Гербов данък за закупуване на къща с виза за Обединеното кралство: 2% допълнителна такса за нерезиденти + 5% насложени, за да се избегнат клопки

Много хора са спестявали в Обединеното кралство в продължение на няколко години с разрешение за работа, разрешение за обучение или виза BN(O) и накрая искат да спестят пари от наемане на къща и да си купят собствена къща. В резултат на това онемях, когато изчислих данъчната сметка - за един и същ апартамент "статусът на чужденец" може да плати десетки хиляди паунда повече от местен. Проблемът е, че критериите за определяне на "чужденец" не са пряко свързани с вашата виза и дали имате постоянно местожителство. Днес ще обясним ясно процеса на закупуване на къща в Обединеното кралство и данъчните отговорности на чужденците от правна гледна точка.

🏠 Процес на закупуване на къща в Обединеното кралство: 5 стъпки от наддаване до доставка

Процесът на закупуване на къща в Англия и Северна Ирландия е напълно различен от логиката на местното „онлайн прехвърляне“:

① Предложение - Направете устна оферта на продавача чрез посредник. След приемането, това е просто „джентълменско споразумение“ и двете страни все още могат да съжаляват за него (известно като gazumping).
② Доверете се на адвокат по права на собственост (Conveyancer/Solicitor) – Това е задължителна по закон връзка. Всеки купувач и продавач наема един, който да отговаря за разследването на правата на собственост и изготвянето на договора.
③Търсене и ипотека (търсене и ипотека) – Адвокатите проверяват правата на собственост върху земята, ограниченията за планиране и рисковете за околната среда, а банките извършват оценки.
④ Размяна на договори (Размяна на договори) - Става правно обвързващ в момента на подписването. Купувачът обикновено плаща 10% депозит. Ако се върнете към него, ще загубите депозита.
⑤ Завършете транзакцията (Завършване) ——Къщата е наистина ваша само след изплащане на остатъка и получаване на ключовете.

Ключово напомняне: Преди „размяната на договори“, независимо колко агентски такси и адвокатски хонорари сте платили, другата страна може да анулира транзакцията. Притежателите на виза с ограничен бюджет трябва да включат това във финансовия си план.

💷 Гербов налог за нерезиденти: Кой трябва да плати допълнителната такса от 2%?

Гербовият налог (SDLT, Stamp Duty поземлен данък) е голям данък, който не може да бъде избегнат при покупка на къща. От 1 април 2021 г. „нерезидентите на Обединеното кралство“ ще трябва да добавят 2% надбавка (допълнителна такса за нерезиденти) към стандартната данъчна ставка при закупуване на къща.

Определянето на „пребиваващ“ тук не зависи от вида на вашата виза, нито зависи от това дали имате постоянно пребиваване. Вместо това зависи от тест за дни: през 12-те месеца преди датата на закупуване на къщата , вие се считате за жител по смисъла на SDLT, ако действително сте пребивавали в Обединеното кралство 183 дни. С други думи, хората, които искат да си купят жилище само половин година след получаване на разрешение за работа, вероятно ще бъдат класифицирани като „нерезиденти“ и ще трябва да платят 2% повече.

Добрата новина е, че има решение: ако останете в Обединеното кралство за пълен период от време (общо 183 дни) в рамките на определен период след закупуването на къщата, можете да кандидатствате за възстановяване на 2% допълнителна такса . Следователно много нови имигранти ще водят записи за влизане и излизане след закупуване на къща, за да улеснят възстановяването на данъци в бъдеще.

📊 Как да подредите данъчните ставки: стандартни + 5% за втори набор + 2% за нерезиденти

Стандартната ставка на жилищния данък в Англия и Северна Ирландия (актуална от 1 април 2025 г.) се изчислява на сегменти:

£0–125 000: 0%｜£125 001–250 000: 2%｜£250 001–925 000: 5%｜£925 001–1,5 милиона: 10%｜Повече от 1,5 милиона: 12%.

Истинската „яма“ е, че допълнителната такса ще бъде наслоена с :

🔹 Ако тази къща не е единственото ви жилище (например, все още имате къща в Китай или сте закупили къща за инвестиция), считано от 31 октомври 2024 г., допълнителната такса за жилище се е увеличила до 5% и се добавя за всеки период, започващ от £40 000.
🔹 Добавете още 2% статут на нерезидент.
Най-екстремната ситуация: нерезидент, който притежава къща в Китай и току-що е дошъл в Обединеното кралство, за да купи инвестиционен дом, трябва да плати „стандартна данъчна ставка + 5% + 2%“ . Данъчната сметка е доста шокираща.

Купувачите за първи път могат да ползват намаления: 0% за покупки до £300 000, 5% за част между £300 000 и £500 000 и никакво намаление, ако цената на къщата надвишава £500 000. Това изключение обаче изисква никога да не сте притежавали имот в света. Ако притежавате къща в Китай, не отговаряте на условията. Не го приемайте за даденост.

⚖️ Скрита отговорност при продажба на къща: CGT 60-дневен лимит за нерезиденти

Купуването е само началото. Данъчните задължения при продажба на къща е по-вероятно да бъдат игнорирани от китайците. Ако продадете имот в Обединеното кралство като нерезидент, трябва да декларира и плати данък върху капиталовите печалби (CGT) на HMRC в рамките на 60 дни след приключване на транзакцията. Дори и да няма печалба или дори загуба, трябва да я декларирате.

Данъчната ставка CGT за жилищни имоти е 18% (основна данъчна ставка) или 24% (висока данъчна ставка). Чуждестранните лица, продаващи жилищни имоти, обикновено се облагат с данък само върху увеличението на стойността след април 2015 г. (правила за пребазиране). Началната санкция за късно подаване е £100, като глобите и лихвите се натрупват в зависимост от продължителността на забавянето.

🧭 3 съвета за притежателите на виза за избягване на клопки при закупуване на къща

1. Първо изчислете броя на пребиваващите дни и след това определете времето за закупуване на къща - Ако можете да завършите 183 дни за няколко месеца, може да спестите 2%, като купите по-късно.
2. Декларирането на недвижими имоти в страната вярно – укриването им с цел получаване на освобождаване от данъци при закупуване на жилище за първи път е фалшива данъчна декларация и рискът е изключително висок.
3. Съхранявайте пълни записи за влизане и излизане - не само за възстановяване на данъци, но и като доказателство за непрекъснато пребиваване за бъдещи молби за постоянно пребиваване. Сметките за броя на дните, прекарани в закупуване на жилище и кандидатстване за постоянно пребиваване, всъщност са една и съща сметка. Препоръчително е да използвате 永居计算器APP за изчисляване на броя дни в Обединеното кралство към деня.

Последно напомняне: Шотландия (LBTT) и Уелс (LTT) имат отделни данъчни системи и правилата в тази статия се прилагат за Англия и Северна Ирландия. Тази статия е само за справка. Моля, консултирайте се с лицензиран адвокат или счетоводител за конкретно данъчно планиране.

💬 Платихте ли твърде много гербов налог, когато бяхте оценени като „нерезидент“, когато купихте къща? Кандидатствали ли сте някога успешно за възстановяване на 2% допълнителна такса? Добре дошли да разговаряте за сметката си за данък върху покупката на жилище и клопките, които сте срещнали в областта за коментари, и да помогнете на спътниците, които все още чакат отстрани, да харчат по-малко пари. Ако намирате за полезно, моля, препратете го на вашите приятели, които също кандидатстват за постоянно пребиваване в Обединеното кралство - сметката за броя дни за закупуване на жилище и сметката за броя дни за постоянно пребиваване са еднакви.

[Източник на данни] GOV.UK: Ставки на Stamp Duty поземлен данък за нерезиденти на Обединеното кралство (https://www.gov.uk/guidance/rates-of-stamp-duty-land-tax-for-non-uk-residents); Stamp Duty Ставки на данък върху земята за жилищни имоти (https://www.gov.uk/stamp-duty-land-tax/residential-property-rates); Данък върху капиталовите печалби за нерезидентни жилищни имоти в Обединеното кралство (https://www.gov.uk/guidance/capital-gains-tax-for-non-residents-uk-residential-property). Тарифите са предмет на последното съобщение от GOV.UK.