Колко повече данъци плащат чужденците при покупка на жилище в Обединеното кралство? 2% допълнителна такса и правило за 183 дни
Едно и също жилище на 500 000 £, някой плаща 15 000 £ данък за печат, а друг плаща 50 000 £. Разликата не е в къщата, а в това дали се смяташ за "британски резидент" в очите на ХМРС - а този избор няма нищо общо със статуса, указан в твоя визове , нито пък с твоята идентичност .
Коя стъпка в процеса на купуване на къща в Обединеното Кралство има истински законова сила?
Много хора мислят, че когато оферта е приета, всичко е сигурно. Не е. В Англия и Уелс, Приетата оферта няма никаква юридическа сила, продавачът може да приеме по-висока цена по всяко време (наричана "gazumping"), всички пари, които вече сте платили за инспекция и адвокат, отиват в прах.
Същинската разделна линия е Обмен на договори (промяна на договора): След това договорът встъпва в сила, обикновено купувачът вече е платил 5% - 10% депозит, отказването ще бъде конфискувано. Промяната на договора до завършване (прехвърляне на имота) обикновено отнема няколко дни до няколко седмици.
📌 В рамките на 14 дни след прехвърлянето на имота, трябва да подадете SDLT декларация и да платите данъка (Англия, Северна Ирландия), в противен случай ще бъдете отговорни за глоби и лихви. Обикновено това се прави от вашето преемствено адвокатство, но отговорността е ваша. Шотландия използва LBTT, Уелс използва LTT, структурата на данъците е напълно различна, не ги прилагайте директно.
Допълнителни два платежа за нерезиденти при покупка на имот: 2% такса + 5% за втория имот
Стандартната облагаема ставка за жилища от 1 април 2025 г. е прогресивна: 0% под £125 000, 2% между £125 000 и £250 000, 5% между £250 000 и £925 000, 10% между £925 000 и £1 500 000, 12% над £1 500 000. Върху това, чуждестранните купувачи може да бъдат наложени две допълнителни слоя:
① 2% Допълнителен такса за нерезиденти (от 1 април 2021 г.); ② 5% Допълнителна висока данъчна ставка за жилища (увеличена от 3% на 5% на 31 октомври 2024 г.), ако имаш жилище в рамките на световен обхват, това ще активира - ако имаш една къща в страната, тук покупка на първа къща се счита за "втора къща".
| Купуване на имот за 500 000 £ | Следване на ситуацията | Платене на SDLT |
|---|---|---|
| Жители·Първи покупатели на жилище | Изключване на данък от сграда | 10 000 £ |
| Жител · Единствен дом | Обичайна такса | £15 000 |
| Нерезидентен · Единствен жилищен обект | Стандарт + 2% | 25 000 £ |
| Нерезидент · вече съществуваща жилища | стандарт + 5% + 2% | 50 000 £ |
Първоначално имотен облагаем осигуряване (освобождаване от данък за 300 000 £, 5% от 300 000 £ до 500 000 £) изисква, че нямате жилище в цял свят и цената на имота не надхвърля 500 000 £.
183 дни на SDLT, и 180 дни за постоянно пребиваване не са същото нещо
Това е най-честата лудост, в която се блъскат китайски покупатели. Тестът за резиденти на SDLT гледа само едно нещо: дали сте прекарали достатъчно 183 дни в Обединеното Кралство през последните 12 месеца преди датата на транзакцията? Ако не сте прекарали достатъчно време, вие сте нерезидент, дори ако имате вид на пребиваване "Skilled Worker", адрес в Обединеното Кралство и плащате Council Tax, все пак ще платите още 2%.
А за постоянно пребиваване (ILR), 180 дни са обратното: в произволен период от 12 месеца, изходът от Великобритания не трябва да надвишава 180 дни. Едно число е "дни във Великобритания", а другото е "дни извън Великобритания", тези два начина на броене са обратни, така че не ги използвайте взаимно. Ако искате да изчислите двете линии точно, ще е по-добре да използвате приложението 永居计算器, за да изчислите до ден.
Добри новини: 2% може да бъде върнато: ако се живее 183 дни в произволни 365 дни в рамките на 12 месеца преди датата на покупката на жилище и 12 месеца след нея , може да се подаде заявка за възстановяване в рамките на 2 години от датата на изпълнение на сделката. Хората, които купуват недвижимост незабавно след пристигането в Обединеното Кралство, често автоматично са подходящи след няколко месеца - но HMRC няма да върне парите автоматично, трябва сам да подадеш корекция. При общата покупка на женени или партньори по граждански брак, ако единият е изпълнил теста за резидент, двамата обикновено се разглеждат като резиденти. Ако не сте сигурни дали сте, можете да платите £5 на justiscript.com, за да получите писмен отговор от британски практикуващ юрист в рамките на 24 часа, което е много по-евтино от данъчна корекция по-късно.
След покупката: наемът е предварително отстъпка 20%, продажбата трябва да бъде съобщена в рамките на 60 дни
наемане: Валидни за собственици, живеещи в чужбина, Нерезидентен Схема на Собственика, агент или наемател се извършва автоматично от доходите 20% и предава на HMRC. След като подадете NRL1, ще получите пълния доход, който самостоятелно да декларира чрез Self Assessment - имайте предвид, че това променя само времето на данъчното облагане, а не освобождава от данък.
Продажба на къща : Нерезидентите трябва да декларират премахването на имот в Обединеното Кралство пред HMRC чрез UK Property Account в рамките на 60 дни след завършване, дори ако има загуба, дори ако данъкът е нула . Декларацията за данък върху печалбата от продажба на жилище е 18% / 24% (в зависимост от данъчния облог), личната освобождаваща сума за финансовата година 2026/27 е само £3,000. Штрафът за закъснение от 60 дни е по-тежък, отколкото повечето хора мислят.
Нови промени през 2026 г.: Допълнителен данък за резиденции и повишаване на данъка за наем през 2027 г.
Новините от есенното бюджетно предложение на 26 ноември 2025 г. не променихме акцизния данък, но включиха две нови изненади: първо, такса за стойност над 2 милиона лири - High Value Council Tax Surcharge, с годишна сума около 2500-7500 лири, която ще бъде извършена през 2026 г. и ще бъде начислена заедно с Council Tax от април 2028 г.; второ, данъчната ставка за доходи от наем ще се увеличи с 2 процента за всяка ставка от април 2027 г. Много старите апартамента в първия и втория район на Лондон са близо до границата, преди да поръчате, е добре да разберете по-добре. Конкретни детайли ще бъдат определени от окончателното законодателство и GOV.UK обявяване.
Купуването на недвижимост във Великобритания не ви дава никакво визово или постоянно престойно право
Във Великбритания няма "инвестиционен начин за покупка на жилище". Визата Tier 1 Investor вече е затворена, а имотът не представлява никаква допълнителна точка за никакъв вид виза или заявка ILR. ILR се фокусира върху годините на престой, броя дни извън страната, Life in the UK и английския език - имането в собственост не може да компенсира дори един ден от прекаления изход. От друга страна, без документи за пребиваване все още можеш да купиш недвижимост и да я задържиш. Ако разделим тези два случая, решението ще бъде много по-ясно.
Този текст е за информационни цели, за конкретни въпроси консултирайте лицензиран адвокат или данъчен съветник.
Моят извод е, че грешката на чуждите купувачи не е в избора на район, а в това, че преди промяна на договора не са пресметнали дали 2% наистина може да бъде изчакано, да се върне или не — закъснение с два месеца за сделка, къща на 500 000 £ може да спести 10 000 £, а повечето хора разбират за това правило едва след като подписват.
Таблицата с четирите вида SDLT по-горе е подходяща за хората, които разглеждат къщи, или за тези, които вече са получили предложение, но още не са променили договора. Следва да я запазите и да я използвате при комуникацията с вашето консултантско бюро.
Искам да чуя реалните ситуации на хората: през годината, в която купихте къща, дали сте били във Великобритания повече от 183 дни? Някой е успял ли е да върне тези 2%? Разкажете за времевия си график в коментарите.
Ежедневно разбираем една от строгите правила в британското идентифициране и живот – как да се изчисли броят на дните за изход, какво списък от документи да подготвим, как се променят разходите годишно, следвайки това няма да се забияш.
[Източник на данни] gov.uk/stamp-duty-land-tax/residential-property-rates; gov.uk/guidance/stamp-duty-land-tax-buying-an-additional-residential-property; gov.uk Ръководство за декларация за превод на незабавни имоти
Справяне с правен въпрос в Обединеното кралство? JustiScript може да помогне
⚡ CoS Услуга с приоритет на слот — £99
Автоматизирано приоритетно подаване в момента, в който Home Office освобождава Certificate of Sponsorship слотове в 7:00 AM всеки работен ден.
⚖️ Попитайте британски адвокат — £5
Един правен въпрос, първоначален писмен отговор от квалифициран британски адвокат в рамките на 24 часа.
✉️ Letter Before Action — £5
Официално писмо преди действие на официална бланка, съставено за минути. Стъпката, която разрешава повечето спорове пред съда.