Kúpa domu pre držiteľov britských víz: úplná analýza kolkovného + nerezidentská daň
Mnohí priatelia, ktorí sú držiteľmi víz a čakajú na trvalý pobyt v Spojenom kráľovstve, sa po niekoľkoročnom sporení konečne rozhodli kúpiť dom – no pred podpisom zmluvy im právnik pošle e-mail, ktorý ich zmiatie: Okrem ceny domu musia zaplatiť aj kolkovné, ktoré v skutočnosti obsahuje niekoľko vrstiev nerezidentského 2% príplatku a 5% príplatku za druhé bývanie. Ak prepočítame, že za dom v hodnote 500 000 libier môže byť samotná daň o 20 000 až 30 000 libier vyššia. 😣
Dnes si prejdem všetko od "som považovaný za nerezidenta" až po "ako podať daňové priznanie pri predaji domu" pri kúpe domu v UK? To vám pomôže vopred jasne vypočítať náklady, aby ste tesne pred sťahovaním nezistili, že nemáte dostatok peňazí.
Prvý krok pre držiteľov britských víz pri kúpe domu: Ste považovaný za „nerezidenta“?
Dovoľte mi najskôr opraviť nedorozumenie: určenie „nerezidenta“ pri kúpe domu nie je rovnaké ako váš imigračný status a status daňového rezidenta . Existuje špeciálny rezidentný test na kolky.
Podľa pravidiel SDLT: Ak zostanete v Spojenom kráľovstve menej ako 183 dní počas 12 mesiacov pred dátumom nákupu , budete považovaní za „nerezidenta Spojeného kráľovstva“ a budete musieť zaplatiť dodatočný 2% príplatok.
Inými slovami, aj keď ste v Spojenom kráľovstve na vízum, ako napríklad Skilled Worker alebo BN(O), ak ste práve pristáli v Spojenom kráľovstve, za posledný rok ste príliš veľa cestovali do zahraničia a nezostali ste dosť dní, stále môžete byť pri kúpe domu započítaní ako nerezident. Dobrou správou je: tieto 2% sú a môžu byť vrátené - ak bývate v dome 183 dní v po sebe nasledujúcich 365 dňoch pred a po dátume nákupu, môžete požiadať HMRC o vrátenie peňazí. To je veľmi dôležité pre držiteľov víz, ktorí práve prišli a chcú si čo najskôr kúpiť dom.
Kolkovné SDLT: Najvyššia daň za kúpu domu v Spojenom kráľovstve
Pri kúpe domu v Anglicku a Severnom Írsku sa nevyhnete Stamp Duty Pozemkovej dani (kolkovné) . Od 1. apríla 2025 sú štandardné sadzby dane rozdelené takto:
0 % až do 125 000 GBP; 2 % za 125 001 £ – 250 000 £; 5 % za 250 001 £ – 925 000 £; 10 % za 925 001 – 1,5 milióna GBP; a 12 % pre sumy nad 1,5 milióna GBP. Je to postupný prístup, nie univerzálny prístup.
Ak ste prvým kupujúcim za (prvý kupujúci) a toto je váš prvý dom na svete na samostatné bývanie: oslobodené od dane do 300 000 £, 5 % na časť medzi 300 001 £ – 500 000 £ a žiadna zľava, ak cena domu presiahne 0 a štandardná sadzba £ 0, bude platiť 0 050 £, Všimnite si, že postavenie prvého kupca domu závisí od toho, „či ste vlastnili dom kdekoľvek na svete“. Ak vlastníte dom v Číne, budete diskvalifikovaní.
Dve úrovne príplatkov: najľahšie podhodnotené náklady na kúpu domu pre držiteľov víz
To, čo skutočne zdvojnásobuje účet, sú dve vrstvy prirážok prekrývajúcich sa so štandardnou sadzbou dane:
🔹 5% príplatok za druhý apartmán/ďalšie bývanie : Od 31. októbra 2024 sa pôvodné 3% zvýšia na 5%. Ak po dokončení transakcie vlastníte viac ako jednu rezidenciu na svoje meno (vrátane zámoria), za novo zakúpený dom sa bude účtovať ďalších 5 % (neplatí pod 40 000 GBP). Ak dočasne držíte dva domy, pretože meníte dom, môžete požiadať o vrátenie tejto časti, ak predáte starý hlavný dom do 36 mesiacov.
🔹 2 % príplatok pre nerezidentov : Od apríla 2021 budú obyvatelia mimo Spojeného kráľovstva, ktorí si kupujú dom, podliehať dodatočným 2 % k všetkým vyššie uvedeným sadzbám , vrátane prekrytia 5 % príplatku za druhé bývanie. Obe transakcie sa budú počítať súčasne.
Napríklad: ak si nerezident kúpi prvý vlastný dom za 400 000 £, štandardná daň je približne 10 000 £ (2 % × 125 000 £ + 5 % × 150 000 £), plus 2 % nerezidentský poplatok vo výške 8 000 £, v celkovej výške 18 000 £ YYY,XX0£ Ak je tá istá nehnuteľnosť ďalším bývaním, pridá sa ďalších 5 % (20 000 GBP), čím sa celková suma zvýši na 38 000 GBP. 😮
Pri predaji svojho domu nezabudnite: 60-dňová červená čiara na uplatnenie CGT pre nerezidentov
Pri nákupe platíte kolkovné a pri predaji je aj daň z kapitálových ziskov (CGT) . Majitelia víz by si na to mali dať obzvlášť pozor: ak ste v čase predaja daňovým rezidentom mimo Spojeného kráľovstva, pravidlá sú prísnejšie ako pre miestnych.
Nerezidenti predávajúci nehnuteľnosti alebo pozemky v Spojenom kráľovstve musia priznať a zaplatiť daň prostredníctvom online účtu HMRC „CGT on UK property“ do do 60 dní od dokončenia transakcie . Ešte dôležitejšie je, že aj keď nemá žiadny zisk alebo dokonca stratu, stále musí deklarovať a rozsah vyhlásenia nerezidentov sa vzťahuje na všetky britské pozemky a nehnuteľnosti, nie len na rezidencie. Uplatnia sa pokuty a úroky z omeškania. Mnoho ľudí predalo svoje domy a vrátilo sa do svojich domovských krajín, len aby o niekoľko mesiacov neskôr dostali pokuty HMRC. To je dôvod, prečo sa dostanú do tejto pasce.
Proces kúpy domu v Spojenom kráľovstve a plánovanie trvalého pobytu: 4 praktické návrhy
Samotný proces kúpy domu nie je záhadný: pozrite sa na ponuku → nájdite hypotéku (v zásade hypotéku) → poverte realitného právnika (dopravcu), aby urobil prieskum vlastníckych práv → vymeňte zmluvu (výmena, zaplatte zálohu, uzamknite) → dokončite dodávku (dokončenie, získajte kľúče) → advokát zaplatí kolky a zapíše vlastníctvo nehnuteľnosti. Pre držiteľov víz tu je niekoľko ďalších pripomienok:
① Spočítajte si počet dní pobytu pred kúpou domu : Neponáhľajte sa s podpisom, ak máte pár dní do odchodu. Príplatok vo výške 2% môžete ušetriť po 183 dňoch pobytu alebo ho môžete vrátiť po potvrdení; ide o ten istý druh "počítania dní myslenia", ako keď počítate dni trvalého pobytu v zahraničí.
② Pripravte si vopred zdrojový certifikát pre veľké zámorské fondy : Záloha sa prevádza z Číny. Banky a právnici budú vykonávať kontroly proti praniu špinavých peňazí. V prípade neúplnosti poukazu bude karta doručená.
③ Zosúlaďte časovú os kúpy domu a víza : Schválenie hypotéky závisí od zostávajúcich rokov platnosti víz. Niektoré banky budú opatrnejšie pri podávaní žiadostí, kedy príde čas na obnovenie alebo prechod na trvalý pobyt.
④ Uschovajte si každý doklad o zaplatení dane a vlastníckych právach : použije sa pri žiadosti o ILR, naturalizácii alebo predaji domu v budúcnosti.
⚠️ Tento článok je len orientačný. Sadzba dane a hranica sú predmetom posledného oznámenia z GOV.UK. Ohľadom konkrétnych plánov na kúpu domu a daňových plánov sa obráťte na licencovaného právnika alebo daňového účtovníka. Kúpa domu neovplyvní ani nezrýchli postup vášho trvalého pobytu – kľúčový je počet dní pobytu a vízová kontinuita. Na výpočet dní do dňa môžete použiť aplikáciu 永居计算器 APP.
Poďme sa porozprávať o vašom pláne kúpiť dom vo Veľkej Británii
Plánujete kúpiť dom skôr, ako dostanete ILR, alebo počkať, kým sa váš trvalý pobyt ustáli? Poďme sa porozprávať o bode v sekcii komentárov, ktorý vás najviac znepokojuje – je to 2% príplatok nerezidentom alebo dôkaz o zdroji prostriedkov na zálohovú platbu? Vyberieme typické otázky a odpovieme na ne.
Ak to považujete za užitočné, pošlite ho svojim priateľom, ktorí tiež žiadajú o trvalý pobyt v Spojenom kráľovstve a plánujú kúpu domu. im pomôže platiť menej nespravodlivých daní. 👍
[Zdroj údajov] GOV.UK:
https://www.gov.uk/guidance/rates-of-stamp-duty-land-tax-for-non-uk-residents
https://www.gov.uk/stamp-duty-land-tax/residential-property-rates
https://www.gov.uk/guidance/capital-gains-tax-for-non-residents-uk-residential-property