Acheter une maison pour les titulaires d'un visa britannique : analyse complète de la surtaxe du droit de timbre + de la taxe des non-résidents
De nombreux amis titulaires de visas et en attente de résidence permanente au Royaume-Uni ont finalement décidé d'acheter une maison après avoir économisé pendant plusieurs années - mais avant la signature du contrat, un avocat leur envoie un e-mail qui les confond : en plus du prix de la maison, ils doivent également payer un droit de timbre, qui contient en fait plusieurs couches de non-résident, une surtaxe de 2 % et une surtaxe de 5 % pour la résidence secondaire. En calculant que pour une maison valant 500 000 livres, la taxe à elle seule peut être de 20 000 à 30 000 livres de plus. 😣
Aujourd'hui, je vais passer en revue tout, de « suis-je considéré comme un non-résident » à « comment déclarer mes impôts lors de la vente d'une maison » lors de l'achat d'une maison au Royaume-Uni ? Cela vous aidera à calculer les coûts clairement à l'avance, afin que vous ne vous rendiez pas compte que vous n'avez pas assez d'argent juste avant de déménager.
La première étape pour les titulaires d'un visa britannique pour acheter une maison : êtes-vous considéré comme un « non-résident » ?
Permettez-moi d'abord de corriger un malentendu : la détermination de "non-résident" lors de l'achat d'une maison n'est pas la même que votre statut d'immigration et votre statut de résident fiscal . Il existe un test spécial de résident pour le droit de timbre.
Selon les règles SDLT : si vous restez au Royaume-Uni moins de 183 jours au cours des 12 mois précédant la date d'achat du , vous serez considéré comme un « non-résident du Royaume-Uni » et devrez payer un supplément supplémentaire de 2 %.
En d’autres termes, même si vous êtes au Royaume-Uni avec un visa tel que Skilled Worker ou BN(O), si vous venez d’atterrir au Royaume-Uni, si vous avez trop voyagé à l’étranger au cours de l’année écoulée et n’y êtes pas resté suffisamment de jours, vous pouvez toujours être considéré comme un non-résident lors de l’achat d’une maison. La bonne nouvelle est que ces 2 % s'élèvent à et peuvent être remboursés à – tant que vous vivez dans la maison pendant 183 jours consécutifs avant et après la date d'achat, vous pouvez demander un remboursement au HMRC. Ceci est très important pour les titulaires de visa qui viennent d’arriver et souhaitent acheter une maison le plus rapidement possible.
Stamp Duty SDLT : la plus grande taxe sur l'achat d'une maison au Royaume-Uni
Lorsque vous achetez une maison en Angleterre et en Irlande du Nord, vous ne pouvez pas éviter la taxe foncière Stamp Duty (droit de timbre) . À compter du le 1er avril 2025 , les taux d'imposition standards sont segmentés comme suit :
0% jusqu'à 125 000 £ ; 2 % pour 125 001 £ à 250 000 £ ; 5 % pour 250 001 £ à 925 000 £ ; 10 % pour 925 001 £ à 1,5 million £ ; et 12 % pour les montants supérieurs à 1,5 million de livres sterling. Il s’agit d’une approche étape par étape, et non d’une approche universelle.
Si vous êtes un premier acheteur (First-Time Buyer) et qu'il s'agit de votre première maison au monde pour une activité indépendante : exonération d'impôt jusqu'à 300 000 £, 5 % sur la partie comprise entre 300 001 £ et 500 000 £, et aucune réduction si le prix de la maison dépasse 500 000 £, et le taux d'imposition standard s'appliquera. Notez que le statut d’acheteur d’une première maison dépend du « si vous avez été propriétaire d’une maison n’importe où dans le monde ». Si vous possédez une maison en Chine, vous serez disqualifié.
Deux niveaux de suppléments : le coût d'achat d'une maison le plus facilement sous-estimé pour les titulaires de visa
Ce qui double réellement la facture, ce sont les deux niveaux de surtaxes superposées au taux d’imposition standard :
🔹 Supplément de 5 % pour la deuxième suite/résidence supplémentaire : À partir du 31 octobre 2024, le 3 % initial passera à 5%. Tant que vous possédez plus d'une résidence à votre nom (y compris à l'étranger) une fois la transaction terminée, 5 % supplémentaires seront facturés pour la maison nouvellement achetée (non applicable en dessous de 40 000 £). Si vous détenez temporairement deux maisons parce que vous changez de maison, vous pouvez demander le remboursement de cette partie si vous vendez l'ancienne maison principale dans les 36 mois.
🔹 non-résident 2% surtaxe : À partir d'avril 2021, les non-résidents du Royaume-Uni qui achètent une maison seront soumis à un supplément de 2% en plus de tous les taux ci-dessus de , y compris superposés au supplément de 5% pour résidence secondaire. Les deux transactions seront comptabilisées simultanément.
Par exemple : si un non-résident achète une première maison indépendante pour 400 000 £, la taxe standard est d'environ 10 000 £ (2 % × 125 000 £ + 5 % × 150 000 £), plus des frais de non-résident de 2 % de 8 000 £, pour un total d'environ et 18 000 £. Si le même bien est un logement supplémentaire, 5 % supplémentaires (20 000 £) sont ajoutés, ce qui porte le total à 38 000 £. 😮
N'oubliez pas lors de la vente de votre logement : ligne rouge de 60 jours pour bénéficier de la CGT pour les non-résidents
Lorsque vous achetez, vous payez un droit de timbre, et lorsque vous vendez, il y a également l'impôt sur les plus-values (CGT) . Les titulaires de visa doivent s’en méfier particulièrement : si vous n’êtes pas un résident fiscal britannique au moment de la vente, les règles sont plus strictes que pour les locaux.
Les non-résidents vendant une propriété ou un terrain au Royaume-Uni doivent déclarer et payer l'impôt via le compte en ligne « CGT on UK property » du HMRC dans le délai de dans les 60 jours suivant la fin de la transaction . Ce qui est plus important, c'est que même si n'a réalisé aucun profit ni même aucune perte, il doit quand même déclarer , et le champ d'application de la déclaration de non-résident couvre tous les terrains et biens immobiliers britanniques, sans se limiter aux résidences. Des pénalités de retard et des intérêts s'appliqueront. De nombreuses personnes ont vendu leur maison et sont retournées dans leur pays d’origine, pour ensuite recevoir des amendes du HMRC quelques mois plus tard. C'est la raison pour laquelle ils tombent dans ce piège.
Processus d'achat d'une maison au Royaume-Uni et planification de la résidence permanente : 4 suggestions pratiques
Le processus d'achat d'une maison en lui-même n'est pas mystérieux : consulter l'offre → trouver un prêt hypothécaire (hypothèque en principe) → confier à un avocat spécialisé en droit immobilier (transporteur) une enquête sur le droit immobilier → échanger le contrat (échanger, payer la caution, verrouiller) → finaliser la livraison (achèvement, récupérer les clés) → l'avocat paie le droit de timbre et enregistre le titre de propriété. Pour les titulaires de visa, voici quelques rappels supplémentaires :
① Comptez le nombre de jours de séjour avant d'acheter une maison : Ne vous précipitez pas pour signer s'il vous reste quelques jours. Vous pouvez économiser le supplément de 2 % après un séjour de 183 jours, ou il peut être remboursé après confirmation ; c'est le même genre de « réflexion sur le comptage des jours » que lorsque l'on compte les jours de résidence permanente à l'étranger.
② Préparez à l'avance le certificat de source pour les fonds étrangers importants : L'acompte est transféré de Chine. Les banques et les avocats mèneront des inspections anti-blanchiment d’argent. Si le bon est incomplet, la carte sera délivrée.
③ Alignez le calendrier d'achat de la maison et le visa : L'approbation du prêt hypothécaire dépend des années restantes du visa. Certaines banques seront plus prudentes lorsqu’elles postuleront au moment du renouvellement ou du transfert vers la résidence permanente.
④ Conservez tous les documents de paiement d'impôts et de droits de propriété : ils seront utilisés lors de la demande de ILR, de la naturalisation ou de la vente d'une maison à l'avenir.
⚠️ Cet article est à titre indicatif uniquement. Le taux d'imposition et le seuil sont soumis à la dernière annonce du GOV.UK. Veuillez consulter un avocat agréé ou un comptable fiscaliste pour connaître les plans spécifiques d’achat de maison et fiscaux. L'achat d'une maison n'affectera ni n'accélérera la progression de votre résidence permanente - le nombre de jours de résidence et la continuité du visa sont la clé. Vous pouvez utiliser l'application 永居计算器 pour calculer les jours au jour le jour.
Parlons de votre projet d'acheter une maison au Royaume-Uni
Envisagez-vous d'acheter une maison avant d'obtenir ILR, ou d'attendre que votre résidence permanente soit stable ? Parlons du point de la section commentaires qui vous rend le plus confus : s'agit-il du supplément pour non-résident de 2 % ou de la preuve de l'origine des fonds pour l'acompte ? Nous sélectionnerons des questions typiques et y répondrons.
Si vous le trouvez utile, veuillez le transmettre à vos amis qui demandent également la résidence permanente au Royaume-Uni et envisagent d'acheter une maison. les aidera à payer moins d’impôts injustes. 👍
[Source de données] GOV.UK :
https://www.gov.uk/guidance/rates-of-stamp-duty-land-tax-for-non-uk-residents
https://www.gov.uk/stamp-duty-land-tax/residential-property-rates
https://www.gov.uk/guidance/capital-gains-tax-for-non-residents-uk-residential-property