ضريبة الدمغة لشراء منزل بتأشيرة المملكة المتحدة: 2% رسوم إضافية لغير المقيمين + 5% إضافية لتجنب المخاطر
يدخر العديد من الأشخاص في المملكة المتحدة منذ عدة سنوات بتصريح عمل أو تصريح دراسة أو تأشيرة BN(O)، وأخيرًا يريدون توفير المال عند استئجار منزل وشراء منزل خاص بهم. نتيجة لذلك، شعرت بالذهول عندما قمت بحساب فاتورة الضرائب - لنفس الشقة، قد يدفع "الوضع الأجنبي" عشرات الآلاف من الجنيهات أكثر من المواطن المحلي. المشكلة هي أن معايير تحديد "الأجنبي" لا ترتبط بشكل مباشر بتأشيرتك وما إذا كان لديك إقامة دائمة. سنشرح اليوم بوضوح عملية شراء منزل في المملكة المتحدة والمسؤوليات الضريبية للأجانب من منظور قانوني.
🏠 عملية شراء منزل في المملكة المتحدة: 5 خطوات من تقديم العرض إلى التسليم
تختلف عملية شراء المنزل في إنجلترا وأيرلندا الشمالية تمامًا عن منطق "التحويل عبر الإنترنت" المحلي:
① العرض - تقديم عرض شفهي للبائع من خلال وسيط. بعد القبول، يكون هذا مجرد "اتفاق نبيل"، ولا يزال بإمكان الطرفين الندم عليه (المعروف باسم gazumping).
② تكليف محامي حقوق الملكية (الناقل/المحامي) - هذا رابط إلزامي قانونًا. يقوم كل مشتري وبائع بتعيين شخص ليكون مسؤولاً عن التحقيق في حقوق الملكية وصياغة العقد.
③البحث والرهن العقاري (البحث والرهن العقاري) - يتحقق المحامون من سندات ملكية الأراضي، وقيود التخطيط، والمخاطر البيئية، وتقوم البنوك بإجراء التقييمات.
④ تبادل العقود (تبادل العقود) - يصبح ملزمًا قانونًا في لحظة التوقيع. يدفع المشتري عادة 10% وديعة. إذا عدت إليه، فسوف تفقد الوديعة.
⑤ أكمل المعاملة (إكمال) —— يصبح المنزل ملكك حقًا فقط بعد سداد الرصيد والحصول على المفاتيح.
تذكير أساسي: قبل "تبادل العقود"، بغض النظر عن مقدار أتعاب الوكالة وأتعاب المحاماة التي قمت بدفعها، يمكن للطرف الآخر إلغاء المعاملة. وينبغي لحاملي التأشيرات ذوي الميزانية المحدودة إدراج ذلك في خطتهم المالية.
💷 رسوم الدمغة لغير المقيمين: من الذي يجب عليه دفع الرسوم الإضافية بنسبة 2%؟
رسوم الدمغة (SDLT، Stamp Duty Land Tax) هي ضريبة كبيرة لا يمكن تجنبها عند شراء منزل. بدءًا من 1 أبريل 2021، سيتعين على "غير المقيمين في المملكة المتحدة" إضافة رسوم إضافية بنسبة 2% (الرسوم الإضافية لغير المقيمين) إلى معدل الضريبة القياسي عند شراء منزل.
تحديد "المقيم" هنا لا يعتمد على نوع التأشيرة الخاصة بك، ولا يعتمد على ما إذا كان لديك إقامة دائمة أم لا. بدلاً من ذلك، يعتمد ذلك على اختبار الأيام: في الـ 12 شهرًا التي تسبق تاريخ شراء المنزل ، تعتبر مقيمًا بمعنى SDLT إذا كنت قد أقمت بالفعل في المملكة المتحدة لمدة 183 يومًا. وبعبارة أخرى، فإن الأشخاص الذين يتوقون إلى شراء منزل بعد نصف عام فقط من حصولهم على تصريح العمل من المرجح أن يتم تصنيفهم على أنهم "غير مقيمين" ويتعين عليهم دفع 2٪ إضافية.
والخبر السار هو أن هناك علاجًا: إذا بقيت في المملكة المتحدة لفترة زمنية كاملة (إجمالي 183 يومًا) خلال فترة محددة بعد شراء المنزل، فيمكنك التقدم بطلب استرداد للرسوم الإضافية البالغة 2٪ . ولذلك، سيحتفظ العديد من المهاجرين الجدد بسجلات الدخول والخروج بعد شراء منزل لتسهيل استرداد الضرائب في المستقبل.
📊 كيفية تكديس معدلات الضريبة: القياسية + 5% للمجموعة الثانية + 2% لغير المقيمين
يتم حساب معدل الضريبة السكنية القياسي في إنجلترا وأيرلندا الشمالية (الحالي اعتبارًا من 1 أبريل 2025) على شكل شرائح:
0-125,000 جنيه إسترليني: 0%｜ 125,001-250,000 جنيه إسترليني: 2%｜ 250,001-925,000 جنيه إسترليني: 5%｜925,001-1.5 مليون جنيه إسترليني: 10%｜أكثر من 1.5 مليون: 12%.
"الحفرة" الحقيقية هي أن الرسوم الإضافية ستتم إضافتها إلى :
🔹 إذا لم يكن هذا المنزل هو مكان إقامتك الوحيد (على سبيل المثال، لا يزال لديك منزل في الصين، أو اشتريت منزلًا استثماريًا)، بدءًا من 31 أكتوبر 2024، زادت رسوم الإقامة الإضافية إلى 5%، وتتم إضافتها لكل فترة بدءًا من 40,000 جنيه إسترليني.
🔹 أضف 2% أخرى من حالة غير المقيم.
الوضع الأكثر تطرفًا: يتعين على الشخص غير المقيم الذي يمتلك منزلاً في الصين وقد جاء للتو إلى المملكة المتحدة لشراء منزل استثماري أن يدفع "معدل الضريبة القياسي + 5% + 2%" . مشروع قانون الضرائب صادم للغاية.
يمكن للمشترين لأول مرة الاستمتاع بالتخفيضات: 0% على المشتريات التي تصل إلى 300000 جنيه إسترليني، و5% على الجزء الذي يتراوح بين 300000 جنيه إسترليني و500000 جنيه إسترليني، ولا يوجد تخفيض على الإطلاق إذا تجاوز سعر المنزل 500000 جنيه إسترليني. ومع ذلك، فإن هذا الإعفاء يتطلب ألا تمتلك عقارًا في العالم من قبل. إذا كنت تمتلك منزلاً في الصين، فأنت غير مؤهل. لا تأخذ ذلك أمرا مفروغا منه.
⚖️ المسؤولية المخفية عند بيع منزل: حد CGT لغير المقيمين لمدة 60 يومًا
الشراء هو مجرد البداية. ومن المرجح أن يتجاهل الصينيون المسؤوليات الضريبية عند بيع منزل. إذا كنت تبيع عقارًا في المملكة المتحدة بصفتك غير مقيم، فيجب على الإعلان عن ضريبة أرباح رأس المال (CGT) ودفعها إلى HMRC في غضون 60 يومًا بعد اكتمال المعاملة. حتى لو لم يكن هناك ربح أو حتى خسارة، يجب أن تعلن ذلك.
معدل ضريبة CGT للعقارات السكنية هو 18% (نطاق معدل الضريبة الأساسي) أو 24% (نطاق معدل الضريبة المرتفع) . يتم فرض ضريبة بشكل عام على غير المقيمين الذين يبيعون العقارات السكنية فقط على الزيادة في القيمة بعد أبريل 2015 (قواعد إعادة التأسيس). تبلغ عقوبة البداية للإيداع المتأخر 100 جنيه إسترليني، مع تراكم الغرامات والفوائد بناءً على مدة التأخير.
🧭 3 نصائح لحاملي التأشيرة لتجنب المزالق عند شراء منزل
1. احسب عدد أيام الإقامة أولاً، ثم حدد الوقت المناسب لشراء منزل - إذا كان بإمكانك إكمال 183 يومًا في بضعة أشهر، فيمكنك توفير 2% عن طريق الشراء لاحقًا.
2. الإعلان عن العقارات المحلية بصدق - إخفاؤها للحصول على إعفاءات شراء منزل لأول مرة هو إقرار ضريبي كاذب والمخاطر عالية للغاية.
3. احتفظ بسجلات الدخول والخروج الكاملة - ليس فقط لاسترداد الضرائب، ولكن أيضًا كدليل على الإقامة المستمرة لطلبات الإقامة الدائمة المستقبلية. حسابات عدد الأيام التي قضاها في شراء منزل والتقدم للحصول على الإقامة الدائمة هي في الواقع نفس الحساب. يوصى باستخدام 永居计算器APP لحساب عدد الأيام في المملكة المتحدة حتى اليوم.
تذكير أخير: لدى اسكتلندا (LBTT) وويلز (LTT) أنظمة ضريبية منفصلة، وتنطبق القواعد الواردة في هذه المقالة على إنجلترا وأيرلندا الشمالية. هذه المقالة للإشارة فقط. يرجى استشارة محامٍ أو محاسب مرخص للتخطيط الضريبي المحدد.
💬 هل دفعت الكثير من رسوم الدمغة عندما تم الحكم عليك بأنك "غير مقيم" عندما اشتريت منزلاً؟ هل سبق لك أن تقدمت بنجاح بطلب استرداد الرسوم الإضافية البالغة 2%؟ مرحبًا بك في الدردشة حول فاتورة ضريبة شراء منزلك والمزالق التي واجهتها في منطقة التعليقات، ومساعدة المسافرين الآخرين الذين ما زالوا ينتظرون على الهامش على إنفاق أموال أقل. إذا وجدت ذلك مفيدًا، فيرجى إرساله إلى أصدقائك الذين يتقدمون أيضًا بطلب للحصول على الإقامة الدائمة في المملكة المتحدة - حساب عدد الأيام لشراء منزل وحساب عدد أيام الإقامة الدائمة متماثلان.
[مصدر البيانات] GOV.UK: معدلات ضريبة الأراضي Stamp Duty لغير المقيمين في المملكة المتحدة (https://www.gov.uk/guidance/rates-of-stamp-duty-land-tax-for-non-uk-residents)؛ Stamp Duty أسعار العقارات السكنية لضريبة الأراضي (https://www.gov.uk/stamp-duty-land-tax/residential-property-rates)؛ ضريبة الأرباح الرأسمالية على العقارات السكنية لغير المقيمين في المملكة المتحدة (https://www.gov.uk/guidance/capital-gains-tax-for-non-residents-uk-residential-property). تخضع الأسعار لآخر إعلان من GOV.UK.