Купівля будинку для власників британських віз: повний аналіз гербового збору + податку для нерезидентів
Багато друзів, які мають візи та чекають на постійне проживання у Великобританії, нарешті вирішили купити будинок після кількох років заощаджень, але перед підписанням контракту юрист надсилає електронний лист, який їх спантеличив: окрім ціни житла, вони також повинні сплатити гербовий збір, який фактично містить кілька шарів нерезидентів 2% надбавки та 5% надбавки за другий будинок. Підрахувавши, що для будинку вартістю 500 000 фунтів стерлінгів лише податок може бути на 20 000-30 000 фунтів більше. 😣
Сьогодні я розповім про все: від питання «чи вважаю мене нерезидентом» до питання «як подавати податки при продажу будинку», купуючи будинок у Великобританії? Це допоможе вам заздалегідь чітко розрахувати витрати, щоб ви не дізналися, що у вас недостатньо грошей, безпосередньо перед переїздом.
Перший крок для власників британських віз щодо придбання будинку: чи вважають вас «нерезидентом»?
Дозвольте мені спочатку виправити непорозуміння: визначення «нерезидента» під час купівлі будинку не те саме, що ваш імміграційний статус і статус податкового резидента . Існує спеціальний тест для резидентів щодо гербового збору.
Згідно з правилами SDLT: якщо ви перебуваєте у Великобританії менше 183 днів протягом 12 місяців до дати покупки , ви вважатиметеся «нерезидентом Великобританії» і повинні будете сплатити додаткову комісію в розмірі 2%.
Іншими словами, навіть якщо ви перебуваєте у Великій Британії за такою візою, як «Кваліфікований робітник» або BN(O), якщо ви щойно прибули до Великобританії, надто багато подорожували за кордон протягом минулого року та не залишалися достатньо днів, ви все одно можете вважатися нерезидентом під час купівлі будинку. Хороша новина: ці 2% становлять , і їх можна повернути . Якщо ви живете в будинку 183 дні протягом 365 днів поспіль до та після дати покупки, ви можете звернутися до HMRC для повернення коштів. Це дуже важливо для власників віз, які щойно приїхали і хочуть якнайшвидше купити будинок.
Гербовий збір SDLT: найбільший податок на покупку будинку у Великобританії
Купуючи будинок в Англії та Північній Ірландії, ви не можете уникнути Stamp Duty земельного податку (гербового збору) . Починаючи з 1 квітня 2025 , стандартні податкові ставки сегментуються таким чином:
0% на суму до £125 000; 2% за £125 001–£250 000; 5% для £250 001–£925 000; 10% за £925 001–£1,5 млн; і 12% для сум понад 1,5 мільйона фунтів стерлінгів. Це покроковий підхід, а не універсальний підхід.
Якщо ви перший покупець (First-Time Buyer) , і це ваш перший будинок у світі для самостійного проживання: без оподаткування до 300 000 фунтів стерлінгів, 5% на частину від 300 001 до 500 000 фунтів стерлінгів і без знижки, якщо ціна будинку перевищує 500 000 фунтів стерлінгів, і застосовуватиметься стандартна ставка податку. Зверніть увагу, що статус покупця житла вперше залежить від того, «чи був у вас будинок у будь-якій точці світу». Якщо у вас є будинок у Китаї, ви будете дискваліфіковані.
Два рівні доплати: найбільш легко недооцінена вартість купівлі будинку для власників візи
Те, що насправді подвоює рахунок, так це два рівні додаткових зборів, які накладаються на стандартну ставку податку:
🔹 5% доплата за другий номер/додаткову резиденцію : починаючи з 31 жовтня 2024 року початкові 3% збільшаться до 5%. Якщо після завершення транзакції ви володієте більш ніж однією резиденцією на своє ім’я (включаючи за кордоном), додатково стягуватиметься 5% за щойно придбаний будинок (не застосовується нижче 40 000 фунтів стерлінгів). Якщо ви тимчасово утримуєте два будинки, тому що змінюєте будинки, ви можете подати заявку на відшкодування цієї частини, якщо продасте старий основний будинок протягом 36 місяців.
🔹 2% надбавка для нерезидентів: з квітня 2021 року нерезиденти Великої Британії, які купують будинок, стягуватимуться додаткові 2% на додаток до всіх вищевказаних ставок , включно з накладенням на 5% надбавку за другий будинок. Обидві транзакції будуть зараховані одночасно.
Наприклад: якщо нерезидент купує самостійний перший будинок за 400 000 фунтів стерлінгів, стандартний податок становитиме приблизно 10 000 фунтів стерлінгів (2% × 125 000 фунтів стерлінгів + 5% × 150 000 фунтів стерлінгів), плюс 2% комісії для нерезидентів у розмірі 8 000 фунтів стерлінгів, що на загальну суму становить приблизно та £18 000. Якщо те саме майно є додатковим житлом, додається ще 5% (£20 000), в результаті чого загальна сума становить £38 000. 😮
Не забувайте, продаючи свій будинок: 60-денна червона лінія для вимоги CGT для нерезидентів
Коли ви купуєте, ви сплачуєте гербовий збір, а коли ви продаєте, є також податок на приріст капіталу (CGT) . Власники віз повинні бути особливо обережними щодо цього: якщо ви не є податковим резидентом Великобританії на момент продажу, правила суворіші, ніж для місцевих жителів.
Нерезиденти, які продають майно або землю Великобританії, повинні задекларувати та сплатити податок через онлайн-акаунт HMRC «CGT on UK property» протягом протягом 60 днів після завершення транзакції . Більш важливим є те, що навіть якщо не має прибутку чи навіть збитків, він все одно повинен задекларувати , а сфера дії декларації нерезидентів охоплює всю британську землю та нерухомість, не обмежуючись резиденціями. За прострочення будуть нараховані пеня та відсотки. Багато людей продали свої будинки та повернулися на батьківщину лише для того, щоб отримати штрафи HMRC через кілька місяців. Це причина, чому вони потрапляють у цю пастку.
Процес купівлі будинку та планування постійного місця проживання у Великобританії: 4 практичні поради
Процес купівлі будинку сам по собі не є таємничим: подивіться пропозицію → знайдіть іпотеку (іпотека в принципі) → довірте юристу з майна (конвеїансу) провести розслідування прав власності → обміняйте договір (обмін, сплатіть завдаток, замок) → завершіть доставку (добудова, отримайте ключі) → юрист сплачує гербовий збір і реєструє право власності. Для власників віз ось кілька додаткових нагадувань:
① Порахуйте кількість днів перебування, перш ніж купувати будинок : не поспішайте підписувати, якщо у вас залишилося кілька днів. Ви можете зберегти 2% додаткової комісії після проживання протягом 183 днів, або її можна повернути після підтвердження; це такий самий вид «роздумів про підрахунок днів», як коли ви вважаєте дні постійного проживання за кордоном.
② Заздалегідь підготуйте сертифікат джерела для великих закордонних фондів : початковий внесок перераховується з Китаю. Банки та юристи будуть проводити перевірки щодо відмивання грошей. Якщо ваучер неповний, картку буде доставлено.
③ Узгодьте графік купівлі житла та візу : Схвалення іпотеки залежить від років, що залишилися до дії візи. Деякі банки будуть більш обережними при подачі заявки, коли настане час поновлення або переведення на постійне місце проживання.
④ Зберігайте кожну сплату податку та документ про майнові права : він використовуватиметься під час подачі заяви на ILR, натуралізації або продажу будинку в майбутньому.
⚠️ Ця стаття лише для ознайомлення. Ставка податку та поріг залежать від останнього оголошення GOV.UK. Будь ласка, зверніться до ліцензованого юриста або податкового бухгалтера щодо купівлі конкретного будинку та податкових планів. Придбання будинку не вплине на ваше постійне проживання та не прискорить його – кількість днів проживання та тривалість візи є ключовими. Ви можете використовувати 永居计算器 APP для розрахунку днів до дня.
Давайте поговоримо про ваш план придбання будинку у Великобританії
Ви плануєте купити будинок до того, як отримаєте ILR, чи чекаєте, поки ваше постійне місце проживання стане стабільним? Давайте поговоримо про пункт у коментарях, який вас найбільше бентежить – це 2% комісії для нерезидентів чи підтвердження джерела походження коштів для першого внеску? Ми підберемо типові запитання та відповімо на них.
Якщо ви вважаєте це корисним, будь ласка, перешліть його своїм друзям, які також подають документи на постійне проживання у Великобританії та планують купити будинок. допоможе їм платити менше несправедливих податків. 👍
[Джерело даних] GOV.UK:
https://www.gov.uk/guidance/rates-of-stamp-duty-land-tax-for-non-uk-residents
https://www.gov.uk/stamp-duty-land-tax/residential-property-rates
https://www.gov.uk/guidance/capital-gains-tax-for-non-residents-uk-residential-property