Tiền gửi từ Anh về nước phải khai báo không?

Lương đã nộp thuế tại Anh, chuyển về tài khoản cá nhân trong nước, có cần khai báo không? Quy định hiện hành "Thực hiện chi tiết nghiệp vụ khai báo thống kê cân đối thanh toán quốc tế thông qua ngân hàng" Điều 8, phân biệt việc ngân hàng báo cáo, cá nhân điền thông tin và miễn khai báo dưới mức hạn. Tách ba điểm này ra, sẽ rõ thủ tục nên thực hiện ở bước nào.

Việc sở hữu thị thực Anh hoặc ILR không thể xác định chắc chắn danh tính cư dân thuế của hai bên.

Thông tin cơ bản, trước tiên hãy kiểm tra người nhận tiền kỹ lưỡng

Điều khoản đầu tiên yêu cầu ngân hàng báo cáo "thông tin cơ bản". Áp dụng vào việc chuyển tiền, trước tiên hãy để ngân hàng nhận tiền trong nước xác nhận loại tiền tệ mà tài khoản có thể nhận, xin tên người nhận theo cách viết bằng chữ Latinh, số tài khoản, tên ngân hàng và mã định danh ngân hàng cần thiết. Bên Anh sử dụng ngân hàng hoặc tổ chức chuyển tiền có tư cách tương ứng, cung cấp chứng minh nhân thân, địa chỉ và nguồn gốc tiền theo yêu cầu. Tiền lương tiết kiệm có thể chuẩn bị bảng lương, bảng khai thuế thu nhập năm P60 và dòng tiền đã được ghi có tương ứng; đối với chi phí sinh hoạt cho cha mẹ, chuẩn bị giấy tờ chứng minh mối quan hệ gia đình và giải thích mục đích sử dụng. Danh sách tài liệu được xác nhận bởi cơ quan xử lý, P60 cũng không thể chứng minh toàn bộ nguồn gốc của số dư hiện tại một mình.

Phương thức thu tiền phải được xác định trước khi thanh toán: sau khi tiền Bảng Anh được chuyển vào tài khoản ngoại tệ trong nước, sau đó được quy đổi thành Nhân dân tệ, hoặc nhận trực tiếp bằng Nhân dân tệ qua các kênh được hỗ trợ. Theo hướng dẫn về tính minh bạch giá theo điều kiện FCA, việc so sánh giá cả cần đồng thời kiểm tra chênh lệch tỷ giá, phí chuyển tiền và các khoản phí có thể bị trung gian ngân hàng, ngân hàng nhận tiền khấu trừ.

Cách nói "chỉ được chuyển tiền về 50.000 USD mỗi năm" là quá chung chung. 50.000 USD được quy định tại Điều 54 đến Điều 56 Hướng dẫn nghiệp vụ ngoại hối đối với các giao dịch thường xuyên (phiên bản năm 2020) có liên quan đến hạn mức thuận tiện cho việc mua bán ngoại tệ hàng năm, không thể coi trực tiếp là giới hạn nhập tiền. Thu nhập thường xuyên của cá nhân trong nước đủ điều kiện có thể xử lý việc đổi ngoại tệ không sử dụng hạn mức bằng cách cung cấp giấy tờ tùy thân và tài liệu nguồn tiền có giá trị giao dịch. Ngân hàng nhận tiền ngoại tệ và đổi thành nhân dân tệ cần xác minh riêng biệt các điều kiện xử lý.

Không có ngày đến hạn chung cho tất cả các kênh. Xác nhận ngày dự kiến đến tiền trước khi thanh toán và sắp xếp bổ sung tài liệu; nếu vượt quá ngày dự kiến, hãy sử dụng số hồ sơ chuyển tiền để yêu cầu bên chuyển tiền truy tìm, đồng thời yêu cầu ngân hàng nhận tiền kiểm tra xem có tài liệu đang chờ xử lý hay không.

Thông tin khai báo, sau khi nhận tiền cũng có thể cần điền

Điều khoản yêu cầu cá nhân điền "thông tin khai báo" theo quy định, bao gồm quốc gia thường trú của bên kia, mã giao dịch và ghi chú. Khi chuyển tiền giữa các tài khoản cá nhân hoặc gửi tiền nuôi cha mẹ, cần điền theo mối quan hệ thực tế và bản chất của tiền, nếu không chắc mã thì xin hướng dẫn từ ngân hàng nhận tiền. Đối với các khoản thu nhập ngoại hối cần khai báo, theo Điều mười hai của quy định chi tiết, phải hoàn thành trong vòng 5 ngày làm việc sau khi ngân hàng thanh toán hoặc ngân hàng trung gian chuyển đổi tiền tệ, có thể xử lý thông qua chứng từ điện tử do ngân hàng cung cấp hoặc tại quầy. Khi nhận được thông báo khai báo, kiểm tra số tiền, loại tiền tệ và ngày hết hạn, đồng thời lưu giữ biên lai, phiếu thanh toán cũng nên giữ lại.

Trên phía Anh hiển thị "đã chuyển đi", chỉ cho thấy trạng thái xử lý tại phía đó; việc tài khoản trong nước có được nhận tiền hay vẫn đang chờ bổ sung hồ sơ, cần xác minh với ngân hàng nhận tiền.

Không cần điền có điều kiện, bảng thuế vẫn cần tính riêng

Điều 8 "Miễn khai báo dưới mức giới hạn" áp dụng cho các khoản thanh toán quốc tế của cá nhân cư trú có giá trị tương đương 10.000 USD hoặc ít hơn. Chi tiết trong "Miễn điền": miễn là thông tin khai báo trong chứng từ, ngân hàng vẫn phải gửi thông tin cơ bản như tên, giấy tờ tùy thân, loại tiền tệ và số tiền. Cá nhân không cư trú sẽ do ngân hàng khai báo thay theo quy định. Người nhận nên xác nhận với ngân hàng loại thống kê về tình trạng cư trú, không thể áp dụng trực tiếp tình trạng cư trú tại Anh.

Theo câu trả lời công khai của HMRC về việc chuyển vốn ra tài khoản nước ngoài, tiền lương tiết kiệm đã được xử lý thuế theo luật chuyển vào tài khoản trong nước của chính bạn, thường không cần khai báo thuế thu nhập cho việc chuyển tiền. Quy định về thuế di sản nên được kiểm tra khi tặng cho người thân.

Lợi nhuận phát sinh từ tài khoản trong nước của cá nhân, nếu thuộc thu nhập nước ngoài chịu thuế tại Anh, cần được khai báo tự nguyện (Self Assessment) theo hướng dẫn thu nhập nước ngoài của HMRC. Về phía Trung Quốc, căn cứ vào nơi cư trú, tình hình sinh sống và hiệp định thuế có hiệu lực, xác định danh tính thuế. Theo Điều 7 và Điều 13 Luật Thuế thu nhập cá nhân nước Cộng hòa Nhân dân Trung Hoa hiện hành, cá nhân cư trú nhận được thu nhập nước ngoài phải khai báo trong khoảng thời gian từ ngày 1 tháng 3 đến ngày 30 tháng 6 năm sau khi nhận thu nhập, thuế đã nộp ở nước ngoài được khấu trừ theo hạn mức. Chuẩn bị chứng từ về thu nhập nước ngoài và giấy tờ hoàn thuế, nộp cho cơ quan thuế quản lý; không thể trực tiếp xem năm chuyển tiền là năm thu nhập lương.

Đánh giá của tôi là, các khoản chuyển tiền lớn nên trước tiên xác nhận với ngân hàng nhận rằng tài liệu có thể hỗ trợ việc ghi có và quy đổi ngoại tệ, sau đó mới thực hiện thanh toán. Khi gia đình đang cần tiền, hãy hỏi rõ điều kiện nhận tiền trước, sẽ an toàn hơn so với việc thanh toán xong rồi phải chạy theo bổ sung chứng từ.

Bài viết này chỉ mang tính chất tham khảo, vui lòng tham vấn luật sư được cấp phép cho các vấn đề cụ thể.

[Nguồn dữ liệu] Cục Quản lý Ngoại hối Nhà nước: Huy phát [2022] Số 22, Huy phát [2020] Số 14; HMRC: Trả lời công khai về chuyển vốn ra tài khoản nước ngoài, Hướng dẫn về thu nhập nước ngoài và Quy định tặng cho; Cục Thuế Quốc gia: Điều 7, Điều 13 của Luật Thu nhập cá nhân Hiện hành của Cộng hòa Nhân dân Trung Hoa.

Xử lý một vấn đề pháp lý của Vương quốc Anh? JustiScript có thể giúp đỡ