Скільки податків додають іноземці при купівлі будинку в Британії? 2% додатковий податок та правило 183 днів
Той самий будинок в 500 тис. фунтів стерлінгів, кому-то платить 15 тис. фунтів стерлінгів податку на документи, кому-то 50 тис. фунтів стерлінгів. Відмінність не в будинку, а в тому, чи вважаєте ви "британським жителем" в очах Управління з доходів і митних зборів — і це визначення не має нічого спільного з вашою заявкою на візу , навіть якщо вона вказує на певний статус .
Який етап у процесі купівлі будинку в Британії має юридичну силу?
Багато людей думають, що коли пропозиція прийнята, все вже гарантовано. Не зовсім. В Англії та Уельсі, Прийняття пропозиції не має юридичної сили, продавець може завжди прийняти більш високу ціну (так званий gazumping), усе, що ви вже сплатили за огляд і юридичні послуги, пропало без повороту.
Справжній вододіл — Обмін договорами (заміна договору): після цього етапу договір набирає чинності, покупець зазвичай сплачує 5–10% авансу, і відмова призводить до його втрати. Обмін договорів на Completion (передача квартири) зазвичай займає кілька днів або тижнів.
📌 Впродовж 14 днів після отримання квартири необхідно подати звіт про ПДВ і сплатити податок (Англія, Південна Ірландія), у разі затримки будуть нараховані штрафи та проценти. Зазвичай це робить ваш юрист, але відповідальність лежить на вас. У Шотландії використовується LBTT, у Валлісі — LTT, ставки податків повністю відрізняються, не слід застосовувати одне до іншого.
Дві додаткові суми, які платять іноземці при купівлі будинку: 2% додатковий збір + 5% друга квартира
Ставка податку на житло з 1 квітня 2025 року є прогресивною: 0% для сум менше £125 000, 2% для сум від £125 000 до £250 000, 5% для сум від £250 000 до £925 000, 10% для сум від £925 000 до £1 500 000, 12% для сум понад £1 500 000. Над цим, іноземні покупці можуть отримати додаткові два шари:
① 2% додатковий збір для нерезидентів (з 1 квітня 2021 року); ② 5% додатковий високий податок на житло (з 3% підвищено до 5% 31 жовтня 2024 року), якщо ви маєте житло в світовому масштабі - якщо у вас є один будинок в країні, то це вважається "другим" будинком.
| купити нерухомість на 500 тис. фунтів стерлінгів | ситуація з накладенням | має сплатити SDLT |
|---|---|---|
| 居民·Перша покупка | Пільга FTB | £10,000 |
| 居民·одиничне житло | стандартна ставка податку | £15 000 |
| Нерезидент · Одиничний будинок | Стандарт + 2% | £25 000 |
| Нерезидент · існуюче житло | Стандарт + 5% + 2% | £50 000 |
Пільга при першому купівлі (вільно від податку до 300 000 фунтів стерлінгів, 5% на суму від 300 000 до 500 000 фунтів стерлінгів) передбачає, що ви ніколи не були власниками житла у світі, і ціна будинку не перевищує 500 000 фунтів стерлінгів.
183 днів SDLT і 180 днів постійного мешкання — це зовсім не одне й те саме
Це найчастіше випадає на голову китайських покупців. Тест на мешканців SDLT звертає увагу лише на одне: чи було достатньо 183 днів у Великобританії за 12 місяців до дня операції ? Якщо не було, то ви не є мешканцем, навіть якщо у вас є візаУ Skilled Worker, адреса в Британії, і ви сплачуєте Council Tax, все одно буде додаткові 2%.
А тепер щодо постійного мешкання (ILR): 180 днів зворотні: будь-які 12 місяців виїздів не повинно перевищувати 180 днів. Один показник "кількість днів у Великобританії", інший "кількість днів не у Великобританії", протилежні підходи, не використовуйте їх один для одного. Щоб точно врахувати обидва показники, варто використовувати додаток 永居计算器, щоб точно розрахувати до дня.
Гарна новина — 2% можна повернути: якщо протягом будь-яких 365 підряд днів у проміжку від 12 місяців до дня покупки до 12 місяців після дня покупки проживете 183 дні, то можете подати заявку на повернення протягом 2 років з моменту набрання справедливості. Люди, які тільки приїхали до Великої Британії і купують нерухомість, часто автоматично відповідають умовам через кілька місяців — але HMRC не поверне гроші самостійно, потрібно подати корекцію. При спільній покупці в одружених чи партнерах, якщо один відповідає тесту на постійного жителя, то обидва зазвичай вважаються постійними жителями. Якщо ви не впевнені, чи відповідаєте ви, витративши £5 на justiscript.com, ви отримаєте письмову відповідь британського адвоката протягом 24 годин, що набагато дешевше, ніж сплачувати податки пізніше.
Після покупки: оренда зберігає 20%, необхідно звітувати про продаж упродовж 60 днів
оренда : для власників, які проживають за кордоном, діє програма Non-resident Landlord Scheme, а агент або орендар заздалегідь вираховує 20% з оренди і передає її HMRC. Після подання NRL1 і отримання дозволу можна отримати всю оренду і самостійно здати звіт через Self Assessment — зверніть увагу, що це змінює лише момент сплати податку, а не звільняє від його сплати.
Продажа квартири: нерезиденти, що продують нерухомість у Великобританії, мають подати звіт через UK Property Account Міністерства доходів і зборів (HMRC) впродовж 60 днів після закінчення операції, навіть якщо це призведе до збитків або нульового податку , навіть якщо збитки, навіть нульовий податок. Податок на прибуток від продажу житла становить 18% / 24% (залежно від податкового класу), особистий безподатковий межа для фізичних осіб у фінансовому році 2026/27 становить £3 000. Штраф за несплату в термін 60 днів є більш серйозним, ніж багато хто думає.
Нові зміни в 2026 році: додатковий податок на розкішні квартири та підвищення ставки оренди в 2027 році
Бюджет осені 2025 року від 26 листопада не торкнувся податку на документи, але впав дві бомби: перша - це додатковий збір High Value Council Tax Surcharge для будинків із оцінкою понад 2 мільйони фунтів, щорічна сума приблизно 2 500-7 500 фунтів, робота з оцінки почнеться в 2026 році, а зберігатиметься разом з Council Tax з квітня 2028 року; друге - ставка податку на оренду зросте на 2 відсоткових пункти з квітня 2027 року. Оцінки багатьох старих квартир у першому та другому районах Лондону знаходяться поблизу межі, тому до замовлення варто точно з’ясувати. Деталі будуть оголошені в остаточному законодавстві та GOV.UK повідомленні.
Покупка нерухомості в Британії не надасть вам жодної візи або постійного місця проживання
У Великобританії немає шляху "міграція через купівлю будинку". Візова інвестиційна програма Tier 1 Investor була закрита, а нерухомість не є додатковим балом для будь-якої візи або заявки на ILR. ILR перевіряє термін проживання, кількість днів виїзду, Life in the UK та англійську мову — маючи будинок, не можна компенсувати навіть один день перевищення виїзду. Навпаки, без статусу також можна купувати будинок і володіти ним. Якщо розділити ці два питання, рішення стане набагато чіткішим.
Цей текст подається лише в інформаційних цілях, для конкретних питань звертайтесь до авторизованого адвоката або податкового консультанта.
Моє висновок: помилка іноземних покупців у найвищій ціні не в тому, що вони вибрали неправильний район, а в тому, що до заміни договору не рахували, чи можна зберегти ці 2%, чи можна повернути їх. — Пізніше на два місяці завершити угоду, будинок за £500 тисяч може заощадити £10 тисяч, а більшість людей дізнаються про це правило лише після того, як підпишуть документ.
Таблиця нижче з чотирма типами SDLT підходить для тих, хто переглядає квартири, або тим, хто отримав пропозицію, але ще не змінив договору. Варто зберегти її, щоб використовувати під час спілкування з конвейєнсером.
Хочу почути про реальні ситуації: у той рік, коли ви купували будинок, чи провели в Англії достатньо 183 дні? Хтось зміг повернути ці 2%? Розкажіть у коментарях про ваш графік часу.
Тут кожного дня розбирається одна жорстка норма британського життя — як рахувати кількість днів виїзду, як підготувати список документів, як змінюються витрати щороку, слідкуйте за тим, щоб не потрасти в ловушку.
[Джерело даних] gov.uk/stamp-duty-land-tax/residential-property-rates; gov.uk/guidance/stamp-duty-land-tax-buying-an-additional-residential-property; gov.uk Інструкція з подання повідомлення про продаж нерезидентського майна
Маєте справу з юридичною справою Великобританії? JustiScript може допомогти
⚡ CoS Служба пріоритету слота — £99
Автоматичне пріоритетне подання в момент, коли Home Office звільняє Certificate of Sponsorship слоти о 7:00 AM кожного робочого дня.
⚖️ Запитайте британського юриста — £5
Одна юридична справа, початкова письмова відповідь від кваліфікованого юриста Великобританії протягом 24 годин.
✉️ Letter Before Action — £5
Формальний попередній лист на офіційному бланку, складений за хвилини. Крок, який вирішує більшість суперечок до суду.