Evite los obstáculos para los chinos que compran casas en el Reino Unido: una guía completa sobre el impuesto de timbre del 2 % + el impuesto sobre las ganancias de capital del 24 % para no residentes
La Sra. Zhang, titular de un permiso de trabajo en su círculo de amigos, compró una casa de dos habitaciones cerca del Tower Bridge en Londres por 600.000 libras el año pasado. Inicialmente pensó que el impuesto de timbre sería de 10.000 a 20.000, pero antes de que se cambiara el contrato, el abogado le envió una factura: SDLT básico de 17.500 £ + recargo de no residente de 12.000 £ + recargo de segunda residencia de 30.000 £, lo que supuso un extra inesperado de más de 40.000 libras. Ella quedó atónita en el acto: ¿cómo podría ser considerada una "no residente" si claramente tenía una visa británica y vivía en el Reino Unido?
Esto es lo que muchos chinos en el Reino Unido no entienden: "Estado fiscal ≠ estatus de visa ". El Reino Unido no impide que los extranjeros compren casas y pueden comprar casas sin visa. Sin embargo, en el momento de la compra, HMRC analiza la cantidad de días de su estadía física. Hoy te explicaré todas las minas de impuestos en las tres etapas de la compra de una casa.
1. El proceso de compra de una casa en Reino Unido: puntos clave en 8-12 semanas
A diferencia de los chinos que alquilan una casa o compran una tienda, la compra y venta de propiedades residenciales en el Reino Unido debe realizarse a través de un abogado o un transportista autorizado. Todo el proceso es:
① Se acepta la oferta → ② Encomendar a un abogado que realice una investigación de derechos de propiedad → ③ Valoración bancaria → ④ Contrato de intercambio (Intercambio) : Pague el depósito del 10%, legalmente vinculado, si regresa, el depósito será confiscado → ⑤ Finalización (Finalización) : Pague el saldo y obtenga las llaves → ⑥ Envíe a HMRC dentro de los 14 días Declaración y pago de SDLT → ⑦ Registro de la Propiedad para registrar derechos de propiedad.
Es común que las casas existentes demoren entre 8 y 12 semanas, y es común que las casas nuevas o las transacciones de cadena larga demoren más de 16 semanas.
2. Recargo por impuesto de timbre para no residentes británicos: 2% ¿Quién tiene que pagar?
Para las normas adicionales del NRSDLT que entrarán en vigor en abril de 2021, solo hay un criterio de valoración: en los 12 meses anteriores a la fecha de compra de la casa en , si realmente vivió en el Reino Unido durante ≥ 183 días.
• Personas en China, sin visa del Reino Unido → 100% no residente
• Tener una visa de trabajo/visa de estudiante/visa de cónyuge, pero regresar al país después de una gran cantidad de viajes de negocios durante el año → también puede ser sentenciado a no residente
• Con BRP / eVisa ≠ residente automático en el Reino Unido, HMRC comprobará el número de días pero no la tarjeta
💡 Buenas noticias: si logra pasar 183 días en el Reino Unido dentro de los 365 días consecutivos antes o después de la fecha de finalización, puede solicitar el reembolso del recargo SDLT para no residentes en el Reino Unido dentro de los 2 años posteriores a la finalización. Muchos chinos en el Reino Unido que se mudaron a trabajar después de comprar una casa dependen de esta devolución de impuestos.
3. El tipo completo del impuesto de timbre para comprar una casa en el Reino Unido (actualizado en 2026)
Casa principal ocupada por sus propietarios en Inglaterra/Irlanda del Norte:
• £0-£125 000: 0%
• £125 001-£250 000: 2%XX1AA
• £250 001-£925 000: 5%XX2AA
• £925.001-£1,5 millones: 10%XX3AA
• Más de £1,5 millones: 12%
Tres adiciones comunes:
⚠️ no residentes más 2% (agregado para cada tramo impositivo)
⚠️ Si ya tiene otras residencias (incluidas propiedades en el extranjero), agregue 5% (el presupuesto aumentará del 3% en el otoño de 2024)
✅ Descuento para compradores de primera vivienda: libre de impuestos en compras de hasta £300 000, 5 % en exceso de £300 001 a £500 000 (pero los no residentes no pueden aprovechar la reducción completa de esta oferta)
Volviendo al ejemplo de la Sra. Zhang al principio: 600.000 casas + no residentes + segundas residencias, la suma triple suma casi 50.000 libras más que un comprador de primera vivienda residente en el Reino Unido.
4. Vender la casa es el gran problema: impuesto sobre las ganancias de capital de no residentes en el Reino Unido 18%/24%
Muchos compradores chinos lo pasan por alto: el impuesto es elevado al comprar y puede ser aún más elevado al vender.
Desde abril de 2019, las enajenaciones por parte de no residentes de cualquier terreno y propiedad del Reino Unido (residencial + comercial + terreno baldío) entran dentro del ámbito de CGT. Tasas impositivas actuales para el año fiscal 2026/27:
• Contribuyente de tasa básica: 18%
• Contribuyentes con tasas impositivas altas: 24%
• Exención de impuestos anual de solo £3000
• debe informarse a HMRC y pagarse dentro de los 60 días posteriores a la finalización de . Las penalizaciones por mora + intereses se calcularán a partir de la fecha de acumulación.
Nota: A partir de octubre de 2024, la tasa impositiva para las enajenaciones de propiedades comerciales por parte de no residentes también aumentará del 10%/20% al 18%/24%, en línea con las propiedades residenciales. Incluso si no hay ganancias o incluso pérdidas por la venta, los no residentes deben declararla.
5. Revisión contra el lavado de dinero: los 4 obstáculos más fáciles que enfrentan los chinos al comprar una casa en el Reino Unido
El abogado debe completar la debida diligencia AML (contra el lavado de dinero) antes de completar la transacción. Es más probable que los compradores chinos caigan en:
1️⃣ Prueba de fuente de fondos : 3-6 meses de extractos bancarios, los depósitos de grandes cantidades inexplicables serán rechazados directamente
2️⃣ Ruta de remesas nacionales : para remitir más de £300 000 desde casa, se requiere un comprobante comercial o un certificado de pago de impuestos
3️⃣ donación de los padres : carta de regalo + descripción de la fuente de fondos de los padres + enlace de transferencia bancaria Se requiere
4️⃣ Comprobante de dirección china : la factura/certificado de residencia debe ser notariado + traducido
Si alguno se atasca, se suspenderá la transacción. La devolución del depósito depende de los términos del contrato. En la mayoría de los casos, habrá pérdidas.
Escrito al final: El estado de la visa determina el costo de comprar una casa en el Reino Unido
El Reino Unido no restringe la compra de casas por parte de extranjeros, pero comprar una casa con "estatus de no residente" puede generar entre un 7% y un 10% más de costos ocultos. Si actualmente tiene un permiso de trabajo o una visa de estudiante y solo le quedan 1 o 2 años antes de la residencia permanente ILR, a menudo puede ahorrarle un recargo de no residente del 2 % + simplificar la revisión contra el lavado de dinero + desbloquear más productos hipotecarios locales británicos si espera hasta obtener la residencia permanente antes de comprar .
Puede utilizar la APLICACIÓN 永居计算器 para calcular la fecha ILR del día y luego trabajar hacia atrás para calcular el ritmo de compra de una casa. Este artículo es sólo para compartir información. Consulte a un abogado autorizado y un contador fiscal para transacciones específicas.
💬 Charlemos en el área de comentarios: ¿En qué etapa de la visa para el Reino Unido estás viendo una casa actualmente? ¿Ya lo compró y está esperando la residencia permanente para obtener la devolución del recargo para no residentes, o planea esperar hasta obtener ILR antes de comprarlo? ¿Has calculado alguna vez la diferencia entre los dos caminos?
Si lo encuentra útil, reenvíelo a sus amigos que también estén solicitando la residencia permanente en el Reino Unido y todavía se preguntan si deberían comprar una casa ahora 🏠
[Fuente de datos] gov.uk/guidance/rates-of-stamp-duty-land-tax-for-non-uk-residents · gov.uk/stamp-duty-land-tax/residencial-property-rates · gov.uk/guidance/capital-gains-tax-for-non-residents-uk-residential-property