Kupno domu dla posiadaczy wizy brytyjskiej: pełna analiza dopłaty skarbowej + podatek nierezydenta
Wielu znajomych posiadających wizy i czekających na pobyt stały w Wielkiej Brytanii w końcu zdecydowało się na zakup domu po kilku latach oszczędzania - ale przed podpisaniem umowy prawnik wysyła e-mail, który ich wprowadza w błąd: Oprócz ceny domu muszą także zapłacić opłatę skarbową, która w rzeczywistości obejmuje kilka warstw dopłaty nierezydenta w wysokości 2% i dopłaty 5% za drugi dom. Obliczając, że w przypadku domu wartego 500 000 funtów sam podatek może wynosić od 20 000 do 30 000 funtów więcej. 😣
Dzisiaj przejdę przez wszystko, od „czy jestem uważany za nierezydenta” po „jak złożyć podatek przy sprzedaży domu” przy zakupie domu w Wielkiej Brytanii? Dzięki temu z wyprzedzeniem dokładnie obliczysz koszty, dzięki czemu nie zorientujesz się, że nie masz wystarczającej ilości pieniędzy tuż przed przeprowadzką.
Pierwszy krok posiadacza wizy brytyjskiej do zakupu domu: Czy jesteś uważany za „nierezydenta”?
Pozwólcie, że najpierw sprostuję nieporozumienie: określenie „nierezydenta” przy zakupie domu to nie to samo, co status imigracyjny i status rezydenta podatkowego . Obowiązuje specjalny test rezydenta dotyczący opłaty skarbowej.
Zgodnie z zasadami SDLT: Jeśli przebywasz w Wielkiej Brytanii krócej niż 183 dni w ciągu 12 miesięcy przed datą zakupu , będziesz uważany za „rezydenta niebędącego rezydentem Wielkiej Brytanii” i będziesz musiał uiścić dodatkową opłatę w wysokości 2%.
Innymi słowy, nawet jeśli przebywasz w Wielkiej Brytanii na podstawie wizy takiej jak Skilled Worker lub BN(O), jeśli właśnie wylądowałeś w Wielkiej Brytanii, w ciągu ostatniego roku zbyt dużo podróżowałeś za granicę i nie przebywałeś tam przez wystarczającą liczbę dni, możesz nadal być liczony jako nierezydent przy zakupie domu. Dobra wiadomość jest taka: te 2% to i może zostać zwrócone – jeśli mieszkasz w domu przez 183 dni w ciągu kolejnych 365 dni przed datą zakupu i po niej, możesz ubiegać się do HMRC o zwrot pieniędzy. Jest to bardzo ważne dla posiadaczy wizy, którzy właśnie przyjechali i chcą jak najszybciej kupić dom.
Stamp Duty SDLT: Największy podatek od zakupu domu w Wielkiej Brytanii
Kupując dom w Anglii i Irlandii Północnej nie możesz uniknąć Stamp Duty podatku gruntowego (opłaty skarbowej) . Począwszy od 1 kwietnia 2025 r. standardowe stawki podatkowe są podzielone na segmenty w następujący sposób:
0% do 125 000 GBP; 2% dla 125 001–250 000 funtów; 5% dla 250 001–925 000 funtów; 10% za 925 001–1,5 mln GBP; i 12% dla kwot powyżej 1,5 miliona funtów. Jest to podejście etapowe, a nie podejście uniwersalne.
Jeśli jesteś kupującym po raz pierwszy (kupujący po raz pierwszy) i jest to Twój pierwszy na świecie dom do samodzielnego zamieszkania: wolne od podatku do 300 000 GBP, 5% w części od 300 001 do 500 000 GBP i bez rabatu, jeśli cena domu przekracza 500 000 GBP, obowiązywać będzie standardowa stawka podatku. Należy pamiętać, że status osoby kupującej dom po raz pierwszy zależy od tego, „czy posiadałeś dom w dowolnym miejscu na świecie”. Jeśli posiadasz dom w Chinach, zostaniesz zdyskwalifikowany.
Dwa poziomy dopłat: najłatwiejszy do przecenienia koszt zakupu domu dla posiadaczy wizy
Tym, co naprawdę podwaja rachunek, są dwie warstwy dopłat nałożone na standardową stawkę podatku:
🔹 5% dopłaty za drugi apartament/dodatkową rezydencję : Od 31 października 2024 pierwotne 3% wzrośnie do 5%. Jeśli po zakończeniu transakcji posiadasz więcej niż jedno miejsce zamieszkania na swoje nazwisko (w tym za granicą), za nowo zakupiony dom zostanie pobrane dodatkowe 5% (nie dotyczy kwoty poniżej 40 000 GBP). Jeśli tymczasowo posiadasz dwa domy ze względu na zmianę domu, możesz ubiegać się o zwrot tej części, jeśli sprzedasz stary dom główny w ciągu 36 miesięcy.
🔹 dopłata 2% dla nierezydentów : Od kwietnia 2021 r. mieszkańcy spoza Wielkiej Brytanii kupujący dom będą objęci dodatkowymi 2% oprócz wszystkich powyższych stawek , w tym nałożonych na 5% dopłatę za drugi dom. Obie transakcje będą liczone jednocześnie.
Na przykład: jeśli nierezydent kupuje pierwszy dom na własny użytek za 400 000 funtów, standardowy podatek wynosi około 10 000 funtów (2% × 125 000 funtów + 5% × 150 000 funtów) plus 2% opłata nierezydenta w wysokości 8 000 funtów, co daje łącznie około i 18 000. Jeśli ta sama nieruchomość jest dodatkowym mieszkaniem, dodaje się dodatkowe 5% (20 000 funtów), co daje sumę 38 000 funtów. 😮
Nie zapomnij przy sprzedaży domu: 60-dniowa czerwona linia na ubieganie się o CGT dla nierezydentów
Kupując, płacisz opłatę skarbową, a gdy sprzedajesz, obowiązuje również podatek od zysków kapitałowych (CGT) . Właściciele wiz powinni zachować szczególną ostrożność: jeśli w momencie sprzedaży jesteś rezydentem podatkowym niebędącym rezydentem Wielkiej Brytanii, zasady są bardziej rygorystyczne niż w przypadku mieszkańców.
Nierezydenci sprzedający nieruchomości lub grunty w Wielkiej Brytanii muszą zadeklarować i zapłacić podatek za pośrednictwem konta internetowego HMRC „CGT na nieruchomości w Wielkiej Brytanii” w ciągu w ciągu 60 dni od zakończenia transakcji . Co ważniejsze, nawet jeśli nie ma zysku ani nawet straty, to i tak musi zadeklarować , a zakres deklaracji nierezydenta obejmuje wszystkie brytyjskie grunty i nieruchomości, nie ograniczając się do rezydencji. Naliczane będą kary za zwłokę i odsetki. Wiele osób sprzedało swoje domy i wróciło do swoich krajów, ale kilka miesięcy później otrzymało kary HMRC. To jest powód, dla którego wpadają w tę pułapkę.
Proces zakupu domu w Wielkiej Brytanii i planowanie stałego pobytu: 4 praktyczne sugestie
Sam proces zakupu domu nie jest tajemniczy: zapoznaj się z ofertą → znajdź kredyt hipoteczny (w zasadzie kredyt hipoteczny) → powierz prawnikowi specjalizującemu się w nieruchomościach (przewoźnikowi) badanie praw majątkowych → zmień umowę (wymień, wpłać kaucję, zamknij) → sfinalizuj dostawę (kompletuj, odbierz klucze) → prawnik opłaca opłatę skarbową i rejestruje tytuł nieruchomości. Dla posiadaczy wiz, oto kilka dodatkowych przypomnień:
① Policz liczbę dni pobytu przed zakupem domu : Nie spiesz się z podpisaniem umowy, jeśli zostało Ci kilka dni. Możesz zaoszczędzić 2% dopłaty po pobycie przez 183 dni lub może ona zostać zwrócona po potwierdzeniu; jest to ten sam rodzaj „myślenia o liczeniu dni”, jak przy liczeniu dni stałego pobytu za granicą.
② Przygotuj z wyprzedzeniem certyfikat źródłowy dla dużych funduszy zagranicznych : Zaliczka jest przekazywana z Chin. Banki i prawnicy będą przeprowadzać kontrole w zakresie przeciwdziałania praniu pieniędzy. W przypadku niekompletności vouchera karta zostanie dostarczona.
③ Dostosuj harmonogram zakupu domu i wizy : Zatwierdzenie kredytu hipotecznego zależy od pozostałych lat ważności wizy. Niektóre banki będą bardziej ostrożne przy składaniu wniosków, gdy nadejdzie czas odnowienia lub przeniesienia na pobyt stały.
④ Zachowaj wszystkie dokumenty dotyczące płatności podatku i praw majątkowych : zostanie on wykorzystany przy ubieganiu się o ILR, naturalizację lub sprzedaż domu w przyszłości.
⚠️ Ten artykuł ma charakter wyłącznie informacyjny. Stawka i próg podatku podlegają najnowszemu ogłoszeniu z dnia GOV.UK. Aby uzyskać szczegółowe informacje dotyczące zakupu domu i planów podatkowych, skonsultuj się z licencjonowanym prawnikiem lub doradcą podatkowym. Zakup domu nie wpłynie ani nie przyspieszy Twojego pobytu na stałe – kluczowa jest liczba dni pobytu i ciągłość wizy. Możesz użyć aplikacji 永居计算器 do obliczenia dni.
Porozmawiajmy o Twoim planie zakupu domu w Wielkiej Brytanii
Czy planujesz kupić dom przed uzyskaniem ILR, czy poczekać, aż Twoje stałe miejsce zamieszkania będzie stabilne? Porozmawiajmy o punkcie w komentarzach, co do którego jesteś najbardziej zdezorientowany – czy jest to 2% dopłata dla nierezydenta, czy dowód źródła środków na zaliczkę? Wybierzemy typowe pytania i odpowiemy na nie.
Jeśli uznasz to za przydatne, przekaż swoim znajomym, którzy również ubiegają się o pobyt stały w Wielkiej Brytanii i planują zakup domu. pomoże im płacić mniej niesprawiedliwych podatków. 👍
[Źródło danych] GOV.UK:
https://www.gov.uk/guidance/rates-of-stamp-duty-land-tax-for-non-uk-residents
https://www.gov.uk/stamp-duty-land-tax/residential-property-rates
https://www.gov.uk/guidance/capital-gains-tax-for-non-residents-uk-residential-property