Imposto de selo na compra de casa com visto para o Reino Unido: sobretaxa de 2% para não residentes + 5% sobreposta para evitar armadilhas

Muitas pessoas têm economizado no Reino Unido há vários anos com uma autorização de trabalho, autorização de estudo ou visto BN(O) e, finalmente, querem economizar dinheiro alugando uma casa e comprando uma casa própria. Como resultado, fiquei pasmo quando calculei a conta do imposto - para o mesmo apartamento, um “status de estrangeiro” pode pagar dezenas de milhares de libras a mais do que um morador local. O problema é que os critérios para determinar “estrangeiro” não estão diretamente relacionados ao seu visto e ao fato de você ter residência permanente. Hoje vamos explicar claramente o processo de compra de uma casa no Reino Unido e as responsabilidades fiscais dos estrangeiros do ponto de vista jurídico.

🏠 Processo de compra de casa no Reino Unido: 5 etapas desde a oferta até a entrega

O processo de compra de casa em Inglaterra e Irlanda do Norte é completamente diferente da lógica doméstica de “transferência online”:

① Oferta - Faça uma oferta verbal ao vendedor por meio de um intermediário. Após a aceitação, é apenas um “acordo de cavalheiros”, e ambas as partes ainda podem se arrepender (comumente conhecido como gazumping).
② Confie a um advogado de direitos de propriedade (transmissor/solicitador) - Este é um link legalmente obrigatório. Cada comprador e vendedor contrata um para ser responsável pela investigação dos direitos de propriedade e pela elaboração do contrato.
③Buscas e hipotecas (Buscas e hipotecas) - Os advogados verificam títulos de terras, restrições de planejamento e riscos ambientais, e os bancos fazem avaliações.
④ Troca de Contratos (Troca de Contratos) - Torna-se juridicamente vinculativo no momento da assinatura. O comprador geralmente paga um depósito de 10%. Se você voltar atrás, perderá o depósito.
⑤ Conclua a transação (Conclusão) ——A casa só será realmente sua depois de pagar o saldo e receber as chaves.

Lembrete importante: Antes da “troca de contratos”, não importa quanto honorários de agência e honorários advocatícios você tenha pago, a outra parte pode cancelar a transação. Os titulares de vistos com um orçamento apertado devem incluir isto no seu plano financeiro.

💷Imposto de selo de não residente: Quem tem que pagar o acréscimo de 2%?

O imposto de selo (SDLT, Stamp Duty Land Tax) é um grande imposto que não pode ser evitado na compra de uma casa. A partir de 1º de abril de 2021, os “não residentes no Reino Unido” terão que adicionar uma sobretaxa de 2% (sobretaxa para não residentes) à taxa de imposto padrão ao comprar uma casa.

A determinação de “residente” aqui não depende do tipo de visto, nem de você ter residência permanente. Em vez disso, depende de um teste de dias: nos 12 meses anteriores à data de compra da casa , você é considerado residente no sentido de SDLT se tiver realmente permanecido no Reino Unido por 183 dias. Por outras palavras, as pessoas que desejam comprar uma casa apenas meio ano depois de obterem uma autorização de trabalho serão provavelmente classificadas como “não residentes” e terão de pagar 2% a mais.

A boa notícia é que existe uma solução: se permanecer no Reino Unido por um período completo (um total de 183 dias) dentro de um período específico após a compra da casa, poderá solicitar um reembolso da sobretaxa de 2%. Portanto, muitos novos imigrantes manterão registos de entrada e saída depois de comprarem uma casa para facilitar o reembolso de impostos no futuro.

📊 Como acumular taxas de imposto: padrão + 5% para segundo conjunto + 2% para não residentes

A taxa de imposto residencial padrão na Inglaterra e na Irlanda do Norte (atual a partir de 1º de abril de 2025) é calculada em segmentos:

£ 0–125.000: 0% ｜ £ 125.001–250.000: 2% ｜ £ 250.001–925.000: 5% ｜ £ 925.001–1,5 milhão: 10% ｜ Mais de 1,5 milhão: 12%.

O verdadeiro "pit" é que a sobretaxa será acrescida de :

🔹 Se esta casa não for sua única residência (por exemplo, você ainda tem uma casa na China ou comprou uma casa de investimento), a partir de 31 de outubro de 2024, a sobretaxa de residência adicional aumentou para 5% e é adicionada para cada período a partir de £ 40.000.
🔹 Adicione mais 2% de status de não residente.
A situação mais extrema: um não residente que possui uma casa na China e acaba de vir ao Reino Unido para comprar uma casa de investimento tem de pagar “taxa de imposto padrão + 5% + 2%” . A conta fiscal é bastante chocante.

Os compradores de primeira viagem podem desfrutar de reduções: 0% em compras até £ 300.000, 5% na parcela entre £ 300.000 e £ 500.000 e nenhuma redução se o preço da casa exceder £ 500.000. No entanto, esta isenção exige que você nunca tenha possuído um imóvel no mundo. Se você possui uma casa na China, não é elegível. Não tome isso como garantido.

⚖️ Responsabilidade oculta na venda de casa: Limite de 60 dias da CGT para não residentes

Comprar é apenas o começo. As responsabilidades fiscais na venda de uma casa têm maior probabilidade de serem ignoradas pelos chineses. Se você vender uma propriedade no Reino Unido como não residente, deverá declarar e pagar o Imposto sobre Ganhos de Capital (CGT) ao HMRC no prazo de 60 dias após a conclusão da transação. Mesmo que não haja lucro ou mesmo prejuízo, você deve declará-lo.

A alíquota de imposto CGT para propriedades residenciais é 18% (faixa de alíquota básica) ou 24% (faixa de alíquota alta). Os não residentes que vendem imóveis residenciais são geralmente tributados apenas sobre o aumento de valor após abril de 2015 (regras de rebase). A penalidade inicial para apresentação tardia é de £ 100, com multas e juros acumulados com base na duração do atraso.

🧭 3 dicas para portadores de visto evitarem armadilhas na hora de comprar casa

1. Calcule primeiro o número de dias de residência e depois determine o tempo para comprar uma casa - Se você conseguir completar 183 dias em alguns meses, poderá economizar 2% comprando mais tarde.
2. Declarar verdadeiramente bens imóveis nacionais - ocultá-los para obter isenções na primeira compra de casa é uma declaração fiscal falsa e o risco é extremamente elevado.
3. Mantenha registros completos de entrada e saída - não apenas para reembolso de impostos, mas também como prova de residência contínua para futuros pedidos de residência permanente. As contas do número de dias gastos na compra de uma casa e no pedido de residência permanente são, na verdade, a mesma conta. Recomenda-se usar 永居计算器APP para calcular o número de dias no Reino Unido por dia.

Lembrete final: a Escócia (LBTT) e o País de Gales (LTT) têm sistemas fiscais separados e as regras deste artigo aplicam-se à Inglaterra e à Irlanda do Norte. Este artigo é apenas para referência. Consulte um advogado ou contador licenciado para planejamento tributário específico. XX1AA