Закупуване на къща за притежатели на британска виза: пълен анализ на допълнителната такса за гербов налог + данък за нерезиденти
Много приятели, които притежават визи и чакат постоянно пребиваване в Обединеното кралство, най-накрая решиха да си купят къща, след като спестяваха няколко години - но преди договорът да бъде подписан, адвокат изпраща имейл, който ги обърква: В допълнение към цената на къщата, те също трябва да платят гербов налог, който всъщност съдържа няколко слоя от чуждестранни 2% надбавка и 5% надбавка за втория дом. Като се изчисли, че за къща на стойност 500 000 паунда, само данъкът може да бъде с 20 000 до 30 000 паунда повече. 😣
Днес ще прегледам всичко от „считам ли се за нерезидент“ до „как да подавам данъци при продажба на къща“ при покупка на къща в Обединеното кралство? Това ще ви помогне да изчислите ясно разходите предварително, така че да не разберете, че нямате достатъчно пари точно преди да направите преместването.
Първата стъпка за притежателите на британска виза за закупуване на къща: Смятате ли се за „нерезидент“?
Нека първо да поправя едно недоразумение: определянето на „нерезидент“ при закупуване на къща не е същото като вашия имиграционен статут и статут на данъчно пребиваващо лице . Има специален резидентен тест за гербов налог.
Съгласно правилата на SDLT: Ако останете в Обединеното кралство за по-малко от 183 дни през 12-те месеца преди датата на закупуване на , ще се считате за „нерезидент на Обединеното кралство“ и ще трябва да платите допълнителна такса от 2%.
С други думи, дори ако сте в Обединеното кралство с виза като квалифициран работник или BN(O), ако току-що сте кацнали в Обединеното кралство, пътували сте твърде много в чужбина през изминалата година и не сте останали достатъчно дни, пак може да бъдете считани за нерезидент, когато купувате къща. Добрата новина е: тези 2% са и могат да бъдат възстановени - стига да живеете в къщата 183 дни в последователни 365 дни преди и след датата на закупуване, можете да кандидатствате в HMRC за възстановяване. Това е много важно за притежателите на виза, които току-що са пристигнали и искат да купят къща възможно най-скоро.
Stamp Duty SDLT: Най-големият данък върху покупката на къща в Обединеното кралство
Когато купувате къща в Англия и Северна Ирландия, не можете да избегнете Stamp Duty Данък върху земята (гербов налог) . Считано от 1 април 2025 г. , стандартните данъчни ставки са сегментирани, както следва:
0% за до £125 000; 2% за £125 001–£250 000; 5% за £250 001–£925 000; 10% за £925 001–£1,5 милиона; и 12% за суми над £1,5 милиона. Това е подход стъпка по стъпка, а не универсален подход.
Ако сте купувач за първи път (Купувач за първи път) и това е първият ви дом в света за самостоятелно обитаване: необлагаеми до £300 000, 5% върху частта между £300 001-£500 000 и без отстъпка, ако цената на къщата надвишава £500 000, и ще се прилага стандартната данъчна ставка. Обърнете внимание, че статусът на купувач на жилище за първи път зависи от това „дали сте притежавали жилище навсякъде по света“. Ако притежавате дом в Китай, ще бъдете дисквалифициран.
Две нива на допълнителни такси: най-лесно подценяваната цена за закупуване на къща за притежатели на виза
Това, което наистина удвоява сметката, са двата слоя допълнителни такси, насложени върху стандартната данъчна ставка:
🔹 5% допълнителна такса за втори апартамент/допълнителна резиденция : От 31 октомври 2024 г. първоначалните 3% ще се увеличат до 5% . Докато притежавате повече от едно жилище на ваше име (включително в чужбина) след приключване на транзакцията, ще бъдат таксувани допълнителни 5% за новозакупеното жилище (неприложимо под £40 000). Ако временно държите две къщи, защото сменяте къщи, можете да кандидатствате за възстановяване на тази част, ако продадете старата основна къща в рамките на 36 месеца.
🔹 2% допълнителна такса за нерезиденти : От април 2021 г. нерезидентите на Обединеното кралство, закупуващи къща, ще подлежат на допълнителни 2% върху всички горепосочени ставки от , включително насложени върху 5% допълнителна такса за втори дом. И двете транзакции ще бъдат отчетени едновременно.
Например: ако чуждестранно лице купи самостоятелно обитаван първи дом за £400 000, стандартният данък е около £10 000 (2% × £125 000 + 5% × £150 000), плюс 2% такса за нерезидент от £8 000, общо около и £18 000. Ако същият имот е допълнително жилище, се добавят допълнителни 5% (£20 000), което води до общата сума до £38 000. 😮
Не забравяйте, когато продавате дома си: 60-дневна червена линия за искане на CGT за нерезиденти
Когато купувате, плащате гербов налог, а когато продавате, има и данък върху капиталовите печалби (CGT) . Собствениците на Visa трябва да бъдат особено предпазливи от това: ако не сте данъчно пребиваващ в Обединеното кралство към момента на продажбата, правилата са по-строги, отколкото за местните.
Чуждестранните лица, продаващи имоти или земя в Обединеното кралство, трябва да декларират и платят данък чрез онлайн акаунта „CGT on UK property“ на HMRC в рамките на в рамките на 60 дни след приключване на транзакцията . По-важното е, че дори да няма печалба или дори загуба, той все пак трябва да декларира , а обхватът на декларацията за нерезиденти обхваща цялата британска земя и недвижимо имущество, без да се ограничава до жилищата. Ще се прилагат неустойки и лихви за просрочие. Много хора са продали къщите си и са се върнали в родните си страни, само за да получат глоби от HMRC няколко месеца по-късно. Това е причината да попаднат в този капан.
Процес на закупуване на къща в Обединеното кралство и планиране на постоянно пребиваване: 4 практически предложения
Процесът на закупуване на къща сам по себе си не е мистериозен: разгледайте офертата → намерете ипотека (по принцип ипотека) → поверете на адвокат по имотите (конвейанс) да направи разследване на правата на собственост → заменете договора (замяна, плащане на депозита, заключване) → завършете доставката (завършване, вземете ключовете) → адвокатът плаща гербовия налог и регистрира собствеността. За притежателите на виза, ето някои допълнителни напомняния:
① Пребройте броя на дните за престой, преди да купите къща : Не бързайте да подписвате, ако имате няколко дни до края. Можете да спестите надбавката от 2% след престой от 183 дни или да ви бъде възстановена след потвърждение; това е същият вид „мислене за броене на дни“, както когато броите дните на постоянно пребиваване в чужбина.
② Подгответе сертификата за източник за големи задгранични средства предварително : Авансовото плащане се превежда от Китай. Банки и адвокати ще правят проверки срещу прането на пари. При непопълнен ваучер картата се доставя.
③ Съгласувайте графика за закупуване на къща и визата : Одобрението на ипотека зависи от оставащите години до визата. Някои банки ще бъдат по-предпазливи при кандидатстване, когато е време за подновяване или прехвърляне на постоянно пребиваване.
④ Пазете всяко плащане на данък и документ за права на собственост : той ще се използва при кандидатстване за ILR, натурализация или продажба на къща в бъдеще.
⚠️ Тази статия е само за справка. Данъчната ставка и прагът са предмет на последното съобщение от GOV.UK. Моля, консултирайте се с лицензиран адвокат или данъчен счетоводител за конкретна покупка на къща и данъчни планове. Закупуването на къща няма да повлияе или да ускори напредъка ви за постоянно пребиваване - броят дни на пребиваване и непрекъснатостта на визата са ключовите. Можете да използвате ПРИЛОЖЕНИЕТО 永居计算器, за да изчислите дните до деня.
Нека поговорим за плана ви да купите къща в Обединеното кралство
Планирате ли да купите къща, преди да получите ILR, или да изчакате, докато постоянното ви пребиваване се стабилизира? Нека поговорим за точката в секцията за коментари, която ви обърква най-много – дали това е допълнителната такса от 2% за нерезидент или доказателството за източник на средства за първоначалната вноска? Ще подберем типични въпроси и ще им отговорим.
Ако го намирате за полезно, моля, го препратете на вашите приятели, които също кандидатстват за постоянно пребиваване в Обединеното кралство и планират да купят къща. ще им помогне да плащат по-малко несправедливи данъци. 👍
[Източник на данни] GOV.UK:
https://www.gov.uk/guidance/rates-of-stamp-duty-land-tax-for-non-uk-residents
https://www.gov.uk/stamp-duty-land-tax/residential-property-rates
https://www.gov.uk/guidance/capital-gains-tax-for-non-residents-uk-residential-property