Kolková daň za kúpu domu s vízami do Spojeného kráľovstva: 2 % príplatok pre nerezidentov + 5 % navýšených, aby sa predišlo nástrahám

Mnoho ľudí sporí v Spojenom kráľovstve už niekoľko rokov s pracovným povolením, študijným povolením alebo vízami BN(O) a nakoniec chcú ušetriť peniaze na prenájom domu a kúpiť si vlastný dom. Výsledkom bolo, že som zostal v nemom úžase, keď som vypočítal daňový účet – za ten istý byt môže „štút cudzinca“ zaplatiť o desaťtisíce libier viac ako domáci. Problém je v tom, že kritériá na určenie „cudzinca“ priamo nesúvisia s vaším vízom a tým, či máte trvalý pobyt. Dnes vám jasne vysvetlíme proces kúpy domu v Spojenom kráľovstve a daňové povinnosti cudzincov z právneho hľadiska.

🏠 Proces kúpy domu v Spojenom kráľovstve: 5 krokov od ponuky po dodanie

Proces kúpy domu v Anglicku a Severnom Írsku je úplne odlišný od domácej logiky „online prevodu“:

① Ponuka – Urobte ústnu ponuku predajcovi prostredníctvom sprostredkovateľa. Po prijatí je to len „džentlmenská dohoda“ a obe strany to ešte môžu ľutovať (bežne známe ako gazumping).
② Poverte právnika v oblasti vlastníckych práv (dopravcu/právneho zástupcu) – Toto je zo zákona povinný odkaz. Každý kupujúci a predávajúci si najme jedného, ​​ktorý bude zodpovedný za vyšetrovanie vlastníckych práv a vypracovanie zmluvy.
③Vyhľadávania a hypotéky (Vyhľadávania a hypotéky) – Právnici kontrolujú vlastníctvo pozemkov, obmedzenia plánovania a environmentálne riziká a banky robia oceňovanie.
④ Výmena zmlúv (Výmena zmlúv) - V momente podpisu sa stáva právne záväznou. Kupujúci zvyčajne platí 10% zálohu. Ak sa k tomu vrátite, prídete o zálohu.
⑤ Dokončite transakciu (Dokončenie) ——Dom je skutočne váš až po zaplatení zostatku a získaní kľúčov.

Key reminder: Before the "exchange of contracts", no matter how much agency fees and lawyer fees you have paid, the other party can cancel the transaction. Držitelia víz s obmedzeným rozpočtom by to mali zahrnúť do svojho finančného plánu.

💷 Nerezidentský kolkový poplatok: Kto musí zaplatiť 2% príplatok?

Kolkovné (SDLT, Stamp Duty Land Tax) je veľká daň, ktorej sa pri kúpe domu nedá vyhnúť. Od 1. apríla 2021 budú musieť „obyvatelia mimo Spojeného kráľovstva“ pri kúpe domu pridať k štandardnej sadzbe dane 2 % príplatok (Nerezidentský príplatok).

Určenie „rezidenta“ tu nezávisí od typu vášho víza, ani od toho, či máte trvalý pobyt. Instead, it depends on a days test: in the 12 months before the date of purchase of the house , you are considered a resident in the sense of SDLT if you have actually stayed in the UK for 183 days. In other words, people who are eager to buy a house just half a year after getting a work permit are likely to be classified as "non-residents" and have to pay 2% more.

The good news is that there is a remedy: if you stay in the UK for a full period of time (a total of 183 days) within a specific period after purchasing the house, you can apply for a refund of the 2% surcharge . Mnohí noví prisťahovalci si preto po kúpe domu budú viesť vstupné a výstupné záznamy, aby si v budúcnosti uľahčili vrátenie daní.

📊 Ako zostaviť daňové sadzby: štandardné + 5 % za druhú sadu + 2 % pre nerezidentov

Štandardná sadzba dane z bývania v Anglicku a Severnom Írsku (aktuálna od 1. apríla 2025) sa počíta v segmentoch:

0 – 125 000 GBP: 0 %｜125 001 – 250 000 GBP: 2 % – 250 001 – 925 000 GBP: 5 % – 925 001 – 1,5 milióna GBP: 10 %｜5 milióna: 1,2 milióna %.

Skutočnou „jamou“ je, že príplatok bude navrstvený na :

🔹 Ak tento dom nie je vaším jediným bydliskom (napríklad stále máte dom v Číne alebo ste si kúpili investičný dom), od 31. októbra 2024 sa príplatok za ďalšie bývanie zvýšil na 5 % a pridáva sa za každé obdobie od 40 000 £.
🔹 Pridajte ďalšie 2 % nerezidentského statusu.
Najextrémnejšia situácia: nerezident, ktorý vlastní dom v Číne a práve prišiel do Spojeného kráľovstva kúpiť investičný dom, musí zaplatiť „štandardná sadzba dane + 5 % + 2 %“ . Daňový zákon je dosť šokujúci.

Prvý kupujúci môžu využiť zľavy: 0 % na nákupy do 300 000 £, 5 % na časť medzi 300 000 a 500 000 £ a žiadne zníženie, ak cena domu presiahne 500 000 £. Táto výnimka však vyžaduje, aby ste nikdy nevlastnili nehnuteľnosť na svete. Ak vlastníte dom v Číne, nemáte nárok. Neberte to ako samozrejmosť.

⚖️ Skrytá zodpovednosť pri predaji domu: Nerezident CGT 60-dňový limit

Nákup je len začiatok. Daňové povinnosti pri predaji domu Číňania skôr ignorujú. Ak predávate nehnuteľnosť v Spojenom kráľovstve ako nerezident, musí priznať a zaplatiť daň z kapitálových ziskov (CGT) spoločnosti HMRC do 60 dní po dokončení transakcie. Aj keď nie je zisk alebo dokonca strata, musíte to priznať.

Sadzba dane CGT pre rezidenčné nehnuteľnosti je 18 % (základné pásmo sadzby dane) alebo 24 % (pásmo vysokej sadzby dane) . Nerezidenti, ktorí predávajú rezidenčné nehnuteľnosti, sú vo všeobecnosti zdaňovaní len zo zvýšenia hodnoty po apríli 2015 (pravidlá zmeny základu). Počiatočná pokuta za neskoré podanie je 100 £, pričom pokuty a úroky sa kumulujú podľa dĺžky omeškania.

🧭 3 tipy pre držiteľov víz, ako sa vyhnúť nástrahám pri kúpe domu

1. Najprv si vypočítajte počet dní pobytu a potom určte čas na kúpu domu – Ak dokážete dokončiť 183 dní v priebehu niekoľkých mesiacov, nákupom neskôr môžete ušetriť 2 %.
2. Pravdivé priznanie tuzemskej nehnuteľnosti – jej zatajenie s cieľom získať výnimku pri prvej kúpe nehnuteľnosti je nepravdivé daňové priznanie a riziko je mimoriadne vysoké.
3. Uschovajte si kompletnú vstupnú a výstupnú evidenciu - nielen pre vrátenie dane, ale aj ako doklad o nepretržitom pobyte pre budúce žiadosti o trvalý pobyt. Účty pre počet dní strávených kúpou domu a prihlásením sa na trvalý pobyt sú vlastne tým istým účtom. Odporúča sa použiť 永居计算器APP na výpočet počtu dní v Spojenom kráľovstve do dňa.

Posledná pripomienka: Škótsko (LBTT) a Wales (LTT) majú samostatné daňové systémy a pravidlá v tomto článku sa vzťahujú na Anglicko a Severné Írsko. Tento článok slúži len ako referencia. Pre konkrétne daňové plánovanie sa obráťte na licencovaného právnika alebo účtovníka.

💬 Zaplatili ste príliš veľa kolkov, keď vás pri kúpe domu považovali za „nerezidenta“? Už ste niekedy úspešne požiadali o vrátenie 2% doplatku? Vitajte v diskusii o vašom účte za daň z nákupu domu a nástrahách, s ktorými ste sa stretli v oblasti komentárov, a pomôžte spolucestujúcim, ktorí stále čakajú na vedľajšej koľaji, minúť menej peňazí. Ak to považujete za užitočné, prepošlite to svojim známym, ktorí sa tiež uchádzajú o trvalý pobyt v UK - účet na počet dní na kúpu domu a účet na počet dní na trvalý pobyt sú rovnaké.

[Zdroj údajov] GOV.UK: Sadzby Stamp Duty pozemkovej dane pre nerezidentov Spojeného kráľovstva (https://www.gov.uk/guidance/rates-of-stamp-duty-land-tax-for-non-uk-residents); Stamp Duty Sadzby dane z pozemkov na obytné nehnuteľnosti (https://www.gov.uk/stamp-duty-land-tax/residential-property-rates); Daň z kapitálových ziskov pre rezidenčné nehnuteľnosti nerezidentov v Spojenom kráľovstve (https://www.gov.uk/guidance/capital-gains-tax-for-non-residents-uk-reidential-property). Sadzby podliehajú poslednému oznámeniu z GOV.UK.