Φόρος χαρτοσήμου για αγορά σπιτιού με βίζα Ηνωμένου Βασιλείου: 2% προσαύξηση για μη κατοίκους + 5% υπέρθεση για αποφυγή παγίδων

Πολλοί άνθρωποι αποταμιεύουν στο Ηνωμένο Βασίλειο εδώ και αρκετά χρόνια με άδεια εργασίας, άδεια σπουδών ή βίζα BN(O) και τελικά θέλουν να εξοικονομήσουν χρήματα από την ενοικίαση ενός σπιτιού και να αγοράσουν ένα δικό τους σπίτι. Ως αποτέλεσμα, έμεινα άναυδος όταν υπολόγισα τον φορολογικό λογαριασμό - για το ίδιο διαμέρισμα, η "ιδιότητα του αλλοδαπού" μπορεί να πληρώσει δεκάδες χιλιάδες λίρες περισσότερο από έναν ντόπιο. Το πρόβλημα είναι ότι τα κριτήρια για τον προσδιορισμό του «αλλοδαπού» δεν σχετίζονται άμεσα με τη βίζα σου και το αν έχεις μόνιμη διαμονή. Σήμερα θα εξηγήσουμε ξεκάθαρα τη διαδικασία αγοράς ενός σπιτιού στο Ηνωμένο Βασίλειο και τις φορολογικές υποχρεώσεις των αλλοδαπών από νομική άποψη.

🏠 Διαδικασία αγοράς σπιτιού στο Ηνωμένο Βασίλειο: 5 βήματα από την προσφορά έως την παράδοση

Η διαδικασία αγοράς κατοικίας στην Αγγλία και τη Βόρεια Ιρλανδία είναι εντελώς διαφορετική από την εγχώρια λογική της «διαδικτυακής μεταφοράς»:

① Προσφορά - Κάντε μια προφορική προσφορά στον πωλητή μέσω ενός μεσάζοντα. Μετά την αποδοχή, είναι απλώς μια "συμφωνία κυρίων", και τα δύο μέρη μπορούν ακόμα να το μετανιώσουν (κοινώς γνωστό ως gazumping).
② Ανάθεση σε δικηγόρο δικαιωμάτων ιδιοκτησίας (Μεταφορέας/Δικηγόρος) - Αυτός είναι ένας νομικά υποχρεωτικός σύνδεσμος. Κάθε αγοραστής και πωλητής προσλαμβάνει έναν για να είναι υπεύθυνος για τη διερεύνηση των δικαιωμάτων ιδιοκτησίας και τη σύνταξη συμβολαίου.
③Searches & Mortgage (Searches & Mortgage) - Οι δικηγόροι ελέγχουν τους τίτλους γης, τους περιορισμούς σχεδιασμού και τους περιβαλλοντικούς κινδύνους και οι τράπεζες κάνουν αποτιμήσεις.
④ Ανταλλαγή Συμβάσεων (Ανταλλαγή Συμβάσεων) - Γίνεται νομικά δεσμευτικό τη στιγμή της υπογραφής. Ο αγοραστής συνήθως πληρώνει κατάθεση 10%. Εάν επιστρέψετε σε αυτό, θα χάσετε την κατάθεση.
⑤ Ολοκληρώστε τη συναλλαγή (Ολοκλήρωση) ——Το σπίτι είναι πραγματικά δικό σας μόνο αφού εξοφλήσετε το υπόλοιπο και λάβετε τα κλειδιά.

Βασική υπενθύμιση: Πριν από την "ανταλλαγή συμβολαίων", ανεξάρτητα από το πόσες αμοιβές πρακτορείου και δικηγόρους έχετε πληρώσει, το άλλο μέρος μπορεί να ακυρώσει τη συναλλαγή. Οι κάτοχοι βίζας με περιορισμένο προϋπολογισμό θα πρέπει να το συμπεριλάβουν στο οικονομικό τους σχέδιο.

💷 Τέλη χαρτοσήμου αλλοδαπής: Ποιος πρέπει να πληρώσει την προσαύξηση 2%;

Το τέλος χαρτοσήμου (SDLT, Stamp Duty Land Tax) είναι ένας μεγάλος φόρος που δεν μπορεί να αποφευχθεί κατά την αγορά κατοικίας. Από την 1η Απριλίου 2021, οι "μη κάτοικοι του Ηνωμένου Βασιλείου" θα πρέπει να προσθέσουν μια επιπλέον χρέωση 2% (Επιβάρυνση για μη μόνιμους κατοίκους) στον τυπικό φορολογικό συντελεστή κατά την αγορά ενός σπιτιού.

Ο προσδιορισμός του "κατοίκου" εδώ δεν εξαρτάται από τον τύπο της βίζας σας, ούτε από το αν έχετε μόνιμη διαμονή. Αντίθετα, εξαρτάται από ένα τεστ ημερών: στους 12 μήνες πριν από την ημερομηνία αγοράς του σπιτιού , θεωρείστε κάτοικος με την έννοια του SDLT, εάν έχετε πραγματικά μείνει στο Ηνωμένο Βασίλειο για 183 ημέρες. Με άλλα λόγια, οι άνθρωποι που επιθυμούν να αγοράσουν ένα σπίτι μόλις μισό χρόνο μετά τη λήψη άδειας εργασίας είναι πιθανό να χαρακτηριστούν ως «μη κάτοικοι» και να πληρώσουν 2% περισσότερο.

Τα καλά νέα είναι ότι υπάρχει μια λύση: εάν μείνετε στο Ηνωμένο Βασίλειο για ένα πλήρες χρονικό διάστημα (συνολικά 183 ημέρες) εντός μιας συγκεκριμένης περιόδου μετά την αγορά του σπιτιού, μπορείτε να υποβάλετε αίτηση για επιστροφή χρημάτων της επιβάρυνσης 2% . Ως εκ τούτου, πολλοί νέοι μετανάστες θα κρατούν αρχεία εισόδου και εξόδου μετά την αγορά ενός σπιτιού για να διευκολύνουν τις επιστροφές φόρων στο μέλλον.

📊 Τρόπος στοίβαξης φορολογικών συντελεστών: τυπικό + 5% για το δεύτερο σετ + 2% για μη κατοίκους

Ο τυπικός φορολογικός συντελεστής κατοικιών στην Αγγλία και τη Βόρεια Ιρλανδία (τρέχουσα από την 1η Απριλίου 2025) υπολογίζεται σε τμήματα:

£0–125.000: 0%｜£125.001–250.000: 2%~£250.001–925.000 £: 5%~925.001–1,5 εκατομμύριο £: 10% 12,5 εκατομμύριο λίρες: 10% 12,5 εκατ. £.

Το πραγματικό «λάκκο» είναι ότι η επιβάρυνση θα επιστρωθεί με :

🔹 Εάν αυτό το σπίτι δεν είναι η μόνη σας κατοικία (για παράδειγμα, έχετε ακόμα σπίτι στην Κίνα ή αγοράσατε επενδυτικό σπίτι), από τις 31 Οκτωβρίου 2024, η επιπλέον χρέωση για τη διαμονή έχει αυξηθεί σε 5% και προστίθεται για κάθε περίοδο από 40.000 £.
🔹 Προσθέστε άλλο 2% της κατάστασης μη κατοίκου.
Η πιο ακραία κατάσταση: ένας μη κάτοικος που έχει σπίτι στην Κίνα και μόλις ήρθε στο Ηνωμένο Βασίλειο για να αγοράσει μια επενδυτική κατοικία πρέπει να πληρώσει "κανονικός φορολογικός συντελεστής + 5% + 2%" . Το φορολογικό νομοσχέδιο είναι αρκετά σοκαριστικό.

Οι αγοραστές για πρώτη φορά μπορούν να απολαύσουν εκπτώσεις: 0% για αγορές έως 300.000 £, 5% για τη μερίδα μεταξύ 300.000 £ και 500.000 £ και καμία μείωση εάν η τιμή του σπιτιού υπερβαίνει τις 500.000 £. Ωστόσο, αυτή η εξαίρεση απαιτεί να μην είχατε ποτέ ακίνητο στον κόσμο. Εάν διαθέτετε σπίτι στην Κίνα, δεν είστε επιλέξιμοι. Μην το θεωρείτε δεδομένο.

⚖️ Κρυφή ευθύνη κατά την πώληση σπιτιού: όριο CGT μη κατοίκων 60 ημερών

Η αγορά είναι μόνο η αρχή. Οι φορολογικές ευθύνες κατά την πώληση ενός σπιτιού είναι πιο πιθανό να αγνοηθούν από τους Κινέζους. Εάν πουλήσετε ένα ακίνητο στο Ηνωμένο Βασίλειο ως μη κάτοικος, το πρέπει να δηλώσει και να πληρώσει τον Φόρο Κεφαλαιουχικών Κερδών (CGT) στην HMRC εντός 60 ημερών από την ολοκλήρωση της συναλλαγής. Ακόμα κι αν δεν υπάρχει κέρδος ή έστω ζημιά, πρέπει να το δηλώσετε.

Ο φορολογικός συντελεστής CGT για κατοικίες είναι 18% (εύρος βασικού φορολογικού συντελεστή) ή 24% (περιοχή υψηλών φορολογικών συντελεστών) . Οι μη κάτοικοι που πωλούν οικιστικά ακίνητα φορολογούνται γενικά μόνο για την αύξηση της αξίας μετά τον Απρίλιο του 2015 (κανόνες αναπροσαρμογής). Η αρχική ποινή για την καθυστερημένη κατάθεση είναι £100, με πρόστιμα και τόκους να συσσωρεύονται με βάση τη διάρκεια της καθυστέρησης.

🧭 3 συμβουλές για τους κατόχους βίζας για να αποφύγουν παγίδες όταν αγοράζουν σπίτι

1. Υπολογίστε πρώτα τον αριθμό των ημερών διαμονής και, στη συνέχεια, καθορίστε το χρόνο για να αγοράσετε ένα σπίτι - Εάν μπορείτε να συμπληρώσετε 183 ημέρες σε λίγους μήνες, μπορείτε να εξοικονομήσετε 2% αγοράζοντας αργότερα.
2. Η δήλωση εγχώριας ακίνητης περιουσίας με ειλικρίνεια - η απόκρυψή τους για την εξασφάλιση απαλλαγών από την αγορά πρώτης κατοικίας είναι ψευδής φορολογική δήλωση και ο κίνδυνος είναι εξαιρετικά υψηλός.
3. Διατηρήστε πλήρη στοιχεία εισόδου και εξόδου - όχι μόνο για επιστροφή φόρου, αλλά και ως απόδειξη συνεχούς διαμονής για μελλοντικές αιτήσεις μόνιμης διαμονής. Οι λογαριασμοί για τον αριθμό των ημερών που δαπανήθηκαν για την αγορά ενός σπιτιού και την αίτηση για μόνιμη κατοικία είναι στην πραγματικότητα ο ίδιος λογαριασμός. Συνιστάται η χρήση του 永居计算器APP για τον υπολογισμό του αριθμού των ημερών στο Ηνωμένο Βασίλειο μέχρι την ημέρα.

Τελική υπενθύμιση: Η Σκωτία (LBTT) και η Ουαλία (LTT) έχουν ξεχωριστά φορολογικά συστήματα και οι κανόνες σε αυτό το άρθρο ισχύουν για την Αγγλία και τη Βόρεια Ιρλανδία. Αυτό το άρθρο είναι μόνο για αναφορά. Συμβουλευτείτε έναν εξουσιοδοτημένο δικηγόρο ή λογιστή για συγκεκριμένο φορολογικό σχεδιασμό.

💬 Πλήρωσες υπερβολικά τέλη χαρτοσήμου όταν κρίθηκες «μη κάτοικος» όταν αγόρασες σπίτι; Έχετε κάνει ποτέ αίτηση για επιστροφή χρημάτων της επιβάρυνσης 2%; Καλώς ήρθατε να συζητήσετε για τον λογαριασμό φόρου αγοράς κατοικίας και τις παγίδες που συναντήσατε στην περιοχή σχολίων και βοηθήστε τους συνταξιδιώτες που εξακολουθούν να περιμένουν στο περιθώριο να ξοδέψουν λιγότερα χρήματα. Εάν το βρίσκετε χρήσιμο, προωθήστε το στους φίλους σας που υποβάλλουν επίσης αίτηση για μόνιμη διαμονή στο Ηνωμένο Βασίλειο - ο λογαριασμός για τον αριθμό των ημερών για την αγορά ενός σπιτιού και ο λογαριασμός για τον αριθμό των ημερών για μόνιμη διαμονή είναι ο ίδιος.

[Πηγή δεδομένων] GOV.UK: Συντελεστές φόρου γης Stamp Duty για μη κατοίκους του Ηνωμένου Βασιλείου (https://www.gov.uk/guidance/rates-of-stamp-duty-land-tax-for-non-uk-residents); Stamp Duty Φόρος γης για οικιστικά ακίνητα (https://www.gov.uk/stamp-duty-land-tax/residential-property-rates); Φόρος κεφαλαιουχικών κερδών για μη κατοίκους Κατοικία στο Ηνωμένο Βασίλειο (https://www.gov.uk/guidance/capital-gains-tax-for-non-residents-uk-residential-property). Οι τιμές υπόκεινται στην τελευταία ανακοίνωση από το GOV.UK.