Membeli rumah untuk pemegang visa British: analisis penuh surcaj duti setem + cukai bukan pemastautin
Ramai rakan yang memegang visa dan menunggu kediaman tetap di UK akhirnya memutuskan untuk membeli rumah selepas menyimpan selama beberapa tahun - tetapi sebelum kontrak ditandatangani, seorang peguam menghantar e-mel yang mengelirukan mereka: Selain harga rumah, mereka juga perlu membayar duti setem, yang sebenarnya mengandungi beberapa lapisan bukan pemastautin 2% dan surcaj rumah XX5%YY kedua. Mengira bahawa untuk rumah bernilai 500,000 paun, cukai sahaja mungkin 20,000 hingga 30,000 paun lebih. 😣
Hari ini, saya akan melalui segala-galanya daripada "adakah saya dianggap bukan pemastautin" kepada "bagaimana untuk memfailkan cukai apabila menjual rumah" apabila membeli rumah di UK? Ini akan membantu anda mengira kos dengan jelas terlebih dahulu, supaya anda tidak mengetahui anda tidak mempunyai wang yang mencukupi sebelum anda bergerak.
Langkah pertama bagi pemegang visa British untuk membeli rumah: Adakah anda dianggap "bukan pemastautin"?
Izinkan saya membetulkan salah faham dahulu: penentuan "bukan pemastautin" semasa membeli rumah tidak sama dengan status imigresen dan status pemastautin cukai anda . Terdapat ujian pemastautin khas untuk duti setem.
Di bawah peraturan SDLT: Jika anda tinggal di UK kurang daripada 183 hari dalam tempoh 12 bulan sebelum tarikh pembelian , anda akan dianggap sebagai "bukan pemastautin UK" dan perlu membayar surcaj tambahan sebanyak 2%.
Dalam erti kata lain, walaupun anda berada di UK dengan visa seperti Pekerja Mahir atau BN(O), jika anda baru mendarat di UK, terlalu banyak melancong ke luar negara pada tahun lalu, dan tidak tinggal selama cukup hari, anda mungkin masih dikira sebagai bukan pemastautin apabila membeli rumah. Berita baiknya ialah: 2% ini ialah dan boleh dibayar balik - selagi anda tinggal di rumah selama 183 hari dalam 365 hari berturut-turut sebelum dan selepas tarikh pembelian, anda boleh memohon kepada HMRC untuk bayaran balik. Ini sangat penting bagi pemegang visa yang baru tiba dan ingin membeli rumah secepat mungkin.
Duti Setem SDLT: Cukai terbesar untuk membeli rumah di UK
Apabila membeli rumah di England dan Ireland Utara, anda tidak boleh mengelakkan Stamp Duty Cukai Tanah (duti setem) . Bermula dari 1 April 2025 , kadar cukai standard dibahagikan seperti berikut:
0% sehingga £125,000; 2% untuk £125,001–£250,000; 5% untuk £250,001–£925,000; 10% untuk £925,001–£1.5 juta; dan 12% untuk jumlah melebihi £1.5 juta. Ia adalah pendekatan langkah demi langkah, bukan pendekatan satu saiz untuk semua.
Jika anda adalah pembeli kali pertama (Pembeli Kali Pertama) , dan ini adalah rumah pertama anda di dunia untuk diduduki sendiri: bebas cukai sehingga £300,000, 5% antara £300,001-£500,000, dan tiada diskaun jika harga rumah melebihi kadar cukai £500, dan,00. Harap maklum bahawa status pembeli rumah kali pertama bergantung pada "sama ada anda telah memiliki rumah di mana-mana sahaja di dunia." Jika anda memiliki rumah di China, anda akan hilang kelayakan.
Dua tahap surcaj: kos yang paling mudah dianggarkan untuk membeli rumah untuk pemegang visa
Apa yang benar-benar menggandakan bil ialah dua lapisan surcaj yang diletakkan pada kadar cukai standard:
🔹 5% surcaj untuk suite kedua/kediaman tambahan : Bermula dari 31 Oktober 2024, 3% asal akan meningkat kepada 5%. Selagi anda memiliki lebih daripada satu kediaman atas nama anda (termasuk di luar negara) selepas transaksi selesai, tambahan 5% akan dikenakan untuk rumah yang baru dibeli (tidak berkenaan di bawah £40,000). Jika anda pegang sementara dua rumah kerana bertukar rumah, anda boleh memohon bayaran balik bahagian ini jika anda menjual rumah utama lama dalam tempoh 36 bulan.
🔹 bukan pemastautin 2% surcaj : Mulai April 2021, bukan warga UK yang membeli rumah akan tertakluk kepada tambahan 2% di atas semua kadar di atas , termasuk tumpang tindih pada 5% surcaj rumah kedua. Kedua-dua transaksi akan dikira serentak.
Contohnya: jika bukan pemastautin membeli rumah pertama yang diduduki sendiri dengan harga £400,000, cukai standard ialah kira-kira £10,000 (2% × £125,000 + 5% × £150,000), ditambah dengan 2% yuran bukan pemastautin sebanyak £8,000, berjumlah kira-kira XX0Y00 dan £18Y00. Jika harta yang sama adalah kediaman tambahan, tambahan 5% (£20,000) ditambah, menjadikan jumlah keseluruhan £38,000. 😮
Jangan lupa apabila menjual rumah anda: garis merah 60 hari untuk menuntut CGT untuk bukan pemastautin
Apabila anda membeli, anda membayar duti setem, dan apabila anda menjual, terdapat juga Capital Gains Tax (CGT) . Pemilik visa harus berhati-hati dengan perkara ini: jika anda seorang pemastautin cukai bukan UK pada masa jualan, peraturannya lebih ketat berbanding penduduk tempatan.
Bukan pemastautin yang menjual harta atau tanah UK mesti mengisytiharkan dan membayar cukai melalui akaun dalam talian "CGT pada harta UK" HMRC dalam tempoh dalam masa 60 hari selepas transaksi selesai. Apa yang lebih penting ialah walaupun tidak mempunyai keuntungan atau kerugian, ia tetap mesti mengisytiharkan , dan skop pengisytiharan bukan pemastautin meliputi semua tanah dan hartanah British, tidak terhad kepada kediaman. Penalti tertunggak dan faedah akan dikenakan. Ramai orang telah menjual rumah mereka dan pulang ke negara asal mereka, hanya untuk menerima denda HMRC beberapa bulan kemudian. Inilah sebab mengapa mereka jatuh ke dalam perangkap ini.
Proses pembelian rumah UK dan perancangan kediaman tetap: 4 cadangan praktikal
Proses pembelian rumah itu sendiri tidak misteri: lihat tawaran → cari gadai janji (gadai pada prinsipnya) → amanahkan peguam hartanah (penghantar) untuk melakukan siasatan hak harta → tukar kontrak (tukar, bayar deposit, kunci) → siapkan penghantaran (siap, dapatkan kunci) → peguam bayar duti setem dan daftarkan duti setem. Bagi pemegang visa, berikut adalah beberapa peringatan tambahan:
① Kira bilangan hari penginapan sebelum membeli rumah : Jangan tergesa-gesa untuk menandatangani jika anda mempunyai beberapa hari lagi. Anda boleh menjimatkan surcaj 2% selepas menginap selama 183 hari, atau ia boleh dikembalikan selepas pengesahan; ini adalah jenis "menghitung hari berfikir" yang sama seperti apabila anda mengira hari tinggal tetap di luar negara.
② Sediakan sijil sumber untuk dana luar negara yang besar terlebih dahulu : Bayaran pendahuluan dipindahkan dari China. Bank dan peguam akan menjalankan pemeriksaan anti-pengubahan wang haram. Jika baucar tidak lengkap, kad akan dihantar.
③ Selaraskan garis masa pembelian rumah dan visa : Kelulusan gadai janji bergantung pada baki tahun visa. Sesetengah bank akan lebih berhati-hati apabila membuat permohonan apabila tiba masanya untuk memperbaharui atau berpindah ke kediaman tetap.
④ Simpan setiap pembayaran cukai dan dokumen hak harta : ia akan digunakan apabila memohon ILR, naturalisasi atau menjual rumah pada masa hadapan.
⚠️ Artikel ini adalah untuk rujukan sahaja. Kadar cukai dan ambang tertakluk kepada pengumuman terkini GOV.UK. Sila rujuk peguam berlesen atau akauntan cukai untuk pembelian rumah dan pelan cukai tertentu. Membeli rumah tidak akan menjejaskan atau mempercepatkan kemajuan kediaman tetap anda - bilangan hari kediaman dan kesinambungan visa adalah kuncinya. Anda boleh menggunakan APP 永居计算器 untuk mengira hari ke hari.
Mari bincangkan tentang rancangan anda untuk membeli rumah di UK
Adakah anda bercadang untuk membeli rumah sebelum anda mendapat ILR, atau tunggu sehingga kediaman tetap anda stabil? Mari kita bincangkan perkara di bahagian komen yang paling anda keliru - adakah surcaj bukan pemastautin 2% atau bukti sumber dana untuk bayaran muka? Kami akan memilih soalan biasa dan menjawabnya.
Jika anda rasa ia berguna, sila majukan kepada rakan anda yang juga memohon untuk kediaman tetap di UK dan merancang untuk membeli rumah. akan membantu mereka membayar cukai yang kurang adil. 👍
[Sumber data] GOV.UK:
https://www.gov.uk/guidance/rates-of-stamp-duty-land-tax-for-non-uk-residents
https://www.gov.uk/stamp-duty-land-tax/residential-property-rates
https://www.gov.uk/guidance/capital-gains-tax-for-non-residents-uk-residential-property