Kolkovné za nákup domu s vízem do Spojeného království: 2% příplatek pro nerezidenty + 5% navýšení, aby se předešlo nástrahám

Mnoho lidí šetří ve Spojeném království již několik let s pracovním povolením, studijním povolením nebo vízem BN(O) a nakonec chtějí ušetřit peníze na pronájem domu a koupit si vlastní dům. Výsledkem bylo, že jsem při výpočtu daňového vyúčtování oněměl úžasem – za stejný byt může „status cizince“ zaplatit o desítky tisíc liber více než místní. Problém je v tom, že kritéria pro určení „cizince“ přímo nesouvisí s vaším vízem a tím, zda máte trvalý pobyt. Dnes jasně vysvětlíme proces koupě domu ve Spojeném království a daňové povinnosti cizinců z právního hlediska.

🏠 Proces nákupu domu ve Spojeném království: 5 kroků od nabídky po dodání

Proces nákupu domu v Anglii a Severním Irsku je zcela odlišný od domácí logiky „online převodu“:

① Nabídka – Udělejte ústní nabídku prodejci prostřednictvím zprostředkovatele. Po přijetí je to jen "gentlemanská dohoda" a obě strany toho mohou ještě litovat (obecně známé jako gazumping).
② Pověřte právníka v oblasti majetkových práv (Dopravce/právního zástupce) – Toto je ze zákona povinný odkaz. Každý kupující a prodávající si najme jednoho, který bude odpovědný za vyšetřování vlastnických práv a sepisování smluv.
③Hledání a hypotéky (Vyhledávání a hypotéky) - Právníci kontrolují vlastnictví pozemků, omezení plánování a environmentální rizika a banky provádějí ocenění.
④ Výměna smluv (Výměna smluv) - V okamžiku podpisu se stává právně závaznou. Kupující obvykle platí 10% zálohu. Pokud se k tomu vrátíte, ztratíte zálohu.
⑤ Dokončete transakci (Dokončení) ——Dům je skutečně váš pouze po zaplacení zůstatku a získání klíčů.

Klíčové připomenutí: Před „výměnou smluv“ může druhá strana transakci zrušit, ať už jste zaplatili jakékoliv poplatky za zprostředkování a právníky. Držitelé víz s omezeným rozpočtem by to měli zahrnout do svého finančního plánu.

💷 Nerezidentní kolkovné: Kdo musí platit 2% příplatek?

Kolkovné (SDLT, Stamp Duty Land Tax) je velká daň, které se nelze při koupi domu vyhnout. Od 1. dubna 2021 budou muset „obyvatelé mimo Spojeného království“ při koupi domu ke standardní daňové sazbě přidat 2% příplatek (Non-Resident Surcharge).

Určení „rezidenta“ zde nezávisí na typu vašeho víza ani na tom, zda máte trvalé bydliště. Instead, it depends on a days test: in the 12 months before the date of purchase of the house , you are considered a resident in the sense of SDLT if you have actually stayed in the UK for 183 days. In other words, people who are eager to buy a house just half a year after getting a work permit are likely to be classified as "non-residents" and have to pay 2% more.

Dobrou zprávou je, že existuje náprava: pokud zůstanete ve Spojeném království po celou dobu (celkem 183 dní) v určitém období po zakoupení domu, můžete požádat o vrácení 2% přirážky . Mnoho nových přistěhovalců si proto po koupi domu bude vést vstupní a výstupní záznamy, aby si v budoucnu usnadnili vrácení daní.

📊 Jak naskládat daňové sazby: standardní + 5 % za druhou sadu + 2 % pro nerezidenty

Standardní sazba daně z bydlení v Anglii a Severním Irsku (aktuální od 1. dubna 2025) se vypočítává v segmentech:

0–125 000 GBP: 0 %｜125 001–250 000 GBP: 2 % – 250 001 – 925 000 GBP: 5 % – 925 001 – 1,5 milionu GBP: 10 %｜5 milionu: 10 %｜ Více než 1,2 %.

Skutečná „jáma“ je, že příplatek bude navrstven na :

🔹 Pokud tento dům není vaším jediným bydlištěm (například stále máte dům v Číně nebo jste si koupili investiční dům), od 31. října 2024 se příplatek za další bydlení zvýšil na 5 % a přidává se za každé období od 40 000 GBP.
🔹 Přidejte další 2 % statusu nerezidenta.
Nejextrémnější situace: nerezident, který vlastní dům v Číně a právě přijel do Spojeného království, aby si koupil investiční dům, musí zaplatit „standardní daňová sazba + 5 % + 2 %“ . Daňový zákon je docela šokující.

První kupující se mohou těšit na slevy: 0 % na nákupy do 300 000 GBP, 5 % na část mezi 300 000 a 500 000 GBP a vůbec žádné snížení, pokud cena domu přesáhne 500 000 GBP. Tato výjimka však vyžaduje, abyste nikdy nevlastnili nemovitost na světě. Pokud vlastníte dům v Číně, nemáte nárok. Neberte to jako samozřejmost.

⚖️ Skrytá odpovědnost při prodeji domu: Nerezidentní CGT 60denní limit

Nákup je jen začátek. Daňové povinnosti při prodeji domu budou Číňané spíše ignorovat. Pokud prodáváte nemovitost ve Spojeném království jako nerezident, musí přiznat a zaplatit daň z kapitálových zisků (CGT) společnosti HMRC do 60 dnů po dokončení transakce. I když není zisk nebo dokonce ztráta, musíte to přiznat.

Daňová sazba CGT pro rezidenční nemovitosti je 18 % (základní pásmo daňové sazby) nebo 24 % (pásmo vysoké daňové sazby) . Nerezidenti prodávající rezidenční nemovitosti jsou obecně zdaněni pouze ze zvýšení hodnoty po dubnu 2015 (rebasing pravidel). Počáteční pokuta za pozdní podání je 100 GBP, přičemž pokuty a úroky se kumulují podle délky prodlení.

🧭 3 tipy pro držitele víz, jak se vyhnout nástrahám při koupi domu

1. Nejprve si spočítejte počet rezidentních dnů a poté určete čas na koupi domu – Pokud zvládnete 183 dnů za několik měsíců, můžete ušetřit 2 % nákupem později.
2. Pravdivé prohlášení o tuzemské nemovitosti – její zatajení za účelem získání osvobození od první koupě nemovitosti je nepravdivé daňové přiznání a riziko je extrémně vysoké.
3. Veďte si kompletní vstupní a výstupní evidenci - nejen pro vrácení daně, ale i jako doklad o nepřetržitém pobytu pro budoucí žádosti o trvalý pobyt. Účty pro počet dní strávených při koupi domu a přihlášení k trvalému pobytu jsou vlastně stejným účtem. Pro výpočet počtu dní ve Spojeném království do dne se doporučuje použít 永居计算器APP.

Poslední připomenutí: Skotsko (LBTT) a Wales (LTT) mají samostatné daňové systémy a pravidla v tomto článku platí pro Anglii a Severní Irsko. Tento článek je pouze orientační. Konkrétní daňové plánování konzultujte s licencovaným právníkem nebo účetním.

💬 Zaplatili jste příliš mnoho kolkovného, ​​když jste byli při koupi domu posouzeni jako „nerezident“? Už jste někdy úspěšně požádali o vrácení 2% přirážky? Vítejte v diskuzi o vašem účtu daně z nákupu domu a úskalích, se kterými jste se setkali, v oblasti komentářů a pomozte spolucestujícím, kteří stále čekají na vedlejší koleji, utratit méně peněz. Pokud to považujete za užitečné, přepošlete to svým přátelům, kteří také žádají o trvalý pobyt v UK - účet pro počet dní na koupi domu a účet pro počet dní pro trvalý pobyt jsou stejné.

[Zdroj dat] GOV.UK: Sazby Stamp Duty pozemkové daně pro nerezidenty Spojeného království (https://www.gov.uk/guidance/rates-of-stamp-duty-land-tax-for-non-uk-residents); Stamp Duty sazby daně z pozemků pro rezidenční nemovitosti (https://www.gov.uk/stamp-duty-land-tax/reidential-property-rates); Daň z kapitálových zisků pro rezidenční nemovitosti nerezidentů ve Spojeném království (https://www.gov.uk/guidance/capital-gains-tax-for-non-residents-uk-reidential-property). Sazby podléhají nejnovějšímu oznámení z GOV.UK.