Уникайте пасток для китайців, які купують будинки у Великобританії: повний посібник щодо 2% гербового збору + 24% податку на приріст капіталу для нерезидентів
Пані Чжан, власниця дозволу на роботу зі свого кола друзів, минулого року купила будинок із двома спальнями біля Тауерського мосту в Лондоні за 600 000 фунтів стерлінгів. Спочатку вона думала, що гербовий збір становитиме від 10 000 до 20 000, але перед тим, як контракт було обміняно, повірений надіслав рахунок: базовий SDLT 17 500 фунтів стерлінгів + доплата за нерезидента 12 000 фунтів стерлінгів + доплата за друге місце проживання 30 000 фунтів стерлінгів, що було несподіваною надбавкою понад 40 000 фунтів. Вона була приголомшена на місці – як її можна було вважати «нерезидентом», якщо вона явно мала британську візу та проживала у Великобританії?
Багато китайців у Великобританії не розуміють цього: « податковий статус ≠ візовий статус ». Великобританія не обмежує іноземців у купівлі будинків, і вони можуть купувати будинки без візи. Однак на момент покупки HMRC дивиться на кількість днів вашого фізичного перебування. Сьогодні я поясню всі податкові міни на трьох етапах купівлі будинку.
1. Процес покупки будинку в Великобританії: ключові моменти за 8-12 тижнів
На відміну від китайців, які орендують будинок або купують магазин, купівля-продаж житлової нерухомості у Великій Британії має здійснюватися через соліситора або ліцензованого конвейера. Весь процес:
① Пропозицію прийнято → ② Доручити адвокату провести розслідування майнових прав → ③ Оцінка банку → ④ договір обміну (обмін) : сплатіть 10% депозиту, юридично зобов'язаний, якщо ви повернетеся, депозит буде конфісковано → ⑤ завершення (Завершення) : сплатіть залишок і отримайте ключі → ⑥ Подати до HMRC протягом 14 днів декларацію та сплату SDLT → ⑦ Земельний кадастр для реєстрації прав власності.
Для існуючих будинків зазвичай потрібно 8-12 тижнів, а для нових будинків або довголанцюжкових транзакцій – більше 16 тижнів.
2. Додатковий гербовий збір для британських нерезидентів: 2% Хто має платити?
Для додаткових правил NRSDLT, які набудуть чинності в квітні 2021 року, існує лише один критерій для оцінки: протягом 12 місяців до дати придбання будинку в , чи дійсно ви проживали у Великобританії ≥ 183 днів.
• Люди в Китаї, без візи Великобританії → 100% нерезидент
• Має робочу візу/студентську візу/візу чоловіка/дружини, але повертається до країни з великої кількості відряджень протягом року → також може бути засуджений до нерезидента
• Якщо BRP / eVisa ≠ автоматичний резидент Великобританії, HMRC перевірятиме кількість днів, але не картку
💡 Хороші новини: якщо вам вдасться провести 183 дні у Великобританії протягом будь-яких 365 днів поспіль до або після дати завершення, ви можете подати заявку на повернення додаткового збору SDLT для нерезидентів Великобританії протягом 2 років після завершення. Багато китайців у Великобританії, які переїхали працювати після покупки будинку, покладаються на цю податкову знижку.
3. Повна ставка гербового збору для купівлі будинку у Великій Британії (поточна у 2026 році)
Головний будинок, який займає власник, в Англії/Північній Ірландії:
• £0-£125 000: 0%
• £125 001-£250 000: 2%
• £250 001-£925 000: 5%
• £925 001-£1,5 млн: 10%
• Понад 1,5 мільйона фунтів стерлінгів: 12%
Три загальні доповнення:
⚠️ нерезиденти плюс 2% (додається для кожної податкової групи)
⚠️ Якщо вже має іншу резиденцію (включаючи нерухомість за кордоном), додайте 5% (бюджет буде збільшено з 3% восени 2024 року)
✅ Знижка для першого покупця житла: без оподаткування покупки на суму до £300 000, 5% на суму понад £300 001-£500 000 (але нерезиденти не можуть скористатися повною знижкою в цій пропозиції)
Повертаючись до прикладу пані Чжан на початку: 600 000 будинків + нерезиденти + другий будинок, потрійна сума дає майже на 50 000 фунтів стерлінгів більше, ніж покупець першого житла, який проживає у Великобританії.
4. Продаж будинку — це велика справа: податок на приріст капіталу для нерезидентів Великобританії 18%/24%
Багато китайських покупців забувають: податок великий при покупці, а податок може бути ще важчим при продажу.
З квітня 2019 року відчуження нерезидентами будь-якої землі та майна Великобританії (житлової + комерційної + вільної землі) підпадає під дію CGT. Поточні ставки податку на податковий рік 2026/27:
• Платник основного податку: 18%
• Платники податку з високою ставкою податку: 24%
• Річне звільнення від сплати податку лише на суму £3000
• необхідно повідомити HMRC та сплатити протягом 60 днів після завершення . Прострочена пеня + відсотки будуть нараховуватися з дати накопичення.
Примітка. З жовтня 2024 року ставка податку на відчуження нерезидентами комерційного майна також зросте з 10%/20% до 18%/24% відповідно до житлової нерухомості. Навіть якщо від продажу немає прибутку або навіть збитку, нерезиденти повинні це декларувати.
5. Огляд боротьби з відмиванням грошей: 4 найпростіші перешкоди для китайців, які купують будинок у Великобританії
Юрист повинен пройти належну перевірку AML (боротьба з відмиванням грошей) перед завершенням операції. Китайські покупці, швидше за все, потраплять до:
1️⃣ Підтвердження джерела коштів : банківські виписки за 3-6 місяців, депозити на великі суми без пояснення буде відхилено
2️⃣ Маршрут внутрішніх грошових переказів : щоб переказати понад 300 000 фунтів стерлінгів з дому, потрібен бізнес-ваучер або сертифікат про сплату податків
3️⃣ пожертва батьків : необхідний подарунковий лист + опис джерела батьківського фонду + посилання на банківський переказ
4️⃣ Підтвердження китайської адреси : Рахунок/довідка про проживання має бути нотаріально завірена + переклад
Якщо будь-який з них застряг, транзакцію буде призупинено. Чи можна повернути завдаток, залежить від умов договору. У більшості випадків будуть збитки.
В кінці написано: Статус візи визначає вашу вартість купівлі будинку у Великобританії
Великобританія не обмежує іноземців у купівлі будинків, але купівля будинку зі «статусом нерезидента» може призвести до збільшення прихованих витрат на 7-10%. Якщо у вас наразі є дозвіл на роботу або студентська віза, і до ILR залишилося лише 1-2 роки до постійного проживання в XX2YY, часто може заощадити 2% додаткового збору для нерезидентів + спростити перевірку щодо відмивання грошей + розблокувати більше британських місцевих іпотечних продуктів, якщо ви чекаєте, поки не отримаєте постійне місце проживання, перш ніж купувати .
Ви можете використовувати 永居计算器 APP, щоб розрахувати дату ILR до дня, а потім працювати у зворотному напрямку, щоб розрахувати темпи купівлі будинку. Ця стаття призначена лише для обміну інформацією. Будь ласка, зверніться до ліцензованого юриста та податкового бухгалтера щодо конкретних операцій.
💬 Давайте поспілкуємось у коментарях: На якому етапі отримання британської візи ви зараз переглядаєте будинок? Ви вже купили його та чекаєте на постійне місце проживання, щоб отримати знижку до податку для нерезидентів, чи плануєте дочекатися отримання ILR перед покупкою? Ви коли-небудь обчислювали різницю між двома шляхами?
Якщо ви вважаєте це корисним, будь ласка, перешліть його своїм друзям, які також подають документи на постійне проживання у Великобританії та все ще думають, чи купити будинок зараз 🏠
[Джерело даних] gov.uk/guidance/rates-of-stamp-duty-land-tax-for-non-uk-residents · gov.uk/stamp-duty-land-tax/residential-property-rates · gov.uk/guidance/capital-gains-tax-for-non-residents-uk-residential-property