Избегайте ловушек для китайцев, покупающих дома в Великобритании: полное руководство по гербовому сбору в размере 2% + налогу на прирост капитала в размере 24% для нерезидентов.
Госпожа Чжан, имеющая разрешение на работу в кругу своих друзей, в прошлом году купила дом с двумя спальнями недалеко от Тауэрского моста в Лондоне за 600 000 фунтов стерлингов. Первоначально она думала, что гербовый сбор составит от 10 000 до 20 000, но до того, как контракт был обменен, адвокат прислал счет: базовый SDLT в размере 17 500 фунтов стерлингов + надбавка для нерезидентов в размере 12 000 фунтов стерлингов + надбавка за второе место жительства в размере 30 000 фунтов стерлингов, что было неожиданной доплатой в размере более 40 000 фунтов стерлингов. Она была на месте ошеломлена – как ее можно было считать «нерезидентом», если она явно имела британскую визу и проживала в Великобритании?
Вот чего не понимают многие китайцы в Великобритании: «Налоговый статус ≠ статус визы ». Великобритания не ограничивает иностранцев в покупке домов, и они могут покупать жилье без визы. Однако в момент покупки HMRC учитывает количество дней вашего физического пребывания. Сегодня я объясню все налоговые мины на трех этапах покупки дома.
1. Процесс покупки дома в Великобритании: ключевые моменты за 8-12 недель
В отличие от китайцев, которые арендуют дом или покупают магазин, покупка и продажа жилой недвижимости в Великобритании должна осуществляться через адвоката или лицензированного перевозчика. Весь процесс:
① Предложение принято → ② Поручить адвокату провести расследование прав собственности → ③ Банковская оценка → ④ Договор обмена (Обмен) : Заплатить 10% депозита, юридически обязывающий, если вы вернетесь к нему, депозит будет конфискован → ⑤ Завершение (Завершение) : Оплатить остаток и получить ключи → ⑥ Отправить в HMRC в течение 14 дней Декларация и оплата SDLT → ⑦ Земельный кадастр для регистрации прав собственности.
Обычно для существующих домов требуется 8-12 недель, а для новых домов или сделок с длинной цепочкой обычно требуется более 16 недель.
2. Гербовый сбор для нерезидентов Великобритании: 2% Кто должен платить?
Для дополнительных правил NRSDLT, которые вступят в силу в апреле 2021 года, существует только один критерий для принятия решения: в течение 12 месяцев до даты покупки дома в , проживали ли вы на самом деле в Великобритании ≥ 183 дней.
• Люди в Китае, без визы в Великобританию → 100 % нерезиденты
.
• Имеющий рабочую визу/студенческую визу/супруга, но возвращающийся в страну из большого количества деловых поездок в течение года → также может быть приговорен к нерезиденту
• Если BRP / eVisa ≠ автоматически является резидентом Великобритании, HMRC проверит количество дней, но не карту.
💡 Хорошие новости: если вам удастся провести 183 дня в Великобритании в течение любых 365 дней подряд до или после даты завершения, вы можете подать заявку на погашение дополнительного сбора SDLT, не являющегося резидентом Великобритании, в течение 2 лет после завершения. Многие китайцы в Великобритании, которые переехали на работу после покупки дома, полагаются на эту налоговую скидку.
3. Полная ставка гербового сбора при покупке дома в Великобритании (действительна на 2026 г.)
Главный дом, занимаемый владельцем, в Англии/Северной Ирландии:
• 0–125 000 фунтов стерлингов: 0%
• 125 001–250 000 фунтов стерлингов: 2%
• 250 001–925 000 фунтов стерлингов: 5%
• £925 001–1,5 млн фунтов стерлингов: 10%
• Свыше 1,5 млн фунтов стерлингов: 12%
Три распространенных дополнения:
⚠️ нерезиденты плюс 2% (добавляется для каждой налоговой категории)
⚠️ Если у уже есть другие места жительства (в том числе за рубежом), прибавьте 5% (осенью 2024 года бюджет будет увеличен с 3%)
✅ Скидка для первого покупателя жилья: не облагается налогом покупки на сумму до 300 000 фунтов стерлингов, 5% на сумму, превышающую 300 001–500 000 фунтов стерлингов (но нерезиденты не могут воспользоваться полной скидкой по этому предложению).
Возвращаясь к примеру г-жи Чжан в начале: 600 000 домов + нерезиденты + вторые дома, тройная сумма в сумме составляет почти на 50 000 фунтов больше, чем покупатель первого дома, проживающий в Великобритании.
4. Продажа дома — большое дело: налог на прирост капитала для нерезидентов Великобритании составляет 18%/24%.
Многие китайские покупатели забывают: при покупке налог высок, а при продаже налог может быть еще выше.
С апреля 2019 года продажа нерезидентами любой земли и имущества в Великобритании (жилая + коммерческая + пустующая земля) подпадает под действие CGT. Текущие налоговые ставки на 2026/27 финансовый год:
• Плательщик налога по базовой ставке: 18%
.
• Налогоплательщики с высокими налоговыми ставками: 24%
.
• Ежегодное освобождение от налога всего на 3000 фунтов стерлингов
.
• необходимо сообщить в HMRC и оплатить в течение 60 дней после завершения . Пени + проценты за просрочку будут рассчитываться с даты накопления.
Примечание. С октября 2024 года ставка налога на продажу нерезидентами коммерческой недвижимости также увеличится с 10%/20% до 18%/24%, как и жилая недвижимость. Даже если от продажи не будет никакой прибыли или даже убытка, нерезиденты должны ее заявить.
5. Обзор борьбы с отмыванием денег: 4 самых простых препятствия, с которыми сталкиваются китайцы при покупке дома в Великобритании
Прежде чем завершить транзакцию, адвокат должен пройти комплексную проверку AML (борьбы с отмыванием денег). Китайские покупатели, скорее всего, попадут в:
1️⃣ Подтверждение источника средств : банковские выписки за 3–6 месяцев, необъяснимые крупные депозиты будут напрямую отклонены
2️⃣ Внутренний маршрут денежного перевода : для перевода суммы более 300 000 фунтов стерлингов из дома требуется бизнес-ваучер или свидетельство об уплате налогов
3️⃣ Пожертвование родителей : подарочное письмо + описание источника родительского фонда + ссылка на банковский перевод
.
4️⃣ Подтверждение адреса на китайском языке : счет/справку о месте жительства необходимо нотариально заверить + перевести.
Если какой-либо из них застрянет, транзакция будет приостановлена. Возможен ли возврат залога, зависит от условий договора. В большинстве случаев будут потери.
В конце написано: Статус визы определяет ваши расходы на покупку дома в Великобритании.
Великобритания не ограничивает иностранцев в покупке домов, но покупка дома со «статусом нерезидента» может повлечь за собой на 7-10% больше скрытых расходов. Если у вас в настоящее время есть разрешение на работу или студенческая виза и до получения постоянного места жительства ILR осталось всего 1-2 года, часто может сэкономить 2% надбавки для нерезидентов + упростить проверку по борьбе с отмыванием денег + разблокировать больше местных ипотечных продуктов в Великобритании, если вы подождете, пока не получите постоянное место жительства, прежде чем покупать .
Вы можете использовать приложение 永居计算器, чтобы рассчитать дату ILR, а затем работать в обратном направлении, чтобы рассчитать темп покупки дома. Эта статья предназначена только для обмена информацией. Пожалуйста, проконсультируйтесь с лицензированным адвокатом и налоговым бухгалтером по конкретным сделкам.
💬 Давайте пообщаемся в комментариях: На каком этапе получения британской визы вы сейчас рассматриваете дом? Вы уже купили его и ждете постоянного проживания, чтобы получить скидку по подоходному налогу для нерезидента, или планируете дождаться получения ILR, прежде чем покупать? Вы когда-нибудь вычисляли разницу между двумя путями?
Если вы найдете это полезным, перешлите его своим друзьям, которые также подают заявку на ПМЖ в Великобритании и все еще раздумывают, стоит ли покупать дом сейчас 🏠
[Источник данных] gov.uk/руководство/ставки гербового сбора-земельного налога для нерезидентов Великобритании · gov.uk/гербовый сбор-земельный налог/ставка-тарифы на жилую недвижимость · gov.uk/руководство/налог на прирост капитала-для-нерезидентов-британской-жилой недвижимости