Impost de segell per comprar una casa amb visat britànic: recàrrec del 2% per a no residents + 5% superposat per evitar inconvenients

Molta gent fa diversos anys que estalvia al Regne Unit amb un permís de treball, un permís d'estudis o una visa BN(O), i finalment volen estalviar diners en llogar una casa i comprar una casa pròpia. Com a resultat, em vaig quedar bocabadat quan vaig calcular la factura fiscal: per al mateix apartament, un "estatus d'estranger" pot pagar desenes de milers de lliures més que un local. El problema és que els criteris per determinar "estranger" no estan directament relacionats amb el vostre visat i si teniu residència permanent. Avui explicarem clarament el procés de compra d'una casa al Regne Unit i les responsabilitats fiscals dels estrangers des d'una perspectiva legal.

🏠 Procés de compra d'habitatge al Regne Unit: 5 passos des de l'oferta fins al lliurament

El procés de compra d'habitatges a Anglaterra i Irlanda del Nord és completament diferent de la lògica nacional de "transferència en línia":

① Oferta - Feu una oferta verbal al venedor mitjançant un intermediari. Després de l'acceptació, és només un "acord de cavallers", i ambdues parts encara es poden lamentar (comunament conegut com a gazumping).
② Confiar a un advocat de drets de propietat (conductor/advocat) : aquest és un enllaç legalment obligatori. Cada comprador i venedor en contracta un perquè sigui responsable de la investigació dels drets de propietat i la redacció del contracte.
③Cerques i hipoteques (cerques i hipoteques) : els advocats comproven els títols de la terra, les restriccions de planificació i els riscos ambientals, i els bancs fan valoracions.
④ Canvi de Contractes (Canvi de Contractes) - Esdevé vinculant legalment en el moment de la signatura. El comprador sol pagar un dipòsit del 10%. Si hi tornes, perdràs el dipòsit.
⑤ Completa la transacció (Finalització) ——La casa és realment teva només després de pagar el saldo i rebre les claus.

Recordatori clau: abans de l'"intercanvi de contractes", no importa quants honoraris d'agència i d'advocats hagis pagat, l'altra part pot cancel·lar la transacció. Els titulars de visats amb un pressupost ajustat haurien d'incloure-ho al seu pla financer.

💷 Segell de no residents: Qui ha de pagar el recàrrec del 2%?

L'impost de timbres (SDLT, Stamp Duty Land Tax) és un gran impost que no es pot evitar en comprar una casa. A partir de l'1 d'abril de 2021, els "no residents del Regne Unit" hauran d'afegir un recàrrec del 2% (recàrrec per a no residents) al tipus impositiu estàndard en comprar una casa.

La determinació de "resident" aquí no depèn del vostre tipus de visat, ni tampoc de si teniu residència permanent. En canvi, depèn d'una prova de dies: en els 12 mesos anteriors a la data de compra de l'habitatge , es considera resident en el sentit de SDLT si realment s'ha quedat al Regne Unit durant 183 dies. És a dir, és probable que les persones que tinguin ganes de comprar una casa només mig any després d'haver obtingut el permís de treball siguin qualificades de "no residents" i hagin de pagar un 2% més.

La bona notícia és que hi ha un remei: si et quedes al Regne Unit durant un període de temps complet (un total de 183 dies) dins d'un període determinat després de comprar la casa, pots sol·licitar la devolució del recàrrec del 2% . Per tant, molts nous immigrants conservaran registres d'entrada i sortida després de comprar una casa per facilitar la devolució d'impostos en el futur.

📊 Com apilar els tipus impositius: estàndard + 5% per al segon conjunt + 2% per a no residents

El tipus impositiu d'habitatge estàndard a Anglaterra i Irlanda del Nord (actual des de l'1 d'abril de 2025) es calcula per segments:

0–125.000 £: 0%｜125.001–250.000 £: 2%｜250.001–925.000 £: 5%｜925.001–1,5 milions £: 10%｜Més de l'12%.

La veritable "fosa" és que el recàrrec s'aplicarà amb :

🔹 Si aquesta casa no és la teva única residència (per exemple, encara tens una casa a la Xina, o has comprat una casa d'inversió), a partir del 31 d'octubre de 2024, el recàrrec addicional per residència s'ha incrementat fins al 5%, i s'afegeix per a cada període a partir de 40.000 £.
🔹 Afegeix un altre 2% de la condició de no resident.
La situació més extrema: un no resident que és propietari d'una casa a la Xina i acaba de venir al Regne Unit per comprar una casa d'inversió ha de pagar "taxa impositiva estàndard + 5% + 2%" . La factura fiscal és força impactant.

Els compradors per primera vegada poden gaudir de reduccions: 0% en compres de fins a 300.000 £, 5% en la part entre 300.000 £ i 500.000 £ i cap reducció si el preu de l'habitatge supera els 500.000 £. Tanmateix, aquesta exempció requereix que mai no hagi estat propietari d'una propietat al món. Si teniu una casa a la Xina, no sou elegible. No ho doneu per fet.

⚖️ Responsabilitat oculta en vendre un habitatge: límit de 60 dies de la CGT no resident

Comprar és només el principi. És més probable que els xinesos ignorin les responsabilitats fiscals en vendre una casa. Si ven una propietat del Regne Unit com a no resident, ha de declarar i pagar l'Impost sobre les plusvàlues (CGT) a HMRC dins dels 60 dies posteriors a la finalització de la transacció. Encara que no hi hagi guanys o fins i tot pèrdues, cal declarar-ho.

El tipus impositiu CGT per a propietats residencials és 18% (banda de tipus impositiu bàsic) o 24% (banda de tipus impositiu alt). Els no residents que venen propietats residencials, generalment, només tributen per l'augment de valor posterior a l'abril de 2015 (normes de rebase). La penalització inicial per la presentació tardana és de 100 £, amb multes i interessos acumulats en funció de la durada del retard.

🧭 3 consells per als visats per evitar inconvenients a l'hora de comprar una casa

1. Calculeu primer el nombre de dies de resident i, a continuació, determineu el temps per comprar una casa - Si podeu completar 183 dies en pocs mesos, podeu estalviar un 2% comprant més tard.
2. Declarar amb veracitat els béns immobles nacionals : ocultar-los per obtenir exempcions de compra d'habitatge per primera vegada és una declaració fiscal falsa i el risc és extremadament alt.
3. Manteniu els registres complets d'entrada i sortida , no només per a la devolució d'impostos, sinó també com a prova de residència continuada per a futures sol·licituds de residència permanent. Els comptes del nombre de dies dedicats a la compra d'una casa i a la sol·licitud de residència permanent són en realitat el mateix compte. Es recomana utilitzar 永居计算器APP per calcular el nombre de dies al Regne Unit per dia.

Últim recordatori: Escòcia (LBTT) i Gal·les (LTT) tenen sistemes fiscals separats, i les regles d'aquest article s'apliquen a Anglaterra i Irlanda del Nord. Aquest article només és de referència. Consulteu un advocat o comptable amb llicència per obtenir una planificació fiscal específica. XX1AA