Elakkan perangkap untuk orang Cina membeli rumah di UK: Panduan lengkap untuk 2% duti setem + 24% cukai keuntungan modal untuk bukan pemastautin
Cik Zhang, seorang pemegang permit kerja dalam kalangan rakan-rakannya, membeli sebuah rumah dua bilik tidur berhampiran Tower Bridge di London dengan harga 600,000 pound tahun lalu. Dia pada asalnya menyangka bahawa duti setem ialah 10,000 hingga 20,000, tetapi sebelum kontrak ditukar, peguam cara menghantar bil: SDLT asas £17,500 + surcaj bukan pemastautin £12,000 + surcaj kediaman kedua sebanyak £30,000, yang merupakan tambahan yang tidak dijangka lebih daripada 40 paun. Dia terkejut di tempat kejadian - bagaimana dia boleh dianggap sebagai "bukan pemastautin" jika dia jelas memegang visa British dan tinggal di UK?
Inilah yang ramai orang Cina di UK tidak faham: "Status cukai ≠ status visa ". UK tidak menyekat orang asing daripada membeli rumah, dan mereka boleh membeli rumah tanpa visa. Walau bagaimanapun, pada masa pembelian, HMRC melihat pada bilangan hari penginapan fizikal anda. Hari ini saya akan menerangkan semua lombong cukai dalam tiga peringkat pembelian rumah.
1. Proses membeli rumah di UK: perkara utama dalam 8-12 minggu
Tidak seperti orang Cina yang menyewa rumah atau membeli kedai, pembelian dan penjualan hartanah kediaman di UK mesti diselesaikan melalui peguam cara atau pembawa berlesen. Keseluruhan proses adalah:
① Tawaran diterima → ② Percayakan peguam cara untuk melakukan penyiasatan hak harta → ③ Penilaian bank → ④ Kontrak pertukaran (Pertukaran) : Bayar 10% deposit, terikat secara sah, jika anda kembali, deposit akan dirampas → ⑤ XX0YY siap dan baki lengkap → ⑥ Serahkan kepada HMRC dalam tempoh 14 hari Pengisytiharan dan pembayaran SDLT → ⑦ Pendaftaran Tanah untuk mendaftarkan hak milik.
Ia adalah perkara biasa untuk rumah sedia ada mengambil masa 8-12 minggu, dan kebiasaan untuk rumah baharu atau transaksi rantai panjang mengambil masa lebih daripada 16 minggu.
2. Surcaj duti setem bukan pemastautin British: 2% Siapa yang perlu membayar?
Untuk peraturan tambahan NRSDLT yang akan berkuat kuasa pada April 2021, hanya terdapat satu kriteria untuk penghakiman: dalam 12 bulan sebelum tarikh pembelian rumah pada , sama ada anda benar-benar tinggal di UK selama ≥ 183 hari.
• Orang di China, tiada visa UK → 100% bukan pemastautin
• Memegang visa kerja/visa pelajar/visa pasangan, tetapi pulang ke negara ini daripada sejumlah besar perjalanan perniagaan sepanjang tahun → juga boleh dihukum bukan pemastautin
• Dengan BRP / eVisa ≠ automatik UK Resident, HMRC akan menyemak bilangan hari tetapi bukan kad
💡 Berita baik: Jika anda berjaya menghabiskan 183 hari di UK dalam mana-mana 365 hari berturut-turut sebelum atau selepas tarikh penyiapan, anda boleh memohon pembayaran balik surcaj SDLT bukan Residen UK dalam tempoh 2 tahun selepas siap. Ramai orang Cina di UK yang berpindah bekerja selepas membeli rumah bergantung pada rebat cukai ini.
3. Kadar duti setem lengkap untuk membeli rumah di UK (semasa pada 2026)
Rumah utama yang diduduki pemilik di England/Ireland Utara:
• £0-£125,000: 0%
• £125,001-£250,000: 2%
• £250,001-£925,000: 5%
• £925,001-£1.5j: 10%
• Lebih £1.5j: 12%
Tiga tambahan biasa:
⚠️ bukan pemastautin ditambah 2% (ditambah untuk setiap kurungan cukai)
⚠️ Jika sudah mempunyai kediaman lain (termasuk hartanah di luar negara), tambah 5% (bajet akan dinaikkan daripada 3% pada musim luruh 2024)
✅ Diskaun Pembeli Rumah Pertama: Bebas cukai ke atas pembelian sehingga £300,000, 5% ke atas lebihan £300,001-£500,000 (tetapi bukan pemastautin tidak boleh menggunakan pengurangan penuh dalam tawaran ini)
Berbalik kepada contoh Cik Zhang pada mulanya: 600,000 rumah + bukan pemastautin + rumah kedua, jumlah tiga kali ganda menambah sehingga hampir 50,000 paun lebih daripada pembeli rumah pertama pemastautin UK.
4. Menjual rumah adalah masalah besar: Cukai keuntungan modal bukan pemastautin UK 18%/24%
Ramai pembeli Cina terlepas pandang: cukai adalah berat apabila membeli, dan cukai mungkin lebih berat apabila menjual.
Mulai April 2019, pelupusan bukan pemastautin mana-mana tanah dan hartanah UK (kediaman + komersil + tanah kosong) termasuk dalam bidang CGT. Kadar cukai semasa untuk tahun cukai 2026/27:
• Pembayar cukai kadar asas: 18%
• Pembayar cukai kadar cukai yang tinggi: 24%
• Pengecualian cukai tahunan hanya £3,000
• mesti dilaporkan kepada HMRC dan dibayar dalam masa 60 hari selepas selesai . Penalti tertunggak + faedah akan dikira dari tarikh terkumpul.
Nota: Mulai Oktober 2024, kadar cukai untuk pelupusan harta komersil bukan pemastautin juga akan meningkat daripada 10%/20% kepada 18%/24%, sejajar dengan harta kediaman. Walaupun tidak ada untung atau rugi daripada jualan tersebut, bukan pemastautin mesti mengisytiharkannya.
5. Kajian Pencegahan Pengubahan Wang Haram: 4 halangan paling mudah dihadapi oleh orang Cina apabila membeli rumah di UK
Peguam cara mesti melengkapkan usaha wajar AML (anti pengubahan wang haram) sebelum menyelesaikan transaksi. Pembeli Cina berkemungkinan besar akan jatuh ke dalam:
1️⃣ Bukti sumber dana : 3-6 bulan penyata bank, deposit jumlah besar yang tidak dapat dijelaskan akan ditolak terus
2️⃣ Laluan pengiriman wang domestik : Untuk menghantar lebih daripada £300,000 dari rumah, baucar perniagaan atau sijil pembayaran cukai diperlukan
3️⃣ derma ibu bapa : surat hadiah + perihalan sumber dana ibu bapa + pautan pindahan bank
diperlukan
4️⃣ Bukti alamat Cina : Bil/sijil kediaman perlu disahkan + diterjemahkan
Jika ada yang tersekat, transaksi akan digantung. Sama ada deposit boleh dikembalikan bergantung kepada syarat kontrak. Dalam kebanyakan kes, akan ada kerugian.
Ditulis pada penghujung: Status visa menentukan kos anda untuk membeli rumah di UK
UK tidak menyekat orang asing daripada membeli rumah, tetapi membeli rumah dengan "status bukan pemastautin" mungkin dikenakan 7-10% lebih kos tersembunyi. Jika anda memegang permit kerja atau visa pelajar pada masa ini dan hanya tinggal 1-2 tahun sebelum kediaman tetap ILR, selalunya boleh menjimatkan surcaj bukan pemastautin 2% + memudahkan semakan anti-pengubahan wang haram + membuka lebih banyak produk gadai janji tempatan British jika anda menunggu sehingga anda mendapat kediaman tetap sebelum membeli .
Anda boleh menggunakan APP 永居计算器 untuk mengira tarikh ILR kepada hari tersebut, dan kemudian bekerja ke belakang untuk mengira kadar pembelian rumah. Artikel ini adalah untuk perkongsian maklumat sahaja. Sila rujuk peguamcara berlesen dan akauntan cukai untuk transaksi tertentu.
💬 Jom sembang di ruangan komen: Pada peringkat manakah visa UK anda sedang melihat rumah? Adakah anda sudah membelinya dan sedang menunggu kediaman tetap untuk mendapatkan rebat surtax bukan pemastautin, atau adakah anda merancang untuk menunggu sehingga ILR diperolehi sebelum membeli? Pernahkah anda mengira perbezaan antara dua laluan?
Jika anda rasa ia berguna, sila majukan kepada rakan anda yang juga memohon kediaman tetap di UK dan masih tertanya-tanya sama ada mahu membeli rumah sekarang 🏠
[Sumber data] gov.uk/bimbingan/kadar-duti-setem-cukai-tanah-untuk-bukan-penduduk-uk · gov.uk/cukai-tanah-duti-setem/kadar-harta-kediaman · gov.uk/guidance/capital-gains-tax-for-non-resident-property-residential