كم تزيد الضرائب التي يدفعها الأجانب عند شراء منازل في بريطانيا؟ 2% رسوم إضافية وقاعدة 183 يومًا
نفس المنزل بقيمة 500,000 جنيه إسترليني، يدفع شخص 15,000 جنيه إسترليني من ضريبة القيمة المضافة، ويقوم شخص آخر بدفع 50,000 جنيه إسترليني. الفرق ليس في المنزل، بل في ما إذا كنت تُعتبر "مقيمًا في المملكة المتحدة" من وجهة نظر هيئة الضرائب والجمارك الملكية (HMRC) - وهذا الحكم لا علاقة له بأي شيء على الهوية التي كتبتها على جواز السفر الخاص بك على الإطلاق .
ما هي الخطوة التي لها قوة قانونية حقيقية في عملية شراء منزل في بريطانيا؟
يعتقد الكثير من الناس أن العرض المقبول آمن. ليس كذلك. في إنجلترا وويلز، "العرض مقبول" لا يملك أي قوة قانونية، يمكن للمُبيع أن يقبل عرضًا أعلى في أي وقت (يُعرف باسم gazumping)، وكل تكاليف فحص العقار والرسوم القانونية التي دفعتها ستضيع.
الفرق الحقيقي هو استبدال العقود (تغيير العقد): بعد هذه الخطوة، تصبح العقد سارية، وعادة ما يكون المشتري قد دفع مقدمًا 5% إلى 10%، وإذا تراجع سيتم مصادرة المبلغ. يُمكن أن يستغرق استبدال العقد حتى الإتمام (تسليم المنزل) أيامًا إلى أسابيع.
📌 خلال 14 يومًا بعد تسليم العقار، يجب تقديم نموذج SDLT ودفع الضرائب (إنجلترا، أيرلندا الشمالية)، وإلا ستحصل على غرامات وأرباح متأخرة. عادة ما يتم التعامل معها من قبل محاميك، ولكن المسؤولية تقع عليك. في اسكتلندا تستخدم LBTT وفي ويلز LTT، والهيكل الضريبي مختلف تمامًا، لا تنسخه.
المبلغ الإضافي الذي دفعه غير المقيمين لشراء منزل: 2% رسوم إضافية + 5% للوحدة الثانية
معدل الضريبة السكني القياسي الذي يبدأ في 1 أبريل 2025 هو تراكمي متدرج: 0% لجميع الأصول أقل من 125,000 جنيه إسترليني، و2% للوحدات السكنية بين 125,000 و250,000 جنيه إسترليني، و5% للوحدات السكنية بين 250,000 و925,000 جنيه إسترليني، و10% للوحدات السكنية بين 925,000 و1,500,000 جنيه إسترليني، و12% للأصول أكثر من 1,500,000 جنيه إسترليني. بالإضافة إلى ذلك، قد يتم فرض طبقة إضافية على المشترين الأجانب:
① 2% رسوم إضافية للسكان غير المحليين (ابتداءً من 1 أبريل 2021)؛ ② 5% ضريبة سكنية عالية إضافية (تم رفعها من 3% إلى 5% في 31 أكتوبر 2024)، بمجرد أن يكون لديك مسكن في أي مكان في العالم، سيتم تفعيله - إذا كان لديك شقة واحدة في الصين، فإن شراء أول منزل هنا سيُعتبر "الثاني".
| شراء عقار بقيمة 500 ألف جنيه إسترليني | حالة التداخل | الضريبة المفروضة على SDLT |
|---|---|---|
| 10,000 دولار | ||
| المقيم غير المقيمين · السكن الوحيد | الมาตรฐาน + 2% | 25000 جنيه إسترليني |
| غير مقيمين · منزل موجود بالفعل | المعيار + 5% + 2% | 50000 جنيه إسترليني |
الإعفاء من الشراء الأول للسكن (إعفاء من الضريبة على المبلغ الأقل من 300,000 جنيه إسترليني، و5% على الجزء من 300,000 إلى 500,000 جنيه إسترليني) يتطلب أنك لم تمتلك أي سكن في العالم من قبل، وأن سعر المنزل لا يتجاوز 500,000 جنيه إسترليني.
183 يومًا من SDLT و 180 يومًا للإقامة الدائمة ليسا شيئًا واحدًا على الإطلاق
هذا هو أكثر الأخطاء شيوعًا التي يرتكبها المشترون الصينيون. اختبار السكن في SDLT يركز على أمر واحد فقط: هل كنت حاضرًا في بريطانيا لمدة 183 يومًا خلال الـ 12 شهرًا قبل تاريخ المعاملة؟ إذا لم تكن حاضرًا بما يكفي، فأنت غير مقيم، حتى لو كان لديك تأشيرة Skilled Worker ومكان إقامة في بريطانيا وتدفع Council Tax، فسوف تدفع 2% إضافية.
أما بالنسبة للإقامة الدائمة (ILR)، فإن الـ 180 يومًا عكسية: لا يجوز أن تتجاوز فترة الإقامة خارج البلاد خلال أي 12 شهرًا 180 يومًا. هناك رقم "أيام في بريطانيا"، وهناك رقم "أيام خارج بريطانيا"، والمؤشرات معاكسة، لذا لا تستخدمها بشكل متبادل أبدًا. إذا كنت تريد حساب الطريقتين بدقة، فمن الأفضل استخدام تطبيق 永居计算器 لحساب الأيام بدقة.
الأخبار الجيدة هي أن 2% يمكن استردادها: إذا كنت تقيم لمدة 183 يومًا خلال أي 365 يومًا متتالية بين 12 شهرًا قبل تاريخ شراء العقار و 12 شهرًا بعد ، يمكنك تقديم طلب لاسترداد المبلغ خلال 2 سنة من تاريخ إتمام الصفقة. الأشخاص الذين يشتريون عقارًا في بريطانيا مباشرة بعد وصولهم غالبًا ما يصبحون مؤهلين تلقائيًا بعد عدة أشهر - ولكن هيئة الضرائب البريطانية (HMRC) لن تُعيد المبلغ تلقائيًا، بل يجب عليك تقديم طلب تعديل. عندما يتم شراء العقار بشكل مشترك من قبل زوجين أو شريكين في علاقة مدنية، فإن اجتياز أحد الطرفين لاختبار السكن يعني عادةً معاملة كلا الطرفين كسكان. إذا لم تكن متأكدًا من وضعك، يمكنك دفع 5 جنيه إسترليني على justiscript.com للحصول على رد كتابي من محامٍ ممارس في بريطانيا خلال 24 ساعة، وهو أرخص بكثير من دفع الضريبة لاحقًا.
بعد الشراء: تم خصم 20% كإيجار، يجب الإبلاغ عن بيع العقار خلال 60 يومًا
يستأجر: ينطبق على ملاك العقارات الذين يعيشون خارج البلاد، يتم خصم 20% من الإيجار تلقائيًا بواسطة الوسيط أو المستأجر وتقديمه إلى HMRC. بعد تقديم NRL1 والموافقة عليه، يمكنك الحصول على إيجار كامل وتقدم الإقرار بنفسك عبر Self Assessment - انتبه، هذا يغير فقط وقت دفع الضرائب، وليس إعفاء ضريبي.
بيع العقارات : يجب على غير السكان التخلص من العقارات في بريطانيا، حتى لو خسرت، حتى لو كان الضريبة صفرًا ، أن تُقدم الإفصاح عبر حساب الملكية البريطانية لدى HMRC خلال 60 يومًا بعد الانتهاء. ضريبة رأس المال على المساكن 18% / 24% (حسب مستوى الضريبة)، ومبلغ الإعفاء الشخصي لعام 2026/27 فقط £3000. الغرامات عن الإبلاغ المتأخر لمدة 60 يومًا أثقل مما يعتقد الكثير من الناس.
التعديلات الجديدة في عام 2026: رسوم المنازل الفاخرة وزيادة معدل ضريبة الإيجار في عام 2027
لم يُعدل قانون الميزانية الخريفية في 26 نوفمبر 2025 ضريبة التسجيل، ولكن تم إدخال مفاجأتين: الأولى هي الضرائب الإضافية على الممتلكات التي تزيد قيمتها عن 2 مليون جنيه إسترليني، وهي High Value Council Tax Surcharge، وتتراوح القيمة السنوية بين 2500 إلى 7500 جنيه إسترليني، وستبدأ عمليات التقييم في عام 2026، وستُفرض مع Council Tax بدءًا من أبريل 2028؛ والثانية هي زيادة معدل ضريبة دخل الإيجار بـ 2 نقطة مئوية لكل مستوى بدءًا من أبريل 2027. تقع قيم العديد من الشقق القديمة في المناطق الأولى والثانية في لندن بالقرب من الحد الأدنى، ومن المستحسن أن يتم التحقق من ذلك قبل إجراء أي طلب. تتم التفاصيل الدقيقة وفقًا للتشريع النهائي والإعلان الخاص بـ GOV.UK.
شراء العقارات في بريطانيا لا يمنحك أي تأشيرة أو وضع إقامة دائم
لا توجد طريقة للهجرة من خلال شراء منزل في بريطانيا. تم إغلاق تأشيرة الهجرة بالاستثمار (Tier 1 Investor) منذ فترة طويلة، ولا يُعتبر العقار أيًا من مكونات التأشيرة أو الطلب على ILR. يتم تقييم ILR من خلال مدة الإقامة، عدد الأيام التي غادر فيها الشخص البلاد، وحياة في بريطانيا واللغة الإنجليزية - حتى لو كان لدى الشخص منزل، لا يمكنه تعويض يوم واحد فقط يتجاوز الحد المسموح به. من ناحية أخرى، يمكن شراء منزل والاحتفاظ به حتى بدون هوية. إذا فصلت بين هذين الأمرين، ستتخذ قرارات أكثر وضوحًا.
يُقدم هذا المقال كمعلومات عامة فقط، ويُرجى استشارة محامٍ معتمد أو مستشار ضريبي للحصول على معلومات محددة.
رأيي هو أن الخطأ الأغلى لل BUYER الأجنبي لا يكمن في اختيار المنطقة الخاطئة، بل في عدم حساب ما إذا كان يمكن تجنب الـ 2% أو استردادها قبل إجراء تجديد العقد ، ففي حالة تأخير تنفيذ الصفقة شهرين، قد يتم توفير 10,000 جنيه إسترليني على منزل بقيمة 500,000 جنيه إسترليني، والغالبية العظمى من الناس لا يعرفون هذه القاعدة إلا بعد التوقيع.
الجدول المقابل للSDLT لجميع الأربعة أنواع من الأوراق يناسب الأشخاص الذين يشاهدون المنازل أو الذين تلقوا عرضًا ولم يغيّروا العقد بعد، من الأفضل مراجعته والاحتفاظ به عند التواصل مع المحامي.
هل ترغب في معرفة الوضع الفعلي للآخرين: هل كنت حاضرًا في المملكة المتحدة لفترة 183 يومًا بالضبط في عام شراء منزلك؟ هل استطاع أحد إعادة هذه النسبة 2%؟ اكتب خط زمني في قسم التعليقات.
هذا اليوم نحلل قاعدة صارمة واحدة من قواعد الهوية والحياة في بريطانيا - كيف يتم حساب عدد أيام المغادرة، وكيفية إعداد قائمة المستندات، وكيف تتغير التكاليف سنويًا، تابع لتجنب الأخطاء.
[مصدر البيانات] gov.uk/stamp-duty-land-tax/residential-property-rates؛ gov.uk/guidance/stamp-duty-land-tax-buying-an-additional-residential-property؛ gov.uk دليل تقديم إقرار ممتلكات غير المقيمين
هل تتعامل مع مسألة قانونية في المملكة المتحدة؟ JustiScript يمكن أن يساعد
⚡ CoS خدمة أولوية الفتحة — £99
يتم إرسال الأولوية تلقائيًا في اللحظة التي يصدر فيها Home Office الفواصل الزمنية Certificate of Sponsorship في 7:00 AM كل يوم عمل.
⚖️ اسأل محاميًا بريطانيًا — £5
مسألة قانونية واحدة، رد كتابي أولي من محامٍ بريطاني مؤهل في غضون 24 ساعة.
✉️ Letter Before Action — £5
خطاب رسمي تمهيدي على ورق رسمي، تتم صياغته في دقائق. الخطوة التي تفصل معظم النزاعات أمام المحكمة.