Taxa de timbru pentru cumpărarea unei case cu viză pentru Marea Britanie: suprataxă de 2% pentru nerezidenți + 5% suprapus pentru a evita capcanele

Mulți oameni economisesc în Marea Britanie de câțiva ani cu un permis de muncă, un permis de studiu sau o viză BN(O) și, în sfârșit, doresc să economisească bani pentru închirierea unei case și să-și cumpere propria casă. Drept urmare, am rămas uluit când am calculat factura fiscală - pentru același apartament, un „statut de străin” poate plăti zeci de mii de lire mai mult decât un localnic. Problema este că criteriile pentru determinarea „străinului” nu au legătură directă cu viza dumneavoastră și dacă aveți reședință permanentă. Astăzi vom explica clar procesul de cumpărare a unei case în Marea Britanie și responsabilitățile fiscale ale străinilor din perspectivă juridică.

🏠 Procesul de cumpărare a casei din Marea Britanie: 5 pași de la licitație până la livrare

Procesul de cumpărare a casei în Anglia și Irlanda de Nord este complet diferit de logica internă de „transfer online”:

① Oferta - Faceți o ofertă verbală vânzătorului printr-un intermediar. După acceptare, este doar un „acord de gentleman”, iar ambele părți pot încă regreta (cunoscut în mod obișnuit ca gazumping).
② Încredințați-i unui avocat cu drepturi de proprietate (Conveyancer/Solicitor) - Acesta este un link obligatoriu din punct de vedere legal. Fiecare cumpărător și vânzător angajează unul care să fie responsabil pentru investigarea drepturilor de proprietate și redactarea contractului.
③Căutări și ipoteci (Căutări și ipoteci) - Avocații verifică titlurile de teren, restricțiile de planificare și riscurile de mediu, iar băncile fac evaluări.
④ Schimb de Contracte (Schimb de Contracte) - Devine legal obligatoriu în momentul semnării. Cumpărătorul plătește de obicei un depozit de 10%. Dacă reveniți la el, veți pierde depozitul.
⑤ Finalizați tranzacția (Finalizare) ——Casa este cu adevărat a dvs. numai după ce ați achitat soldul și ați primit cheile.

Memento cheie: înainte de „schimbul de contracte”, indiferent cât de mult ați plătit onorariile de agenție și de avocat, cealaltă parte poate anula tranzacția. Deținătorii de viză cu un buget restrâns ar trebui să includă acest lucru în planul lor financiar.

💷 Taxa de timbru nerezident: Cine trebuie să plătească suprataxa de 2%?

Taxa de timbru (SDLT, Stamp Duty Land Tax) este o taxă mare care nu poate fi evitată la cumpărarea unei case. Începând cu 1 aprilie 2021, „rezidenții din afara Regatului Unit” vor trebui să adauge o suprataxă de 2% (Taxa pentru nerezidenți) la cota de impozitare standard atunci când cumpără o casă.

Determinarea „rezidentului” aici nu depinde de tipul dumneavoastră de viză și nici de dacă aveți rezidență permanentă. În schimb, depinde de un test de zile: în cele 12 luni dinaintea datei de cumpărare a casei , ești considerat rezident în sensul SDLT dacă ai stat efectiv în Marea Britanie timp de 183 de zile. Cu alte cuvinte, persoanele care sunt dornice să cumpere o casă la doar jumătate de an după obținerea permisului de muncă sunt susceptibile de a fi clasificate drept „nerezidenți” și trebuie să plătească cu 2% mai mult.

Vestea bună este că există un remediu: dacă stați în Marea Britanie pentru o perioadă întreagă de timp (un total de 183 de zile) într-o anumită perioadă de la achiziționarea casei, puteți solicita o rambursare a suprataxelor de 2% . Prin urmare, mulți imigranți noi vor păstra evidențe de intrare și ieșire după ce au cumpărat o casă pentru a facilita rambursările de taxe în viitor.

📊 Cum să stivuiți cotele de impozitare: standard + 5% pentru al doilea set + 2% pentru nerezidenți

Cota standard de impozitare pentru locuințe în Anglia și Irlanda de Nord (actuală de la 1 aprilie 2025) este calculată pe segmente:

0–125.000 GBP: 0%｜125.001–250.000 GBP: 2%｜250.001–925.000 GBP: 5%｜925.001–1,5 milioane GBP: 10%｜Mai mult de 12%.

Adevărata „groapă” este că suprataxa va fi stratificată cu :

🔹 Dacă această casă nu este singura ta reședință (de exemplu, mai ai o casă în China, sau ai cumpărat o casă de investiții), începând cu 31 octombrie 2024, suprataxa suplimentară de rezidență a crescut la 5% și se adaugă pentru fiecare perioadă începând de la 40.000 GBP.
🔹 Adăugați încă 2% din statutul de nerezident.
Situația cea mai extremă: un nerezident care deține o casă în China și tocmai a venit în Marea Britanie pentru a cumpăra o casă de investiții trebuie să plătească „cota de impozitare standard + 5% + 2%” . Factura fiscală este destul de șocantă.

Cumpărătorii pentru prima dată se pot bucura de reduceri: 0% la achizițiile de până la 300.000 GBP, 5% la porțiunea cuprinsă între 300.000 GBP și 500.000 GBP și nicio reducere dacă prețul casei depășește 500.000 GBP. Cu toate acestea, această scutire presupune că nu ați deținut niciodată o proprietate în lume. Dacă dețineți o casă în China, nu sunteți eligibil. Nu o considerați de la sine înțeles.

⚖️ Răspundere ascunsă la vânzarea unei case: limită de 60 de zile CGT pentru nerezident

Cumpărarea este doar începutul. Responsabilitățile fiscale atunci când vindeți o casă sunt mai probabil să fie ignorate de chinezi. Dacă vindeți o proprietate din Regatul Unit ca nerezident, trebuie să declare și să plătească Taxa pe Câștigurile de Capital (CGT) către HMRC în termen de 60 de zile de la finalizarea tranzacției. Chiar dacă nu există profit sau chiar pierdere, trebuie să o declarați.

Cota de impozitare CGT pentru proprietățile rezidențiale este 18% (banda cotei de impozitare de bază) sau 24% (banda cotei de impozitare ridicate). Nerezidenții care vând proprietăți rezidențiale sunt în general impozitați doar pe creșterea valorii după aprilie 2015 (reguli de rebazare). Penalizarea de pornire pentru depunerea cu întârziere este de 100 GBP, cu amenzi și dobânzi acumulate în funcție de durata întârzierii.

🧭 3 sfaturi pentru deținătorii de viză pentru a evita capcanele atunci când cumpără o casă

1. Calculați mai întâi numărul de zile de rezident și apoi determinați timpul pentru a cumpăra o casă - Dacă puteți finaliza 183 de zile în câteva luni, puteți economisi 2% cumpărând mai târziu.
2. Declararea reală a proprietății imobiliare autohtone - ascunderea acestora pentru a obține scutiri pentru achiziția de locuințe pentru prima dată este o declarație fiscală falsă și riscul este extrem de mare.
3. Păstrați înregistrări complete de intrare și ieșire - nu numai pentru rambursarea taxelor, ci și ca dovadă a rezidenței continue pentru viitoare cereri de rezidență permanentă. Conturile pentru numărul de zile petrecute în cumpărarea unei case și cererea de rezidență permanentă sunt de fapt același cont. Se recomandă utilizarea 永居计算器APP pentru a calcula numărul de zile în Marea Britanie pentru o zi.

Ultimul memento: Scoția (LBTT) și Țara Galilor (LTT) au sisteme fiscale separate, iar regulile din acest articol se aplică Angliei și Irlandei de Nord. Acest articol este doar pentru referință. Vă rugăm să consultați un avocat sau un contabil autorizat pentru planificarea fiscală specifică.

💬 Ai plătit o taxă de timbru prea mare când ai fost considerat „nerezident” când ai cumpărat o casă? Ați aplicat vreodată cu succes pentru rambursarea suprataxelor de 2%? Bine ați venit să discutați despre factura dvs. de taxe pentru achiziționarea casei și despre capcanele pe care le-ați întâlnit în zona de comentarii și să îi ajutați pe colegii de călătorie care încă așteaptă pe margine să cheltuiască mai puțini bani. Dacă vi se pare util, vă rugăm să-l transmiteți prietenilor dvs. care solicită și ei ședere permanentă în Marea Britanie - contul pentru numărul de zile pentru cumpărarea unei case și contul pentru numărul de zile pentru ședere permanentă sunt aceleași.

[Sursa datelor] GOV.UK: Rate de Stamp Duty Taxă pe teren pentru rezidenții din afara Regatului Unit (https://www.gov.uk/guidance/rates-of-stamp-duty-land-tax-for-non-uk-residents); Stamp Duty Taxe pe terenuri pentru proprietăți rezidențiale (https://www.gov.uk/stamp-duty-land-tax/residential-property-rates); Taxa pe câștiguri de capital pentru proprietatea rezidențială a nerezidenților din Regatul Unit (https://www.gov.uk/guidance/capital-gains-tax-for-non-residents-uk-residential-property). Tarifele sunt supuse celui mai recent anunț din GOV.UK.