Гербовий збір для купівлі будинку з візою Великобританії: 2% надбавка для нерезидентів + ​​5% додатково, щоб уникнути пасток

Багато людей заощаджували у Великобританії протягом кількох років, маючи дозвіл на роботу, дозвіл на навчання або візу BN(O), і нарешті хочуть заощадити гроші на оренді житла та купити власний будинок. У підсумку я був приголомшений, коли підрахував податковий рахунок - за ту саму квартиру "іноземець" може заплатити на десятки тисяч фунтів більше, ніж місцевий. Проблема в тому, що критерії визначення «іноземця» не пов’язані безпосередньо з вашою візою та наявністю у вас постійного місця проживання. Сьогодні ми чітко пояснимо процес купівлі будинку у Великобританії та податкові обов’язки іноземців з юридичної точки зору.

🏠 Процес купівлі будинку у Великобританії: 5 кроків від пропозиції до доставки

Процес купівлі будинку в Англії та Північній Ірландії повністю відрізняється від внутрішньої логіки «онлайн-трансферу»:

① Пропозиція - Зробіть усну пропозицію продавцю через посередника. Після прийняття це просто «джентльменська угода», і обидві сторони все ще можуть пошкодувати про це (широко відоме як «газумінг»).
② Доручити адвокату з майнових прав (Conveyancer/Solicitor) – це обов’язкове за законом посилання. Кожен покупець і продавець наймає одного відповідального за дослідження прав власності та складання контракту.
③Searches & Mortgage (Пошук та іпотека) – юристи перевіряють право власності на землю, планові обмеження та екологічні ризики, а банки проводять оцінку.
④ Обмін контрактами (Обмін контрактами) - він набуває юридичної сили в момент підписання. Зазвичай покупець сплачує 10% депозиту. Якщо ви повернетеся до нього, ви втратите депозит.
⑤ Завершення транзакції (Завершення) ——Будинок справді стане вашим лише після погашення залишку та отримання ключів.

Ключове нагадування: перед «обміном контрактами», незалежно від того, скільки агентських гонорарів і гонорарів юриста ви заплатили, інша сторона може скасувати транзакцію. Власники віз з обмеженим бюджетом повинні включити це у свій фінансовий план.

💷 Гербовий збір для нерезидентів: хто має платити 2% додаткового збору?

Гербовий збір (SDLT, Stamp Duty земельний податок) — це великий податок, якого неможливо уникнути, купуючи будинок. Починаючи з 1 квітня 2021 року, «нерезиденти Великобританії» повинні будуть додати 2% надбавки (додатковий збір для нерезидентів) до стандартної ставки податку при купівлі будинку.

Визначення «резидента» тут не залежить від типу вашої візи, а також від того, чи є у вас постійне місце проживання. Натомість це залежить від тесту на кількість днів: протягом 12 місяців до дати покупки будинку ви вважається резидентом у сенсі SDLT, якщо ви фактично перебували у Великобританії протягом 183 днів. Іншими словами, люди, які хочуть купити житло лише через півроку після отримання дозволу на роботу, швидше за все, будуть віднесені до категорії «нерезидентів» і повинні будуть платити на 2% більше.

Хороша новина полягає в тому, що є засіб правового захисту: якщо ви залишаєтеся у Великобританії протягом повного періоду часу (загалом 183 дні) протягом певного періоду після покупки будинку, ви можете подати заявку на відшкодування 2% надбавки . Тому багато нових іммігрантів будуть вести записи про в’їзд і виїзд після покупки будинку, щоб полегшити повернення податків у майбутньому.

📊 Як скласти податкові ставки: стандартна + 5% для другого набору + 2% для нерезидентів

Стандартна ставка податку на проживання в Англії та Північній Ірландії (чинна з 1 квітня 2025 року) розраховується в сегментах:

£0–125 000: 0%｜£125,001–250,000: 2%｜£250,001–925,000: 5%｜£925,001–1,5 мільйона: 10%｜Понад 1,5 мільйона: 12%.

Справжня «яма» полягає в тому, що надбавка буде накладена на :

🔹 Якщо цей будинок не є вашим єдиним місцем проживання (наприклад, у вас все ще є будинок у Китаї або ви купили інвестиційний будинок), починаючи з 31 жовтня 2024 року додатковий збір за проживання збільшено до 5% та додається за кожен період, починаючи з £40 000.
🔹 Додайте ще 2% статусу нерезидента.
Найбільш екстремальна ситуація: нерезидент, який володіє будинком у Китаї та щойно приїхав до Великобританії, щоб купити інвестиційний будинок, має сплатити «стандартну ставку податку + 5% + 2%» . Податковий законопроект досить шокуючий.

Покупці, які купують вперше, можуть користуватися знижками: 0% на покупки на суму до 300 000 фунтів стерлінгів, 5% на частину від 300 000 до 500 000 фунтів стерлінгів і жодної знижки, якщо ціна будинку перевищує 500 000 фунтів стерлінгів. Однак це звільнення вимагає, щоб ви ніколи не володіли нерухомістю в світі. Якщо у вас є будинок у Китаї, ви не маєте права. Не сприймайте це як належне.

⚖️ Прихована відповідальність при продажу будинку: 60-денний ліміт CGT для нерезидентів

Купівля - це тільки початок. Податкові зобов'язання при продажу будинку китайці частіше ігнорують. Якщо ви продаєте майно Великобританії як нерезидент, повинен задекларувати та сплатити податок на приріст капіталу (CGT) HMRC протягом 60 днів після завершення операції. Навіть якщо немає прибутку або навіть збитку, ви повинні це задекларувати.

Ставка CGT податку на житлову нерухомість становить 18% (базова ставка податку) або 24% (висока ставка податку). Нерезиденти, які продають житлову нерухомість, як правило, оподатковуються лише за збільшення вартості після квітня 2015 року (правила перебазування). Початковий штраф за несвоєчасне подання становить 100 фунтів стерлінгів із штрафами та відсотками, що накопичуються залежно від тривалості затримки.

🧭 3 поради для власників віз, щоб уникнути пасток під час купівлі будинку

1. Спочатку обчисліть кількість днів проживання, а потім визначте час для покупки будинку - Якщо ви можете завершити 183 дні за кілька місяців, ви можете заощадити 2%, купуючи пізніше.
2. Правдиве декларування внутрішньої нерухомості – приховування цього для отримання звільнення від оподаткування першої покупки житла є неправдивою податковою декларацією, і ризик надзвичайно високий.
3. Зберігайте повні записи про в'їзд і виїзд - не тільки для відшкодування податків, але також як доказ безперервного проживання для майбутніх заяв на постійне проживання. Рахунки для кількості днів, витрачених на купівлю житла та подачу заяви на постійне проживання, фактично є одним і тим же рахунком. Рекомендується використовувати 永居计算器APP для розрахунку кількості днів у Великобританії на день.

Останнє нагадування: Шотландія (LBTT) та Уельс (LTT) мають окремі системи оподаткування, і правила цієї статті застосовуються до Англії та Північної Ірландії. Ця стаття лише для довідки. Будь ласка, проконсультуйтеся з ліцензованим адвокатом або бухгалтером щодо конкретного податкового планування.

💬 Ви заплатили забагато гербового збору, коли вас визнали «нерезидентом», коли ви купували будинок? Ви коли-небудь успішно подали заявку на повернення 2% додаткової комісії? Ласкаво просимо поговорити про податок на купівлю житла та підводні камені, з якими ви зіткнулися в області коментарів, і допомогти попутникам, які все ще чекають осторонь, витрачати менше грошей. Якщо ви вважаєте це корисним, будь ласка, перешліть його своїм друзям, які також подають документи на постійне проживання у Великобританії - рахунок для кількості днів для купівлі будинку та рахунок для кількості днів для постійного проживання однакові.

[Джерело даних] GOV.UK: ставки податку на землю Stamp Duty для нерезидентів Великобританії (https://www.gov.uk/guidance/rates-of-stamp-duty-land-tax-for-non-uk-residents); Stamp Duty Ставки земельного податку на житлову нерухомість (https://www.gov.uk/stamp-duty-land-tax/residential-property-rates); Податок на приріст капіталу для житлової нерухомості Великобританії для нерезидентів (https://www.gov.uk/guidance/capital-gains-tax-for-non-residents-uk-residential-property). Ціни залежать від останнього оголошення від GOV.UK.