Гербовый сбор при покупке дома по британской визе: надбавка 2% для нерезидентов + наценка 5% во избежание ошибок.

Многие люди копили деньги в Великобритании в течение нескольких лет, имея разрешение на работу, разрешение на учебу или визу BN(O), и, наконец, хотят сэкономить на аренде дома и купить собственный дом. В итоге я был ошарашен, когда подсчитал налоговый счет – за одну и ту же квартиру «иностранец со статусом» может заплатить на десятки тысяч фунтов больше, чем местный. Проблема в том, что критерии определения «иностранца» не связаны напрямую с вашей визой и наличием у вас постоянного места жительства. Сегодня мы подробно объясним процесс покупки дома в Великобритании и налоговые обязанности иностранцев с юридической точки зрения.

🏠 Процесс покупки дома в Великобритании: 5 шагов от заявки до сдачи

Процесс покупки дома в Англии и Северной Ирландии полностью отличается от внутренней логики «онлайн-перевода»:

① Предложение — Сделайте устное предложение продавцу через посредника. После принятия это всего лишь «джентльменское соглашение», и обе стороны все еще могут сожалеть о нем (обычно это называется газумпингом).
② Доверьте адвокату по правам собственности (перевозчику/юрисконсульту) — это юридически обязательная ссылка. Каждый покупатель и продавец нанимают одного человека, который будет отвечать за расследование прав собственности и составление контракта.
③Поиски и ипотека (Поиски и ипотека) — Юристы проверяют права собственности на землю, ограничения планирования и экологические риски, а банки проводят оценку.
④ Обмен контрактами (Обмен контрактами) – приобретает юридическую силу в момент подписания. Покупатель обычно платит 10% депозита. Если вы вернетесь к нему, вы потеряете депозит.
⑤ Завершить транзакцию (Завершение) ——Дом действительно станет вашим только после погашения остатка и получения ключей.

Ключевое напоминание: перед «обменом контрактов», независимо от того, сколько агентских вознаграждений и гонораров адвокатов вы заплатили, другая сторона может отменить сделку. Владельцам виз с ограниченным бюджетом следует включить это в свой финансовый план.

💷 Гербовый сбор для нерезидентов: кто должен платить надбавку в размере 2%?

Гербовый сбор (SDLT, Stamp Duty Land Tax) — это крупный налог, которого невозможно избежать при покупке дома. Начиная с 1 апреля 2021 года «нерезиденты Великобритании» должны будут добавить 2% надбавки (дополнительный сбор для нерезидентов) к стандартной налоговой ставке при покупке дома.

Определение «резидента» здесь не зависит от типа вашей визы и не зависит от того, имеете ли вы постоянное место жительства. Вместо этого это зависит от количества дней: в течение 12 месяцев до даты покупки дома вы считаетесь резидентом в смысле SDLT, если вы фактически прожили в Великобритании 183 дня. Иными словами, люди, желающие купить дом уже через полгода после получения разрешения на работу, скорее всего, будут отнесены к категории «нерезидентов» и им придется платить на 2% больше.

Хорошей новостью является то, что есть решение: если вы остаетесь в Великобритании в течение полного периода времени (всего 183 дня) в течение определенного периода после покупки дома, вы можете подать заявление на возмещение 2% надбавки . Поэтому многие новые иммигранты будут вести учет въезда и выезда после покупки дома, чтобы облегчить возврат налогов в будущем.

📊 Как складываются налоговые ставки: стандартная + 5% для второго набора + 2% для нерезидентов.

Стандартная ставка налога на жилье в Англии и Северной Ирландии (действующая с 1 апреля 2025 г.) рассчитывается по сегментам:

0–125 000 фунтов стерлингов: 0%｜125 001–250 000 фунтов стерлингов: 2%｜250 001–925 000 фунтов стерлингов: 5%｜925 001–1,5 миллиона фунтов стерлингов: 10%｜Более 1,5 миллиона фунтов стерлингов: 12%.

Настоящая «яма» заключается в том, что надбавка будет наложена на :

🔹 Если этот дом не является вашим единственным местом жительства (например, у вас все еще есть дом в Китае или вы купили инвестиционный дом), начиная с 31 октября 2024 года надбавка за дополнительное проживание увеличивается до 5% и добавляется за каждый период, начиная с £40 000.
🔹 Добавьте еще 2% от статуса нерезидента.
Самая экстремальная ситуация: нерезидент, владеющий домом в Китае и только что приехавший в Великобританию для покупки инвестиционного дома, должен заплатить «стандартная налоговая ставка + 5% + 2%» . Налоговый законопроект весьма шокирует.

Покупатели, впервые покупающие дом, могут воспользоваться скидками: 0% при покупке на сумму до 300 000 фунтов стерлингов, 5% на сумму от 300 000 до 500 000 фунтов стерлингов и отсутствие скидки вообще, если цена дома превышает 500 000 фунтов стерлингов. Однако для этого освобождения требуется, чтобы вы никогда не владели недвижимостью в мире. Если у вас есть дом в Китае, вы не имеете на это права. Не принимайте это как должное.

⚖️ Скрытая ответственность при продаже дома: 60-дневный лимит CGT для нерезидентов.

Покупка – это только начало. Налоговые обязательства при продаже дома китайцы скорее всего проигнорируют. Если вы продаете недвижимость в Великобритании в качестве нерезидента, должен задекларировать и уплатить налог на прирост капитала (CGT) в HMRC в течение 60 дней после завершения транзакции. Даже если нет прибыли или даже убытка, вы должны это заявить.

Ставка налога CGT для жилой недвижимости составляет 18% (диапазон базовых налоговых ставок) или 24% (диапазон высоких налоговых ставок). Нерезиденты, продающие жилую недвижимость, обычно облагаются налогом только на увеличение стоимости после апреля 2015 года (правила изменения базы). Начальный штраф за просрочку подачи составляет 100 фунтов стерлингов, при этом штрафы и проценты накапливаются в зависимости от продолжительности задержки.

🧭 3 совета обладателям виз, чтобы избежать ошибок при покупке дома

ХХ0ГГ1. Сначала подсчитайте количество дней проживания, а затем определите время для покупки дома . Если вы сможете прожить 183 дня за несколько месяцев, вы можете сэкономить 2%, купив дом позже.
2. Правдивое декларирование внутренней недвижимости – сокрытие ее для получения льгот при покупке жилья в первый раз – это ложная налоговая декларация, и риск чрезвычайно высок.
3. Сохраняйте полные записи о въезде и выезде – не только для возврата налогов, но и в качестве доказательства непрерывного проживания для будущих заявлений на постоянное место жительства. Счета количества дней, потраченных на покупку дома и подачу заявления на ПМЖ, по сути, являются одним и тем же счетом. Рекомендуется использовать 永居计算器APP для расчета количества дней в Великобритании в день.

Последнее напоминание: в Шотландии (LBTT) и Уэльсе (LTT) действуют отдельные налоговые системы, и правила этой статьи применяются к Англии и Северной Ирландии. Эта статья предназначена только для справки. Пожалуйста, проконсультируйтесь с лицензированным адвокатом или бухгалтером по вопросам конкретного налогового планирования.

💬 Вы заплатили слишком много гербового сбора, когда при покупке дома вас признали «нерезидентом»? Вы когда-нибудь успешно подавали заявку на возврат надбавки в размере 2%? Добро пожаловать, чтобы обсудить счет налога на покупку дома и подводные камни, с которыми вы столкнулись, в области комментариев, а также помочь попутчикам, которые все еще ждут в стороне, тратить меньше денег. Если вы найдете его полезным, перешлите его своим друзьям, которые также претендуют на ПМЖ в Великобритании – счет количества дней для покупки дома и счет количества дней для ПМЖ одинаковы.

[Источник данных] GOV.UK: ставки Stamp Duty земельного налога для резидентов, не являющихся резидентами Великобритании (https://www.gov.uk/guidance/rates-of-stamp-duty-land-tax-for-non-uk-residents); Stamp Duty ставки земельного налога на жилую недвижимость (https://www.gov.uk/stamp-duty-land-tax/residential-property-rates); Налог на прирост капитала для нерезидентов жилой недвижимости в Великобритании (https://www.gov.uk/guidance/capital-gains-tax-for-non-residents-uk-residential-property). Ставки зависят от последнего объявления от GOV.UK.