英国ビザ保持者の住宅購入: 印紙税追加料金 + 非居住税の完全分析

印紙税 SDLT: 英国で住宅を購入する際に課される最大の税金

イギリスおよび北アイルランドで家を購入する場合、Stamp Duty の土地税 (印紙税) を避けることはできません。 年から2025年年4月1日まで、標準税率は次のように区分されます。

125,000ポンドまでは0%。 125,001ポンド～250,000ポンドの場合は2%。 250,001ポンド～925,000ポンドの場合は5%。 925,001ポンド～150万ポンドの場合は10%。 150万ポンドを超える場合は12％。これは段階的なアプローチであり、画一的なアプローチではありません。

あなたが の初めての購入者 (First-Time Buyer) で、これがあなたの世界初の自家用住宅である場合: 300,000 ポンドまでは非課税、300,001 ポンドから 500,000 ポンドまでの部分は 5%、住宅価格が £500,000 を超える場合は割引はなく、標準税率が適用されます。初めて住宅を購入する人のステータスは、「世界中のどこかで住宅を所有したことがあるかどうか」によって決まることに注意してください。中国に住宅を所有している場合は失格となります。

2 段階の追加料金: ビザ保有者にとって最も過小評価されやすい住宅購入費用

実際に請求額を 2 倍にするのは、標準税率に 2 層の追加料金が重ねられることです。

🔹 セカンド スイート/追加レジデンス の 5% 追加料金: 2024 年 10 月 31 日より、当初の 3% が 5% に増加します。取引完了後、お客様の名前で複数の住宅（海外を含む）を所有している限り、新しく購入した住宅に対して追加で 5% が請求されます（40,000 ポンド未満には適用されません）。住み替えなどで2軒の家を一時保有している場合、36か月以内に古い母屋を売却すれば、その部分の還付申請が可能です。

🔹 非居住者 2% 追加料金 : 2021 年 4 月から、英国以外の居住者が住宅を購入する場合、上記のすべての 税率に加えて、5% のセカンドハウス追加料金との重ね合わせも含め、追加の 2% が課せられます。両方のトランザクションは同時にカウントされます。

たとえば、非居住者が最初の自家用住宅を £400,000 で購入した場合、標準税は約 £10,000 (2% × £125,000 + 5% × £150,000) に 2% の非居住者手数料 £8,000 が加算され、合計は約 および £18,000 となります。同じ物件に追加の住居がある場合は、さらに 5% (20,000 ポンド) が追加され、総額は 38,000 ポンドになります。 😮

家を売るときは忘れないでください: 非居住者に対する CGT 請求の 60 日間のレッドライン

購入時には印紙税がかかり、売却時には のキャピタルゲイン税 (CGT) もかかります。ビザ所有者はこれに特に注意する必要があります。販売時に英国以外の納税居住者である場合、規則は地元住民の場合よりも厳しくなります。

英国の不動産または土地を売却する非居住者は、 の取引完了から 60 日以内に 以内に、HMRC の「英国不動産の CGT」オンライン アカウントを通じて税金を申告し、支払う必要があります。さらに重要なのは、に利益がなくても、損失すらなかったとしても、を申告する必要があり、非居住者申告の範囲は住居に限らず英国の土地と不動産すべてが対象となることです。延滞違約金と利息が適用されます。多くの人が家を売って母国に戻ったが、数カ月後にHMRCの罰金を受け取った。これが彼らがこの罠に陥る理由です。

英国の住宅購入プロセスと永住計画: 4 つの実践的な提案

住宅購入のプロセス自体は不思議ではありません。オファーを見る→住宅ローンを見つける（原則として住宅ローン）→不動産弁護士（コンベイヤー）に財産権調査を委託する→契約書を交わす（交換、手付金を支払い、施錠する）→引き渡し完了（完了、鍵を受け取る）→弁護士が印紙税を支払い、不動産の所有権を登記する。ビザ保持者向けに、追加の注意事項をいくつか示します。

① 家を買うまでの滞在日数を数えます : 数日残っている場合は、急いで署名しないでください。 183 日間滞在した場合、2% の追加料金を節約することも、確認後に返金することもできます。これは、海外の永住権の日数を数えるのと同じ種類の「日数を数える考え方」です。

② 海外大型ファンドの資金源証明書を事前に準備 : 頭金は中国から送金されます。銀行や弁護士はマネーロンダリング対策の検査を実施する。バウチャーに不備がある場合、カードは配達されます。

③ 住宅購入とビザのスケジュールを調整する : 住宅ローンの承認はビザの残り年数によって決まります。銀行によっては、永住権の更新や永住権への移管の時期になると、申請に慎重になる場合があります。

④ すべての納税および財産権に関する書類 を保管してください。これは、将来 ILR の申請、帰化、または家の売却の際に使用されます。

⚠️この記事は参考記事です。税率および基準額は、最新の GOV.UK の発表に準じます。具体的な住宅購入や税金対策については、弁護士または税理士にご相談ください。住宅の購入は永住権の取得に影響を与えたり、加速したりすることはありません。重要なのは居住日数とビザの継続です。 永居计算器 アプリを使用して、その日までの日数を計算できます。

英国で家を購入する計画について話しましょう

ILRを手に入れる前に家を購入する予定ですか、それとも永住権が安定するまで待ちますか?コメントセクションであなたが最も混乱している点について話しましょう – それは 2% の非居住者追加料金ですか、それとも頭金の資金源の証明ですか?代表的な質問をピックアップしてお答えします。

役立つと思われた場合は、同じくイギリスで永住権を申請中で住宅の購入を計画しているお友達に 転送してください。 は彼らの不当な税金の支払いを減らすのに役立ちます。 👍

[データソース] GOV.UK:

https://www.gov.uk/guidance/rates-of-stamp-duty-land-tax-for-non-uk-residents

https://www.gov.uk/stamp-duty-land-tax/residential-property-rates

https://www.gov.uk/guidance/capital-gains-tax-for-non-residents-uk-residential-property