Tránh cạm bẫy cho người Trung Quốc mua nhà ở Anh: Hướng dẫn đầy đủ về thuế trước bạ 2% + thuế lãi vốn 24% đối với người không cư trú
Cô Zhang, một người có giấy phép lao động trong nhóm bạn của cô, đã mua một căn nhà hai phòng ngủ gần Tower Bridge ở London với giá 600.000 bảng Anh vào năm ngoái. Ban đầu cô nghĩ rằng thuế trước bạ sẽ là 10.000 đến 20.000, nhưng trước khi hợp đồng được trao đổi, luật sư đã gửi một hóa đơn: SDLT cơ bản 17.500 bảng Anh + phụ phí dành cho người không cư trú là 12.000 bảng Anh + phụ phí cư trú thứ hai là 30.000 bảng Anh, một khoản phụ phí bất ngờ lên tới hơn 40.000 bảng Anh. Cô ấy choáng váng ngay tại chỗ - làm sao cô ấy có thể được coi là "người không cư trú" nếu rõ ràng cô ấy có visa Anh và sống ở Anh?
Đây là điều mà nhiều người Trung Quốc ở Anh không hiểu: "Tình trạng thuế ≠ tình trạng thị thực ". Vương quốc Anh không hạn chế người nước ngoài mua nhà và họ có thể mua nhà mà không cần thị thực. Tuy nhiên, tại thời điểm mua, HMRC sẽ xem xét số ngày lưu trú thực tế của bạn. Hôm nay tôi sẽ giải thích tất cả các vấn đề về thuế trong ba giai đoạn mua nhà.
1. Quá trình mua nhà ở Anh: những điểm mấu chốt trong 8-12 tuần
Không giống như người Trung Quốc thuê nhà hoặc mua cửa hàng, việc mua bán tài sản nhà ở ở Anh phải được hoàn tất thông qua luật sư hoặc người chuyển nhượng được cấp phép. Toàn bộ quá trình là:
① Đề nghị được chấp nhận → ② Luật sư ủy thác điều tra quyền sở hữu → ③ Định giá ngân hàng → ④ Hợp đồng trao đổi (Trao đổi) : Trả tiền đặt cọc 10%, ràng buộc về mặt pháp lý, nếu bạn quay lại, tiền đặt cọc sẽ bị tịch thu → ⑤ Hoàn thành (Hoàn thành) : Thanh toán số dư và nhận chìa khóa → ⑥ Gửi cho HMRC trong vòng 14 ngày Khai báo và thanh toán SDLT → ⑦ Cơ quan đăng ký đất đai để đăng ký quyền sở hữu.
Thông thường, những ngôi nhà hiện tại sẽ mất 8-12 tuần và những ngôi nhà mới hoặc các giao dịch chuỗi dài thường mất hơn 16 tuần.
2. Phụ phí đóng dấu cho người không cư trú tại Anh: 2% Ai phải trả?
Đối với các quy tắc bổ sung NRSDLT sẽ có hiệu lực vào tháng 4 năm 2021, chỉ có một tiêu chí để phán xét: trong 12 tháng trước ngày mua nhà ở , liệu bạn có thực sự sống ở Vương quốc Anh ≥ 183 ngày hay không.
• Người ở Trung Quốc, không có visa Vương quốc Anh → 100% không cư trú
• Có thị thực lao động/visa sinh viên/visa vợ/chồng nhưng về nước sau nhiều chuyến công tác trong năm → cũng có thể bị xử phạt người không cư trú
• Với BRP / eVisa ≠ Công dân tự động ở Vương quốc Anh, HMRC sẽ kiểm tra số ngày chứ không kiểm tra thẻ
💡 Tin vui: Nếu bạn dự định dành 183 ngày ở Vương quốc Anh trong vòng 365 ngày liên tiếp bất kỳ trước hoặc sau ngày hoàn thành, bạn có thể đăng ký hoàn trả khoản phụ phí SDLT dành cho cư dân không ở Vương quốc Anh trong vòng 2 năm kể từ khi hoàn thành. Nhiều người Trung Quốc ở Anh chuyển đến làm việc sau khi mua nhà đều dựa vào khoản giảm thuế này.
3. Mức thuế trước bạ hoàn chỉnh khi mua nhà ở Anh (hiện hành vào năm 2026)
Ngôi nhà chính do chủ sở hữu sử dụng ở Anh/Bắc Ireland:
• £0- £125.000: 0%
• £125.001-£250.000: 2%
• £250.001-£925.000: 5%
• £925.001- £1,5 triệu: 10%
• Trên 1,5 triệu bảng: 12%
Ba bổ sung phổ biến:
⚠️ Người không cư trú cộng 2% (được thêm cho mỗi khung thuế)
⚠️ Nếu đã có nơi cư trú khác (bao gồm cả tài sản ở nước ngoài), hãy thêm 5% (ngân sách sẽ tăng từ 3% vào mùa thu năm 2024)
✅ Giảm giá cho người mua nhà lần đầu: Miễn thuế khi mua hàng lên tới 300.000 bảng Anh, 5% khi vượt quá 300.001 bảng Anh - 500.000 bảng Anh (nhưng những người không cư trú không thể sử dụng toàn bộ mức giảm trong ưu đãi này)
Quay trở lại ví dụ của cô Zhang lúc đầu: 600.000 ngôi nhà + người không cư trú + ngôi nhà thứ hai, số tiền gấp ba lần cộng lại nhiều hơn gần 50.000 bảng Anh so với một người mua nhà lần đầu là cư dân Vương quốc Anh.
4. Bán nhà là một vấn đề lớn: Thuế lãi vốn của người không cư trú tại Vương quốc Anh là 18%/24%
Nhiều người mua Trung Quốc bỏ qua: thuế rất nặng khi mua và thuế có thể còn nặng hơn khi bán.
Từ tháng 4 năm 2019, việc chuyển nhượng của người không cư trú đối với bất kỳ đất đai và tài sản nào ở Vương quốc Anh (dân cư + thương mại + đất trống) đều nằm trong phạm vi CGT. Thuế suất hiện hành cho năm tính thuế 2026/27:
• Người nộp thuế theo thuế suất cơ bản: 18%
• Người nộp thuế có thuế suất cao: 24%
• Miễn thuế hàng năm chỉ £3.000
• phải được báo cáo cho HMRC và được thanh toán trong vòng 60 ngày sau khi hoàn thành . Phạt quá hạn + lãi sẽ được tính từ ngày tích lũy.
Lưu ý: Từ tháng 10 năm 2024, thuế suất đối với việc chuyển nhượng tài sản thương mại của người không cư trú cũng sẽ tăng từ 10%/20% lên 18%/24%, tương ứng với tài sản nhà ở. Ngay cả khi không có lãi hoặc thậm chí lỗ từ việc mua bán thì người không cư trú vẫn phải khai báo.
5. Đánh giá về chống rửa tiền: 4 rào cản dễ dàng nhất mà người Trung Quốc phải đối mặt khi mua nhà ở Anh
Luật sư phải hoàn thành thẩm định về AML (chống rửa tiền) trước khi hoàn tất giao dịch. Người mua Trung Quốc có nhiều khả năng rơi vào:
1️⃣ Bằng chứng về nguồn vốn : Sao kê ngân hàng 3-6 tháng, tiền gửi số lượng lớn không rõ nguyên nhân sẽ bị từ chối trực tiếp
2️⃣ Lộ trình chuyển tiền trong nước : Để chuyển hơn 300.000 bảng Anh từ nhà, cần có chứng từ kinh doanh hoặc chứng nhận nộp thuế
3️⃣ Khoản quyên góp của phụ huynh : thư quà tặng + mô tả nguồn quỹ của phụ huynh + liên kết chuyển khoản ngân hàng cần có
4️⃣ Bằng chứng địa chỉ tiếng Trung : Hóa đơn/chứng nhận cư trú cần được công chứng + dịch thuật
Nếu bất kỳ ai bị mắc kẹt, giao dịch sẽ bị đình chỉ. Việc tiền đặt cọc có thể được trả lại hay không tùy thuộc vào các điều khoản của hợp đồng. Trong hầu hết các trường hợp, sẽ có tổn thất.
Viết ở cuối: Tình trạng thị thực quyết định chi phí mua nhà của bạn ở Vương quốc Anh
Vương quốc Anh không hạn chế người nước ngoài mua nhà, nhưng mua nhà có “tình trạng không cư trú” có thể phải chịu thêm 7-10% chi phí ẩn. Nếu bạn hiện có giấy phép lao động hoặc thị thực sinh viên và chỉ còn 1-2 năm trước khi ILR thường trú, thường có thể tiết kiệm 2% phụ phí cho người không cư trú + đơn giản hóa việc xem xét chống rửa tiền + mở khóa thêm các sản phẩm thế chấp địa phương của Anh nếu bạn đợi cho đến khi có được nơi thường trú trước khi mua .
Bạn có thể sử dụng APP 永居计算器 để tính ngày ILR trong ngày, sau đó làm ngược lại để tính tốc độ mua nhà. Bài viết này chỉ nhằm mục đích chia sẻ thông tin. Vui lòng tham khảo ý kiến của luật sư và kế toán thuế được cấp phép đối với các giao dịch cụ thể.
💬 Hãy trò chuyện trong khu vực bình luận: Bạn hiện đang xem nhà ở giai đoạn nào của visa Vương quốc Anh? Bạn đã mua nó và đang chờ thường trú để được giảm thuế phụ thu cho người không cư trú hay bạn định đợi cho đến khi nhận được ILR trước khi mua? Bạn đã bao giờ tính toán sự khác biệt giữa hai con đường chưa?
Nếu bạn thấy hữu ích, vui lòng chuyển tiếp cho bạn bè của bạn, những người cũng đang nộp đơn xin thường trú tại Vương quốc Anh và vẫn đang phân vân có nên mua nhà bây giờ không 🏠
[Nguồn dữ liệu] gov.uk/guide/rates-of-stamp-duty-land-tax-for-non-uk-residents · gov.uk/stamp-duty-land-tax/residential-property-rates · gov.uk/guide/capital-gains-tax-for-non-residents-uk-residential-property