Покупка дома для обладателей британской визы: полный анализ гербового сбора + налога для нерезидентов
Многие друзья, имеющие визы и ожидающие постоянного проживания в Великобритании, наконец-то решили купить дом после нескольких лет накоплений - но перед подписанием контракта юрист отправляет электронное письмо, которое их сбивает с толку: помимо стоимости дома им также приходится платить гербовый сбор, который на самом деле содержит несколько слоев надбавки для нерезидентов в размере 2%, и надбавки в размере 5% за второй дом. Если подсчитать, что для дома стоимостью 500 000 фунтов один только налог может составить на 20 000–30 000 фунтов больше. 😣
Сегодня я расскажу обо всем: от «считаюсь ли я нерезидентом» до «как платить налоги при продаже дома» при покупке дома в Великобритании? Это поможет вам заранее четко рассчитать затраты и не обнаружить, что у вас недостаточно денег непосредственно перед переездом.
Первый шаг для обладателей британской визы при покупке дома: считается ли вы «нерезидентом»?
Позвольте мне сначала исправить недоразумение: определение «нерезидент» при покупке дома — это не то же самое, что ваш иммиграционный статус и статус налогового резидента . Существует специальный резидентский тест на гербовый сбор.
Согласно правилам SDLT: если вы остаетесь в Великобритании менее 183 дней в течение 12 месяцев до даты покупки , вы будете считаться «нерезидентом Великобритании» и вам придется заплатить дополнительную плату в размере 2%.
Другими словами, даже если вы находитесь в Великобритании по визе, такой как Skilled Worker или BN(O), если вы только что приземлились в Великобритании, слишком много путешествовали за границу в прошлом году и не оставались там достаточно дней, вы все равно можете считаться нерезидентом при покупке дома. Хорошей новостью является то, что эти 2% составляют и могут быть возвращены — если вы живете в доме в течение 183 дней в течение последовательных 365 дней до и после даты покупки, вы можете подать заявку в HMRC на возврат средств. Это очень важно для обладателей визы, которые только что приехали и хотят как можно скорее купить дом.
Гербовый сбор SDLT: самый большой налог при покупке дома в Великобритании
Покупая дом в Англии и Северной Ирландии, вы не можете избежать Stamp Duty земельного налога (гербового сбора) . Начиная с 1 апреля 2025 г. , стандартные налоговые ставки сегментируются следующим образом:
0% на сумму до £125 000; 2% для £125 001–£250 000; 5% для £250 001–£925 000; 10% на сумму от 925 001 до 1,5 миллиона фунтов стерлингов; и 12% для сумм более 1,5 миллиона фунтов стерлингов. Это поэтапный подход, а не универсальный подход.
Если вы впервые покупаете дом (First-Time Buyer) , и это ваш первый дом в мире для индивидуального проживания: освобождение от налогов до £300 000, 5% на часть от £300 001 до £500 000 и никаких скидок, если цена дома превышает £500 000, применяется стандартная ставка налога. Обратите внимание, что статус покупателя жилья, впервые покупающего дом, зависит от того, «имели ли вы дом в любой точке мира». Если у вас есть дом в Китае, вы будете дисквалифицированы.
Два уровня надбавок: наиболее легко занижаемая стоимость покупки дома для держателей виз
Что действительно удваивает счет, так это два слоя надбавок, наложенных на стандартную налоговую ставку:
🔹 Доплата 5% за второй люкс/дополнительную резиденцию. : Начиная с 31 октября 2024 г. первоначальная 3% увеличится до 5%. Если после завершения сделки вы владеете более чем одним местом жительства на свое имя (в том числе за границей), за вновь приобретенный дом будет взиматься дополнительная плата в размере 5% (не применимо к сумме ниже 40 000 фунтов стерлингов). Если вы временно владеете двумя домами в связи с их сменой, вы можете подать заявление на возврат этой части, если продадите старый главный дом в течение 36 месяцев.
🔹 надбавка 2% для нерезидентов : с апреля 2021 года нерезиденты Великобритании, покупающие дом, будут облагаться дополнительными 2% сверх всех вышеуказанных ставок , включая надбавку к 5% надбавке за второй дом. Обе транзакции будут засчитаны одновременно.
Например: если нерезидент покупает первый дом, занимаемый самостоятельно, за 400 000 фунтов стерлингов, стандартный налог составляет около 10 000 фунтов стерлингов (2% × 125 000 фунтов стерлингов + 5% × 150 000 фунтов стерлингов) плюс 2% сбор для нерезидентов в размере 8 000 фунтов стерлингов, что на общую сумму составляет около и 18 000 фунтов стерлингов. Если та же недвижимость является дополнительным жильем, добавляются дополнительные 5% (20 000 фунтов стерлингов), в результате чего общая сумма составляет 38 000 фунтов стерлингов. 😮
Не забудьте при продаже дома: 60-дневная красная линия для подачи заявки на CGT для нерезидентов.
Когда вы покупаете, вы платите гербовый сбор, а когда продаете, также взимается налог на прирост капитала (CGT) . Владельцам виз следует относиться к этому особенно осторожно: если на момент продажи вы не являетесь налоговым резидентом Великобритании, правила строже, чем для местных жителей.
Нерезиденты, продающие недвижимость или землю в Великобритании, должны декларировать и уплачивать налоги через онлайн-счет HMRC «CGT на недвижимость в Великобритании» в течение в течение 60 дней после завершения транзакции . Что еще более важно, даже если не имеет прибыли или даже убытка, он все равно должен задекларировать , а сфера действия декларации нерезидента распространяется на всю британскую землю и недвижимость, не ограничиваясь жилыми домами. За просрочку будут применяться штрафы и проценты. Многие люди продали свои дома и вернулись в свои страны только для того, чтобы через несколько месяцев получить штрафы HMRC. Именно по этой причине они попадают в эту ловушку.
Процесс покупки дома в Великобритании и планирование постоянного проживания: 4 практических совета
Сам процесс покупки дома не является загадочным: посмотрите предложение → найдите ипотеку (ипотеку в принципе) → поручите юристу по недвижимости (перевозчику) провести расследование прав собственности → обменяйте контракт (обменяйте, внесите залог, заблокируйте) → завершите доставку (завершите, получите ключи) → адвокат оплачивает гербовый сбор и регистрирует право собственности. Для владельцев виз есть несколько дополнительных напоминаний:
① Подсчитайте количество дней проживания перед покупкой дома. : Не спешите подписывать договор, если у вас осталось несколько дней. Вы можете сохранить надбавку в размере 2% после проживания в течение 183 дней или вернуть ее после подтверждения; это такое же "размышление-счёт дней", как и когда считаешь дни постоянного проживания за рубежом.
② Заранее подготовьте сертификат источника для крупных иностранных средств. : Первоначальный взнос переводится из Китая. Банки и юристы проведут проверки по борьбе с отмыванием денег. Если ваучер неполный, карта будет доставлена.
③ Согласуйте сроки покупки дома и визы : одобрение ипотеки зависит от оставшегося срока действия визы. Некоторые банки будут более осторожны при подаче заявления, когда придет время продлевать или переезжать на постоянное место жительства.
④ Сохраняйте все документы о налоговых платежах и правах собственности : они будут использоваться при подаче заявления на ILR, натурализации или продаже дома в будущем.
⚠️Эта статья носит справочный характер. Налоговая ставка и порог зависят от последнего объявления GOV.UK. Пожалуйста, проконсультируйтесь с лицензированным юристом или налоговым бухгалтером по поводу конкретной покупки дома и налоговых планов. Покупка дома не повлияет и не ускорит процесс вашего постоянного проживания – количество дней проживания и непрерывность визы являются ключевыми факторами. Вы можете использовать приложение 永居计算器 для расчета дней в днях.
Давайте поговорим о вашем плане купить дом в Великобритании.
Планируете ли вы купить дом до получения ILR или подождать, пока ваше постоянное место жительства не станет стабильным? Давайте поговорим в разделе комментариев о том, что вас больше всего смущает: это надбавка для нерезидентов в размере 2% или подтверждение источника средств для первоначального взноса? Мы подберем типичные вопросы и ответим на них.
Если вы найдете это полезным, пожалуйста, перешлите его своим друзьям, которые также подают заявление на получение постоянного места жительства в Великобритании и планируют купить дом. поможет им платить меньше несправедливых налогов. 👍
[Источник данных] GOV.UK:
https://www.gov.uk/guidance/rates-of-stamp-duty-land-tax-for-non-uk-residents
https://www.gov.uk/stamp-duty-land-tax/residential-property-rates
https://www.gov.uk/guidance/capital-gains-tax-for-non-residents-uk-residential-property