Acquistare casa per titolari di visto britannico: analisi completa della sovrattassa di bollo + imposta per non residenti
Molti amici in possesso di visto e in attesa di residenza permanente nel Regno Unito hanno finalmente deciso di acquistare una casa dopo aver risparmiato per diversi anni - ma prima che il contratto venga firmato, un avvocato invia un'e-mail che li confonde: oltre al prezzo della casa, devono pagare anche un'imposta di bollo, che in realtà contiene diversi livelli di supplemento del 2% per non residenti e un supplemento del 5% per la seconda casa. Calcolando che per una casa del valore di 500.000 sterline, la sola tassa potrebbe essere dalle 20.000 alle 30.000 sterline in più. 😣
Oggi esaminerò tutto, da "sono considerato un non residente" a "come presentare le tasse quando si vende una casa" quando si acquista una casa nel Regno Unito? Questo ti aiuterà a calcolare chiaramente i costi in anticipo, così non scoprirai di non avere abbastanza soldi prima di fare il trasloco.
Il primo passo per i titolari di visto britannico per acquistare una casa: sei considerato un "non residente"?
Vorrei prima correggere un malinteso: la determinazione di "non residente" al momento dell'acquisto di una casa non equivale al tuo status di immigrato e allo status di residente fiscale . Esiste un test speciale per residenti per l'imposta di bollo.
Secondo le regole SDLT: se rimani nel Regno Unito per meno di 183 giorni nei 12 mesi precedenti la data di acquisto di , sarai considerato un "residente non britannico" e dovrai pagare un ulteriore supplemento del 2%.
In altre parole, anche se sei nel Regno Unito con un visto come Skilled Worker o BN(O), se sei appena atterrato nel Regno Unito, hai viaggiato troppo all'estero nell'ultimo anno e non sei rimasto per un numero sufficiente di giorni, potresti comunque essere conteggiato come non residente quando acquisti una casa. La buona notizia è: questo 2% è e può essere rimborsato : finché vivi in casa per 183 giorni consecutivi, 365 giorni prima e dopo la data di acquisto, puoi richiedere un rimborso all'HMRC. Questo è molto importante per i titolari di visto che sono appena arrivati e desiderano acquistare una casa il prima possibile.
Stamp Duty SDLT: la più grande tassa sull'acquisto di una casa nel Regno Unito
Quando acquisti una casa in Inghilterra e Irlanda del Nord, non puoi evitare la Stamp Duty Land Tax (imposta di bollo) . A partire dal 1 aprile 2025 , le aliquote fiscali standard sono segmentate come segue:
0% fino a £ 125.000; 2% per £ 125.001–£ 250.000; 5% per £ 250.001–£ 925.000; 10% per £ 925.001 – £ 1,5 milioni; e il 12% per importi superiori a £ 1,5 milioni. È un approccio graduale, non un approccio unico per tutti.
Se sei un acquirente per la prima volta (First-Time Buyer) e questa è la tua prima casa al mondo per l'occupazione autonoma: esentasse fino a £ 300.000, 5% sulla parte compresa tra £ 300.001 e £ 500.000 e nessuno sconto se il prezzo della casa supera £ 500.000 e verrà applicata l'aliquota fiscale standard. Tieni presente che lo status di chi acquista una casa per la prima volta dipende da "se hai posseduto una casa in qualsiasi parte del mondo". Se possiedi una casa in Cina, sarai squalificato.
Due livelli di sovrapprezzo: il costo più facilmente sottovalutabile per l'acquisto di una casa per i titolari di visto
Ciò che realmente raddoppia il conto sono i due livelli di maggiorazioni sovrapposte all’aliquota fiscale standard:
🔹 Supplemento del 5% per seconda suite/residenza aggiuntiva : A partire dal 31 ottobre 2024, l'originario 3% aumenterà a 5%. Finché possiedi più di una residenza a tuo nome (anche all'estero) dopo il completamento della transazione, verrà addebitato un ulteriore 5% per la casa appena acquistata (non applicabile al di sotto di £ 40.000). Se possiedi temporaneamente due case perché stai cambiando casa, puoi richiedere il rimborso di questa parte se vendi la vecchia casa principale entro 36 mesi.
🔹 supplemento del 2% per non residenti : da aprile 2021, i residenti non britannici che acquistano una casa saranno soggetti a un ulteriore 2% in aggiunta a tutte le tariffe sopra indicate di , inclusa la sovrapposizione del supplemento del 5% sulla seconda casa. Entrambe le transazioni verranno conteggiate contemporaneamente.
Ad esempio: se un non residente acquista una prima casa occupata da sé per £ 400.000, l'imposta standard è di circa £ 10.000 (2% × £ 125.000 + 5% × £ 150.000), più una commissione del 2% per non residenti di £ 8.000, per un totale di circa e £ 18.000. Se la stessa proprietà è un'ulteriore abitazione, viene aggiunto un ulteriore 5% (£ 20.000), portando il totale a £ 38.000. 😮
Non dimenticare quando vendi la tua casa: linea rossa di 60 giorni per richiedere la CGT per i non residenti
Quando acquisti, paghi l'imposta di bollo e quando vendi, c'è anche Capital Gains Tax (CGT) . I titolari di visto dovrebbero prestare particolare attenzione a questo: se non sei residente fiscale nel Regno Unito al momento della vendita, le regole sono più rigide rispetto a quelle per i locali.
I non residenti che vendono proprietà o terreni nel Regno Unito devono dichiarare e pagare le tasse tramite il conto online "CGT on UK property" dell'HMRC entro entro 60 giorni dal completamento della transazione . Ciò che è più importante è che, anche se non ha profitti o addirittura perdite, deve comunque dichiarare e l'ambito della dichiarazione di non residente copre tutti i terreni e gli immobili britannici, non limitato alle residenze. Verranno applicate sanzioni e interessi scaduti. Molte persone hanno venduto le loro case e sono tornate nei loro paesi d’origine, solo per ricevere multe dall’HMRC pochi mesi dopo. Questo è il motivo per cui cadono in questa trappola.
Processo di acquisto di una casa nel Regno Unito e pianificazione della residenza permanente: 4 suggerimenti pratici
Il processo di acquisto di una casa in sé non è misterioso: guardare l'offerta → trovare un mutuo (ipoteca in linea di principio) → incaricare un avvocato immobiliare (trasportatore) di fare un'indagine sui diritti immobiliari → scambiare il contratto (scambio, pagare il deposito, chiudere) → completare la consegna (completare, ritirare le chiavi) → l'avvocato paga l'imposta di bollo e registra il titolo di proprietà. Per i titolari di visto, ecco alcuni promemoria aggiuntivi:
① Conta il numero di giorni di permanenza prima di acquistare una casa : Non affrettarti a firmare se hai qualche giorno a disposizione. Puoi risparmiare il supplemento del 2% dopo aver soggiornato per 183 giorni, oppure può essere rimborsato dopo la conferma; questo è lo stesso tipo di "pensiero di conteggio dei giorni" di quando si contano i giorni di residenza permanente all'estero.
② Preparare in anticipo il certificato di origine per grandi fondi esteri : l'acconto viene trasferito dalla Cina. Banche e avvocati effettueranno ispezioni antiriciclaggio. Se il voucher è incompleto la card verrà consegnata.
③ Allinea la cronologia dell'acquisto della casa e del visto : l'approvazione del mutuo dipende dagli anni rimanenti del visto. Alcune banche saranno più caute nel presentare domanda quando è il momento di rinnovare o trasferire la residenza permanente.
④ Conserva tutti i documenti relativi al pagamento delle tasse e ai diritti di proprietà : verrà utilizzato per richiedere ILR, naturalizzazione o vendita di una casa in futuro.
⚠️ Questo articolo è solo di riferimento. L'aliquota fiscale e la soglia sono soggette all'ultimo annuncio del GOV.UK. Si prega di consultare un avvocato o un commercialista abilitato per specifici piani fiscali e di acquisto di case. L'acquisto di una casa non influenzerà né accelererà i tuoi progressi nella residenza permanente: il numero di giorni di residenza e la continuità del visto sono la chiave. Puoi utilizzare l'APP 永居计算器 per calcolare i giorni al giorno.
Parliamo del tuo progetto di acquistare una casa nel Regno Unito
Hai intenzione di acquistare una casa prima di raggiungere ILR o di aspettare finché la tua residenza permanente non sarà stabile? Parliamo del punto nella sezione commenti su cui sei più confuso: è il supplemento del 2% per i non residenti o la prova della fonte dei fondi per l'acconto? Selezioneremo le domande tipiche e risponderemo.
Se lo trovi utile, per favore inoltralo ai tuoi amici che stanno facendo domanda per la residenza permanente nel Regno Unito e stanno progettando di acquistare una casa. li aiuterà a pagare meno tasse ingiuste. 👍
[Fonte dati] GOV.UK:
https://www.gov.uk/guidance/rates-of-stamp-duty-land-tax-for-non-uk-residents
https://www.gov.uk/stamp-duty-land-tax/residential-property-rates
https://www.gov.uk/guidance/capital-gains-tax-for-non-residents-uk-residential-property