Vermeiden Sie Fallstricke für Chinesen, die im Vereinigten Königreich Häuser kaufen: Ein vollständiger Leitfaden zu 2 % Stempelsteuer + 24 % Kapitalertragssteuer für Nichtansässige

Frau Zhang, eine Arbeitserlaubnisinhaberin in ihrem Freundeskreis, kaufte letztes Jahr ein Haus mit zwei Schlafzimmern in der Nähe der Tower Bridge in London für 600.000 Pfund. Sie ging ursprünglich davon aus, dass die Stempelsteuer 10.000 bis 20.000 Pfund betragen würde, aber bevor der Vertrag ausgetauscht wurde, schickte der Anwalt eine Rechnung: Basis-SDLT 17.500 Pfund + Zuschlag für Nichtansässige in Höhe von 12.000 Pfund + Zuschlag für Zweitwohnsitze in Höhe von 30.000 Pfund, was einen unerwarteten Aufpreis von mehr als 40.000 Pfund darstellte. Sie war auf der Stelle fassungslos – wie konnte sie als „Nichtansässige“ betrachtet werden, wenn sie eindeutig ein britisches Visum besaß und im Vereinigten Königreich lebte?

Das ist es, was viele Chinesen im Vereinigten Königreich nicht verstehen: „ Steuerstatus ≠ Visumstatus “. Das Vereinigte Königreich verbietet Ausländern den Kauf von Häusern nicht, und sie können Häuser ohne Visum kaufen. Allerdings prüft HMRC zum Zeitpunkt des Kaufs die Anzahl der Tage Ihres physischen Aufenthalts. Heute erkläre ich alle Steuerminen in den drei Phasen des Hauskaufs.

Im Gegensatz zu Chinesen, die ein Haus mieten oder ein Geschäft kaufen, muss der Kauf und Verkauf von Wohneigentum im Vereinigten Königreich über einen Anwalt oder einen lizenzierten Immobilienmakler abgewickelt werden. Der gesamte Prozess ist:

① Angebot wird angenommen → ② Beauftragen Sie einen Anwalt mit der Untersuchung von Eigentumsrechten → ③ Bankbewertung → ④ Umtauschvertrag (Umtausch) : Zahlen Sie 10 % Anzahlung, gesetzlich gebunden, wenn Sie darauf zurückgehen, wird die Anzahlung eingezogen → ⑤ Fertigstellung (Abschluss) : Bezahlen Sie den Restbetrag und erhalten Sie die Schlüssel → ⑥ Innerhalb von 20 Tagen bei HMRC einreichen 14 Tage Erklärung und Zahlung von SDLT → ⑦ Grundbuchamt zur Eintragung von Eigentumsrechten.

Bei bestehenden Häusern dauert es normalerweise 8 bis 12 Wochen, und bei neuen Häusern oder langwierigen Transaktionen ist es üblich, mehr als 16 Wochen zu dauern.

Für die NRSDLT-Zusatzregeln, die im April 2021 in Kraft treten, gibt es nur ein Beurteilungskriterium: ob Sie in den 12 Monaten vor dem Kaufdatum des Hauses im Jahr tatsächlich ≥ 183 Tage im Vereinigten Königreich gelebt haben.

• Menschen in China, kein Visum für Großbritannien → 100 % Nichtansässige
• Inhaber eines Arbeitsvisums/Studentenvisums/Ehegattenvisums, aber Rückkehr in das Land von zahlreichen Geschäftsreisen im Laufe des Jahres → kann ebenfalls zu einer Strafe wegen Nichtansässigkeit
verurteilt werden • Wenn BRP / eVisa ≠ automatischer Einwohner des Vereinigten Königreichs ist, überprüft HMRC die Anzahl der Tage, nicht jedoch die Karte

💡 Gute Nachrichten: Wenn Sie es schaffen, innerhalb von 365 aufeinanderfolgenden Tagen vor oder nach dem Abschlussdatum 183 Tage im Vereinigten Königreich zu verbringen, können Sie innerhalb von 2 Jahren nach Abschluss die Rückzahlung des SDLT-Zuschlags für nicht im Vereinigten Königreich ansässige Personen beantragen. Viele Chinesen in Großbritannien, die nach dem Kauf eines Hauses zur Arbeit gezogen sind, sind auf diese Steuerrückerstattung angewiesen.

Eigengenutztes Haupthaus in England/Nordirland:

• 0–£125.000: 0 %
• 125.001 £–250.000 £: 2 %
• 250.001 £–925.000 £: 5 %
• 925.001 £ bis 1,5 Mio. £: 10 %
• Über 1,5 Mio. £: 12 %

Drei häufige Ergänzungen:

⚠️ Nichtansässige plus 2 % (für jede Steuerklasse hinzugefügt)
⚠️ Wenn bereits andere Wohnsitze hat (einschließlich Immobilien im Ausland), fügen Sie 5 % hinzu (das Budget wird im Herbst 2024 von 3 % erhöht)
✅ Rabatt für Erstkäufer eines Eigenheims: Steuerfrei für Käufe bis zu 300.000 £, 5 % auf Einkäufe über 300.001 bis 500.000 £ (Nichtansässige können jedoch nicht die volle Ermäßigung in diesem Angebot nutzen)

Um auf Frau Zhangs Beispiel vom Anfang zurückzukommen: 600.000 Häuser + Nichtansässige + Zweitwohnungen, die dreifache Summe summiert sich auf fast 50.000 Pfund mehr als ein in Großbritannien ansässiger Ersthauskäufer.

Viele chinesische Käufer übersehen: Beim Kauf ist die Steuer hoch, beim Verkauf kann die Steuer sogar noch höher sein.

Ab April 2019 fallen Veräußerungen von Grundstücken und Immobilien im Vereinigten Königreich (Wohn-, Gewerbe- und unbebaute Grundstücke) durch Gebietsfremde in den Geltungsbereich der Kapitalertragsteuer. Aktuelle Steuersätze für das Steuerjahr 2026/27:

• Grundsteuerzahler: 18%
• Steuerzahler mit hohem Steuersatz: 24%
• Jährliche Steuerbefreiung von nur £3.000
• muss der HMRC gemeldet und innerhalb von 60 Tagen nach Abschluss von bezahlt werden. Verzugszinsen und Verzugszinsen werden ab dem Kumulierungsdatum berechnet.