הימנע ממלכודות עבור סינים הרוכשים בתים בבריטניה: מדריך מלא ל-2% מס בולים + 24% מס רווחי הון לתושבי חוץ

גב' ג'אנג, בעלת אישור עבודה בחוג חבריה, קנתה בית עם שני חדרי שינה ליד טאואר ברידג' בלונדון תמורת 600,000 פאונד בשנה שעברה. היא חשבה במקור שמס הבולים יהיה 10,000 עד 20,000, אבל לפני החלפת החוזה, עורך הדין שלח חשבון: SDLT בסיסי 17,500 ליש"ט + תוספת תושב חוץ בסך 12,000 ליש"ט + תוספת מגורים שנייה של 30,000 ליש"ט, שהייתה תוספת בלתי צפויה של 40 פאונד, יותר מ-00 ליש"ט. היא הייתה המומה במקום - איך היא יכולה להיחשב כ"לא תושבת" אם ברור שהיא מחזיקה בוויזה בריטית ומתגוררת בבריטניה?

זה מה שאנשים סינים רבים בבריטניה לא מבינים: "סטטוס מס ≠ סטטוס ויזה ". בריטניה לא מגבילה זרים לקנות בתים, והם יכולים לקנות בתים ללא ויזה. עם זאת, ברגע הרכישה, HMRC בוחן את מספר ימי השהות הפיזית שלך. היום אסביר על כל מכרות המס בשלושת השלבים של רכישת בית.

1. תהליך רכישת בית בבריטניה: נקודות מפתח תוך 8-12 שבועות

בניגוד לסינים שמשכירים בית או קונים חנות, רכישה ומכירה של נכס למגורים בבריטניה חייבות להיעשות באמצעות עורך דין או מוסר מורשה. כל התהליך הוא:

① ההצעה מתקבלת → ② האמון על עורך דין לבצע חקירת זכויות קניין → ③ הערכת שווי בנק → ④ חוזה חליפין (החלפה) : שלם פיקדון של 10%, מחויב משפטית, אם תחזור עליו, הפיקדון יוחרם → ⑤ קבל את היתרה : השלמה XX2Y המפתחות → ⑥ שלח ל-HMRC תוך 14 ימים הצהרה ותשלום של SDLT → ⑦ רישום המקרקעין כדי לרשום זכויות קניין.

מקובל שבבתים קיימים נמשכים 8-12 שבועות, ומקובל שבתים חדשים או עסקאות שרשרת ארוכות נמשכים יותר מ-16 שבועות.

2. תוספת מס בולים של תושב חוץ בריטי: 2% מי צריך לשלם?

לגבי הכללים הנוספים של NRSDLT שייכנסו לתוקף באפריל 2021, יש רק קריטריון אחד לשיפוט: ב-12 החודשים שלפני מועד רכישת הבית ב-, האם גרתם בפועל בבריטניה במשך ≥ 183 ימים.

• אנשים בסין, ללא ויזה לבריטניה → 100% תושבי חוץ
• החזקת ויזת עבודה/וויזת סטודנט/וויזת בן זוג, אך חזרה לארץ ממספר רב של נסיעות עסקים במהלך השנה → עשויה להיגזר גם על תושב חוץ
• עם BRP / eVisa ≠ תושב בריטניה אוטומטי, HMRC יבדוק את מספר הימים אך לא את הכרטיס

💡 חדשות טובות: אם אתה מצליח לבלות 183 ימים בבריטניה בתוך 365 ימים רצופים לפני או אחרי תאריך ההשלמה, אתה יכול להגיש בקשה להחזר של תוספת SDLT שאינה תושבי בריטניה בתוך שנתיים מההשלמה. סינים רבים בבריטניה שעברו לעבוד לאחר רכישת בית מסתמכים על הנחה מס זו.

3. שיעור מס הבולים המלא לרכישת בית בבריטניה (נוכחי ב-2026)

בית ראשי בבעלותם באנגליה/צפון אירלנד:

• £0-£125,000: 0%
• £125,001-£250,000: 2%
• £250,001-£925,000: 5%
• 925,001 ליש"ט - 1.5 מיליון ליש"ט: 10%
• מעל 1.5 מיליון ליש"ט: 12%

שלוש תוספות נפוצות:

⚠️ תושבי חוץ בתוספת 2% (נוספו עבור כל מדרגת מס)
⚠️ אם ל- כבר יש מגורים אחרים (כולל נכסים בחו"ל), הוסף 5% (התקציב יוגדל מ-3% בסתיו 2024)
✅ הנחה לרוכש בית ראשון: ללא מס על רכישות של עד 300,000 ליש"ט, 5% על מעבר ל-300,001 ליש"ט - 500,000 ליש"ט (אך תושבי חוץ אינם יכולים להשתמש בהנחה המלאה בהצעה זו)

אם נחזור לדוגמא של גב' ג'אנג בהתחלה: 600,000 בתים + תושבי חוץ + בתים שניים, הסכום פי שלושה מסתכם בכמעט 50,000 פאונד יותר מאשר רוכש בית ראשון תושב בריטניה.

4. מכירת הבית היא העסקה הגדולה: מס רווחי הון תושבי בריטניה 18%/24%

קונים סינים רבים מתעלמים מכך: המס כבד בעת הקנייה, והמס עשוי להיות כבד עוד יותר בעת מכירה.

מאפריל 2019, סילוק תושבי חוץ של כל קרקע ונכס בבריטניה (מגורים + מסחרי + קרקע פנויה) נופלים בגדר CGT. שיעורי מס נוכחיים לשנת המס 2026/27:

• משלם מס בתעריף בסיסי: 18%
• משלמי מס בשיעור גבוה: 24%
• פטור שנתי ממס בסך £3,000
בלבד • יש לדווח על ל-HMRC ולשלם תוך 60 יום לאחר השלמת . קנסות איחור + ריבית יחושבו ממועד הצבירה.

הערה: החל מאוקטובר 2024 יעלה גם שיעור המס בגין סילוק נכסים מסחריים מ-10%/20% ל-18%/24% בהתאם לנכס למגורים. גם אם אין רווח ואף הפסד מהמכירה, על תושבי חוץ להצהיר על כך.

5. סקירה נגד הלבנת הון: ארבעת המכשולים הקלים ביותר להתמודד עם סינים בעת רכישת בית בבריטניה

על עורך הדין לבצע בדיקת נאותות של AML (איסור הלבנת הון) לפני השלמת העסקה. סביר להניח שקונים סינים יפלו לתוך:

1️⃣ הוכחה למקור הקרן : 3-6 חודשים של דפי בנק, הפקדות בסכום גדול לא מוסבר יידחו ישירות
2️⃣ מסלול העברה מקומית : כדי להעביר יותר מ- £300,000 מהבית, נדרש שובר עסקי או אישור תשלום מס
3️⃣ תרומת הורים : מכתב מתנה + תיאור מקור הקרן של ההורים + קישור העברה בנקאית
נדרש 4️⃣ הוכחת כתובת סינית : יש צורך באישור נוטריוני + תרגום של חיוב/תעודת מגורים

אם מישהו תקוע, העסקה תושעה. האם ניתן להחזיר את הפיקדון תלוי בתנאי החוזה. ברוב המקרים יהיו הפסדים.

כתוב בסוף: סטטוס הויזה קובע את העלות שלך לרכישת בית בבריטניה

בריטניה אינה מגבילה זרים ברכישת בתים, אך רכישת בית עם "סטטוס חוץ" עשויה לגרור 7-10% יותר עלויות נסתרות. אם יש לך כרגע אישור עבודה או ויזת סטודנט ונשארו לך רק 1-2 שנים לפני מגורים קבועים של ILR, יכול לעתים קרובות לחסוך 2% תוספת תשלום לתושב חוץ + לפשט את הסקירה נגד הלבנת הון + לפתוח עוד מוצרי משכנתא בריטיים מקומיים אם תחכה עד לקבלת מגורים קבועים לפני רכישת .

אתה יכול להשתמש באפליקציית 永居计算器 כדי לחשב את התאריך ILR ליום, ולאחר מכן לעבוד אחורה כדי לחשב את קצב רכישת הבית. מאמר זה מיועד לשיתוף מידע בלבד. נא להתייעץ עם עורך דין ורואה חשבון מס מורשה לעסקאות ספציפיות.

💬 בואו לשוחח באזור התגובות: באיזה שלב של הויזה לבריטניה אתה צופה כעת בבית? כבר קניתם אותו ומחכים למגורי קבע כדי לקבל את ההנחה בארנונה של תושב חוץ, או שאתם מתכננים להמתין עד לקבלת ILR לפני הקנייה? האם חישבת פעם את ההבדל בין שני הנתיבים?

אם אתה מוצא את זה שימושי, אנא העבר אותו לחברים שלך שגם הם מבקשים מגורים קבועים בבריטניה ועדיין תוהים אם לקנות בית עכשיו 🏠

[מקור נתונים] gov.uk/guidance/rates-of-stamp-duty-dom-tax-for-non-uk-residents · gov.uk/stamp-duty-land-tax/residential-property-rates · gov.uk/guidance/capital-gains-tax for-er-residential-uki