영국 비자로 집을 구입할 때 해외 부가세는 어떻게 계산되나요?

영국에서 집을 구입할 때, 해외 소유 상태와 두 가지 추가 세금은 계약 교환 전에 서면으로 확인해야 하며, 세금도 별도로 충분히 확보해야 합니다.

단지 부동산 가격에 "해외 구매자세"만 추가하여 예산을 산정하면, 해외에도 주택이 있는 가구는 대량의 현금을 예비해야 할 수도 있습니다. 부동산 소재지, 현재 소유권 및 비거주자 판단을 별도로 계산해야 지불 금액을 결정할 수 있습니다. 본문은 2026년 10월 8일 조회한 현재 규정을 기준으로, 잉글랜드와 북아일랜드의 주택을 개인이 구입할 때 적용되는 인감세( SDLT)에 초점을 맞추고 있습니다. 스코틀랜드와 웨일스는 별도의 세제가 있으며, 아래의 절차는 잉글랜드 일반 주택 거래를 예로 들고 있습니다.

2%와 5%는 함께 계산될 수 있습니다.

2% 비거주자 추가세와 5% 추가 주택 추가세는 동시에 적용될 수 있습니다.

HMRC의 '비영국 거주자의 SDLT 세율' 안내에 따르면, 2%는 다른 적용 가능한 주거용 세율에 추가되며, 추가 주택에 대한 5%는 전 세계의 주택 보유 여부를 확인해야 합니다. 자신이 거주할 계획이라도 확인이 필요합니다. 주요 거주지의 매각 및 교체와 같은 경우는 예외이며, 단순히 집의 수만으로 결론을 내릴 수 없습니다. 두 가지 모두 적용되는 경우, 일반적인 단계별 세율에 7%포인트가 추가되며, 납부할 세금을 7%로 곱하는 것이 아닙니다.

현재 세율에 따라 계산하면: 집 가격 £500,000, 첫 구매자 할인 및 기타 감면 없이 일반 영구 소유 주택을 구입합니다.

이 예제에서 추가 주택 항목을 누락하면 세금이 £25,000 적게 납부하게 됩니다.

상속된 반분의 아파트는 두 가지 자격을 검토해야 합니다.

해외에 부동산이 있을 경우, "영국에서 첫 번째 주택을 구입한 것"만 기재하면, 모든 소유권을 변호사에게 위임하여 계산한 세금과 다를 수 있습니다. HMRC 매뉴얼 SDLTM09795에는 실용적인 예외가 있습니다. 상속으로 인해 주택 공동소유자가 되었고, 거래의 효력 발생일이 상속 후 3년 이내이며, 본인과 배우자 또는 민사동반자(registered civil partner)의 합산 지분이 해당 기간 동안 50%를 초과하지 않은 경우, 이 상속 권리는 추가 주택 고세율을 판단할 때 무시할 수 있습니다. 여기서 요구되는 것은 상속을 통해 취득한 공동소유 권리입니다. 생전 증여는 직접 적용할 수 없습니다. 서류를 준비할 때는 상속 관련 문서, 권리 취득 일자 및 지분 변화를 함께 제출해야 하며, 현재 차지하는 비율만 보고해서는 안 됩니다.

이 예외는 추가 주택 고세율에만 적용되며, 첫 번째 구매 감면은 별도로 검토해야 합니다.

다른 페이지 SDLTM29845에는 첫 번째 구매 자격이 세계적으로 정의된 주택 소유권을 취득한 적이 있는지에 따라 결정되며, 상속, 증여 및 일부 지분도 검토 범위에 포함되며, 금액이 작다고 해서 자동으로 제외되지 않습니다. 따라서 위 상속 예외에 해당하는 사람들은 5%를 추가하지 않을 수도 있지만, 여전히 첫 번째 구매 감면 자격을 갖지 못할 수 있습니다. 그 권리를 판매했다고 해서 "이미 소유한" 기록은 지워지지 않습니다.

계약서 교환 전에 자료와 청구서를 정리하세요

내 선택은 회계를 먼저 완료한 후 계약서를 교환하는 것이며, 세금에 의문이 있는 경우는 교환 전에 해결한다.

영국에서 일반적인 거래 중 제시된 가격이 수락되면 공식 대출 신청, 변호사의 등기 조사 및 독립적인 주택 검사가 동시에 진행됩니다. 영국 비자 신청 시 대출을 받는 사람들은 대출 제공자에게 신분 증명 자료 요구 사항을 확인하고 여권, 거주 증명서, 소득 및 초기 지급금 출처 문서를 준비해야 합니다. 이전 변호사에게 전달할 또 다른 목록에는 각 구매자의 글로벌 주거 권리, 취득 방법, 보유 비율, 구입 목적 및 거주 기록이 명시되어야 합니다. 영국 정부의 "How to buy a home" 프로세스에 따르면 계약 교환 전에 대출, 필수 검토 및 사용 가능한 자금을 확정해야 하며, 세금 명세서를 확인한 후 세금, 법률 서비스 요금 및 기타 지출을 예치금에서 별도로 분리해야 합니다.

임대권의 후속 지출도 교환 전에 명확히 해야 한다.

임대차권(leasehold)을 구입한 경우 변호사 보고서는 잔여 임대 기간, 서비스 요금 및 토지 임대료, 그리고 알려진 대규모 수리 계획을 설명해야 합니다. 영국 정부의 주택 구매 가이드라인은 대출 평가가 독립 주택 검사와 같지 않다고 경고합니다. 추가로 검사사를 고용할 필요성은 주택 상황에 따라 평가되어야 하며, 이 비용은 예산에 포함되어야 합니다.

교환(교환계약) 후 거래는 일반적으로 법적 구속력을 가지며, 철회는 배상이 필요할 수 있습니다.

완료(인도) 시 잔금 지급 및 키를 받습니다. SDLT 신고 및 세금 납부는 일반적으로 거래 효력 발생일로부터 14일 이내에 완료되어야 하며, 효력 발생일은 일반적으로 인도일입니다. 계약을 사실상 앞당겨 이행하는 경우 시작일이 변경될 수 있습니다. 변호사가 대리해 주더라도 구매자는 신고 및 지급 확인서를 요청해야 합니다.

이 문서는 참고용이며, 구체적인 문제는 자격을 갖춘 변호사에게 문의하십시오.

[데이터 출처] HMRC 주택 세율 및 비거주자 추가 세금 안내; HMRC "인도세 및 부동산세 수첩" SDLTM09795, SDLTM29845, SDLTM00060; 영국 정부 주택 구입 가이드 "How to buy a home".

HMRC 매뉴얼 SDLTM00060 원문:
"구매자는 거래의 효력 발생일로부터 14일 이내에 부동산 거래 신고서를 제출하고 SDLT를 납부해야 합니다."

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