شراء منزل لحاملي التأشيرات البريطانية: تحليل كامل لرسوم الدمغة الإضافية + ضريبة غير المقيمين
قرر العديد من الأصدقاء الذين يحملون تأشيرات وينتظرون الإقامة الدائمة في المملكة المتحدة أخيرًا شراء منزل بعد ادخاره لعدة سنوات - ولكن قبل توقيع العقد، يرسل المحامي بريدًا إلكترونيًا يربكهم: بالإضافة إلى سعر المنزل، يتعين عليهم أيضًا دفع رسوم الدمغة، والتي تحتوي في الواقع على عدة طبقات من غير المقيمين رسوم إضافية بنسبة 2٪ ورسوم إضافية بنسبة 5٪ للمنزل الثاني. وبحساب أنه بالنسبة للمنزل الذي تبلغ قيمته 500 ألف جنيه، فإن الضريبة وحدها قد تزيد بمقدار 20 ألف إلى 30 ألف جنيه. 😣
اليوم، سأتناول كل شيء بدءًا من "هل أعتبر غير مقيم" إلى "كيفية تقديم الضرائب عند بيع منزل" عند شراء منزل في المملكة المتحدة؟ سيساعدك هذا على حساب التكاليف بشكل واضح مقدمًا، حتى لا تكتشف أنه ليس لديك ما يكفي من المال قبل أن تقوم بهذه الخطوة مباشرة.
الخطوة الأولى لحاملي التأشيرة البريطانية لشراء منزل: هل تعتبر "غير مقيم"؟
اسمحوا لي أن أصحح سوء الفهم أولاً: تحديد "غير مقيم" عند شراء منزل ليس هو نفس حالة الهجرة الخاصة بك وحالة المقيم الضريبي . هناك اختبار مقيم خاص لرسوم الدمغة.
بموجب قواعد SDLT: إذا بقيت في المملكة المتحدة لمدة تقل عن 183 يومًا خلال الـ 12 شهرًا السابقة لتاريخ الشراء ، فسيتم اعتبارك "مقيمًا غير المملكة المتحدة" وسيتعين عليك دفع رسوم إضافية بنسبة 2%.
بمعنى آخر، حتى لو كنت في المملكة المتحدة بتأشيرة مثل Skilled Worker أو BN(O)، وإذا كنت قد هبطت للتو في المملكة المتحدة، وسافرت إلى الخارج كثيرًا في العام الماضي، ولم تبق لمدة كافية، فقد يتم اعتبارك غير مقيم عند شراء منزل. الخبر السار هو: نسبة الـ 2% هذه هي ويمكن استردادها - طالما أنك تعيش في المنزل لمدة 183 يومًا في 365 يومًا متتالية قبل تاريخ الشراء وبعده، يمكنك التقدم بطلب إلى HMRC لاسترداد الأموال. وهذا مهم جدًا لحاملي التأشيرات الذين وصلوا للتو ويريدون شراء منزل في أسرع وقت ممكن.
رسوم الطوابع SDLT: أكبر ضريبة على شراء منزل في المملكة المتحدة
عند شراء منزل في إنجلترا وأيرلندا الشمالية، لا يمكنك تجنب Stamp Duty ضريبة الأرض (رسوم الدمغة) . بدءًا من 1 أبريل 2025 ، يتم تقسيم معدلات الضريبة القياسية على النحو التالي:
0% حتى 125,000 جنيه إسترليني؛ 2% مقابل 125.001 جنيه إسترليني - 250.000 جنيه إسترليني؛ 5% مقابل 250.001 جنيه إسترليني - 925.000 جنيه إسترليني؛ 10% مقابل 925.001 جنيه إسترليني - 1.5 مليون جنيه إسترليني؛ و12% للمبالغ التي تزيد عن 1.5 مليون جنيه إسترليني. إنه نهج تدريجي، وليس نهجًا واحدًا يناسب الجميع.
إذا كنت مشتريًا لأول مرة (المشتري لأول مرة) ، وهذا هو منزلك الأول في العالم للسكن الذاتي: معفى من الضرائب حتى 300000 جنيه إسترليني، و5% على الجزء الذي يتراوح بين 300001 جنيه إسترليني - 500000 جنيه إسترليني، ولا يوجد خصم إذا تجاوز سعر المنزل 500000 جنيه إسترليني، وسيتم تطبيق معدل الضريبة القياسي. لاحظ أن حالة مشتري المنزل لأول مرة تعتمد على "ما إذا كنت تمتلك منزلاً في أي مكان في العالم". إذا كنت تمتلك منزلاً في الصين، فسيتم استبعادك.
مستويان من الرسوم الإضافية: التكلفة الأكثر سهولة في تقديرها لشراء منزل لحاملي التأشيرات
ما يضاعف الفاتورة حقًا هو طبقتان من الرسوم الإضافية المتراكبة على معدل الضريبة القياسي:
🔹 رسوم إضافية بنسبة 5% للجناح الثاني/الإقامة الإضافية : بدءًا من 31 أكتوبر 2024، ستزيد النسبة الأصلية البالغة 3% إلى 5%. طالما أنك تمتلك أكثر من مسكن باسمك (بما في ذلك في الخارج) بعد اكتمال المعاملة، فسيتم فرض رسوم إضافية بنسبة 5٪ على المنزل الذي تم شراؤه حديثًا (لا ينطبق على أقل من 40.000 جنيه إسترليني). إذا كنت تمتلك منزلين مؤقتًا لأنك تقوم بتغيير المنزل، فيمكنك التقدم بطلب لاسترداد هذا الجزء إذا قمت ببيع المنزل الرئيسي القديم في غضون 36 شهرًا.
🔹 رسم إضافي بنسبة 2% لغير المقيمين : اعتبارًا من أبريل 2021، سيخضع المقيمون غير المقيمين في المملكة المتحدة الذين يشترون منزلًا إلى رسم إضافي بنسبة 2% بالإضافة إلى جميع المعدلات المذكورة أعلاه البالغة ، بما في ذلك الرسوم الإضافية المفروضة على المنزل الثاني بنسبة 5%. سيتم احتساب كلا المعاملتين في وقت واحد.
على سبيل المثال: إذا اشترى شخص غير مقيم منزلًا أولًا يشغله بنفسه مقابل 400000 جنيه إسترليني، فإن الضريبة القياسية تبلغ حوالي 10000 جنيه إسترليني (2% × 125000 جنيه إسترليني + 5% × 150000 جنيه إسترليني)، بالإضافة إلى رسوم غير مقيم بنسبة 2% بقيمة 8000 جنيه إسترليني، بإجمالي حوالي و18000. إذا كان العقار نفسه عبارة عن مسكن إضافي، تتم إضافة 5٪ (20.000 جنيه إسترليني)، ليصل المجموع إلى 38.000 جنيه إسترليني. 😮
لا تنس عند بيع منزلك: خط أحمر مدته 60 يومًا للمطالبة بضريبة الـ CGT لغير المقيمين
عندما تشتري، فإنك تدفع رسوم الدمغة، وعندما تبيع، هناك أيضًا ضريبة أرباح رأس المال (CGT) . يجب أن يكون أصحاب التأشيرات حذرين بشكل خاص من هذا: إذا كنت مقيمًا غير مقيم في المملكة المتحدة في وقت البيع، فإن القواعد أكثر صرامة من السكان المحليين.
يجب على غير المقيمين الذين يبيعون عقارات أو أراضي في المملكة المتحدة الإقرار بالضريبة ودفعها من خلال حساب "CGT on Property UK" التابع لـ HMRC عبر الإنترنت خلال خلال 60 يومًا من إكمال المعاملة . والأهم من ذلك هو أنه حتى لو لم يكن لـ أي ربح أو حتى خسارة، فلا يزال يتعين عليها الإعلان عن ، ويغطي نطاق إعلان غير المقيمين جميع الأراضي والعقارات البريطانية، ولا يقتصر على المساكن. سيتم تطبيق العقوبات والفوائد المتأخرة. لقد باعوا العديد من الأشخاص منازلهم وعادوا إلى بلدانهم الأصلية، فقط ليحصلوا على غرامات من إدارة الإيرادات والجمارك البريطانية بعد بضعة أشهر. وهذا هو السبب وراء وقوعهم في هذا الفخ.
عملية شراء منزل في المملكة المتحدة وتخطيط الإقامة الدائمة: 4 اقتراحات عملية
عملية شراء منزل في حد ذاتها ليست غامضة: انظر إلى العرض ← ابحث عن رهن عقاري (الرهن العقاري من حيث المبدأ) ← تكليف محامي عقارات (ناقل) بإجراء تحقيق في حقوق الملكية ← تبادل العقد (تبادل، دفع الوديعة، القفل) ← إكمال التسليم (الإكمال، الحصول على المفاتيح) ← يدفع المحامي رسوم الدمغة ويسجل ملكية العقار. لحاملي التأشيرات، إليك بعض التذكيرات الإضافية:
① احسب عدد أيام الإقامة قبل شراء منزل : لا تتعجل في التوقيع إذا كان لديك بضعة أيام متبقية. يمكنك توفير الرسوم الإضافية بنسبة 2% بعد الإقامة لمدة 183 يومًا، أو يمكن استردادها بعد التأكيد؛ وهذا هو نفس نوع "تفكير حساب الأيام" الذي يحدث عند حساب أيام الإقامة الدائمة في الخارج.
② قم بإعداد شهادة المصدر للأموال الخارجية الكبيرة مقدمًا : يتم تحويل الدفعة الأولى من الصين. وستقوم البنوك والمحامون بإجراء عمليات تفتيش لمكافحة غسيل الأموال. إذا كانت القسيمة غير مكتملة، سيتم تسليم البطاقة.
③ محاذاة الجدول الزمني لشراء المنزل والتأشيرة : تعتمد الموافقة على الرهن العقاري على السنوات المتبقية من التأشيرة. ستكون بعض البنوك أكثر حذرًا عند التقديم عندما يحين وقت التجديد أو النقل إلى الإقامة الدائمة.
④ احتفظ بكل مستند دفع الضرائب وحقوق الملكية : سيتم استخدامه عند التقدم بطلب للحصول على ILR أو التجنس أو بيع منزل في المستقبل.
⚠️ هذه المقالة للإشارة فقط. يخضع معدل الضريبة والحد الأدنى لآخر إعلان لـ GOV.UK. يرجى استشارة محامٍ مرخص أو محاسب ضرائب لشراء منزل محدد وخطط ضريبية. لن يؤثر شراء منزل على تقدم إقامتك الدائمة أو تسريعه - فعدد أيام الإقامة واستمرارية التأشيرة هما المفتاح. يمكنك استخدام تطبيق 永居计算器 لحساب الأيام حتى اليوم.
لنتحدث عن خطتك لشراء منزل في المملكة المتحدة
هل تخطط لشراء منزل قبل أن تحصل على ILR، أم تنتظر حتى تستقر إقامتك الدائمة؟ دعنا نتحدث عن النقطة في قسم التعليقات التي كنت في حيرة من أمرك - هل هي الرسوم الإضافية لغير المقيمين بنسبة 2٪ أم إثبات مصدر الأموال للدفعة الأولى؟ سنختار الأسئلة النموذجية ونجيب عليها.
إذا وجدت ذلك مفيدًا، فيرجى إرساله إلى أصدقائك الذين يتقدمون أيضًا للحصول على الإقامة الدائمة في المملكة المتحدة ويخططون لشراء منزل. سوف يساعدهم على دفع ضرائب أقل غير عادلة. 👍
[مصدر البيانات] GOV.UK:
https://www.gov.uk/guidance/rates-of-stamp-duty-land-tax-for-non-uk-residents
https://www.gov.uk/stamp-duty-land-tax/residential-property-rates
https://www.gov.uk/guidance/capital-gains-tax-for-non-residents-uk-residential-property