Opłata skarbowa za zakup domu z wizą brytyjską: dopłata 2% dla nierezydentów + 5% nałożone, aby uniknąć pułapek

Wiele osób oszczędza w Wielkiej Brytanii od kilku lat posiadając pozwolenie na pracę, zezwolenie na naukę lub wizę BN(O), a wreszcie chce zaoszczędzić pieniądze na wynajmie domu i zakupie własnego domu. W rezultacie byłem oszołomiony, gdy obliczyłem rachunek podatkowy - za to samo mieszkanie „status obcokrajowca” może zapłacić o dziesiątki tysięcy funtów więcej niż lokalny. Problem w tym, że kryteria określenia „cudzoziemca” nie są bezpośrednio związane z posiadaną wizą i tym, czy posiadasz pobyt stały. Dziś wyjaśnimy jasno proces zakupu domu w Wielkiej Brytanii oraz obowiązki podatkowe obcokrajowców z prawnego punktu widzenia.

🏠 Proces zakupu domu w Wielkiej Brytanii: 5 kroków od oferty do dostawy

Proces zakupu domu w Anglii i Irlandii Północnej całkowicie różni się od krajowej logiki „przelewu online”:

① Oferta - Złóż sprzedającemu ustną ofertę za pośrednictwem pośrednika. Po akceptacji jest to po prostu „dżentelmeńska umowa”, której obie strony mogą jeszcze żałować (potocznie zwane gazampingiem).
② Zaufaj prawnikowi zajmującemu się prawami własności (przenośnikowi/radcy prawnemu) — jest to link obowiązkowy prawnie. Każdy kupujący i sprzedający zatrudnia osobę odpowiedzialną za badanie praw własności i sporządzanie umów.
③Wyszukiwania i kredyty hipoteczne (Wyszukiwania i kredyty hipoteczne) - prawnicy sprawdzają tytuły gruntów, ograniczenia planowania i ryzyko środowiskowe, a banki dokonują wycen.
④ Wymiana umów (Wymiana umów) - Staje się prawnie wiążąca z chwilą podpisania. Kupujący zazwyczaj płaci 10% depozytu. Jeśli wrócisz do tego, stracisz depozyt.
⑤ Zakończ transakcję (Zakończenie) ——Dom jest naprawdę Twój dopiero po spłacie salda i otrzymaniu kluczy.

Kluczowe przypomnienie: Przed „wymianą umów” niezależnie od wysokości poniesionych przez Ciebie opłat agencyjnych i prawników, druga strona może anulować transakcję. Posiadacze wiz o napiętym budżecie powinni uwzględnić to w swoim planie finansowym.

💷 Opłata skarbowa dla nierezydenta: Kto musi uiścić dopłatę w wysokości 2%?

Opłata skarbowa (SDLT, Stamp Duty podatek gruntowy) to duży podatek, którego nie da się uniknąć przy zakupie domu. Począwszy od 1 kwietnia 2021 r. „rezydenci spoza Wielkiej Brytanii” przy zakupie domu będą musieli doliczyć 2% dopłaty (dopłata nierezydenta) do standardowej stawki podatku.

Określenie „rezydenta” w tym przypadku nie zależy od rodzaju Twojej wizy ani od tego, czy masz stałe miejsce zamieszkania. Zamiast tego zależy to od testu dni: w ciągu 12 miesięcy przed datą zakupu domu jesteś uważany za rezydenta w rozumieniu SDLT, jeśli faktycznie przebywałeś w Wielkiej Brytanii przez 183 dni. Innymi słowy, osoby chcące kupić dom już pół roku po uzyskaniu pozwolenia na pracę, prawdopodobnie zostaną zaliczone do kategorii „nierezydentów” i będą musiały zapłacić o 2% więcej.

Dobra wiadomość jest taka, że ​​istnieje rozwiązanie: jeśli pozostaniesz w Wielkiej Brytanii przez cały okres (łącznie 183 dni) w określonym terminie po zakupie domu, możesz ubiegać się o zwrot 2% dopłaty . Dlatego wielu nowych imigrantów będzie prowadzić rejestr wjazdów i wyjazdów po zakupie domu, aby ułatwić sobie zwrot podatku w przyszłości.

📊 Jak układać stawki podatkowe: standardowe + 5% za drugi zestaw + 2% dla nierezydentów

Standardowa stawka podatku mieszkaniowego w Anglii i Irlandii Północnej (obowiązująca od 1 kwietnia 2025 r.) liczona jest w segmentach:

0–125 000 GBP: 0%｜ 125 001–250 000 GBP: 2%｜ 250 001–925 000 GBP: 5%｜ 925 001–1,5 mln GBP: 10%｜Ponad 1,5 miliona: 12%.

Prawdziwym „dołem” jest to, że dopłata zostanie nałożona na :

🔹 Jeśli ten dom nie jest Twoim jedynym miejscem zamieszkania (np. nadal masz dom w Chinach lub kupiłeś dom inwestycyjny), począwszy od 31 października 2024 r., dopłata za pobyt wzrosła do 5% i jest doliczana za każdy okres począwszy od 40 000 GBP.
🔹 Dodaj kolejne 2% statusu nierezydenta.
Najbardziej ekstremalna sytuacja: nierezydent, który jest właścicielem domu w Chinach i właśnie przyjechał do Wielkiej Brytanii, aby kupić dom inwestycyjny, musi zapłacić „standardową stawkę podatku + 5% + 2%” . Ustawa podatkowa jest dość szokująca.

Kupujący po raz pierwszy mogą korzystać ze zniżek: 0% na zakupy do 300 000 funtów, 5% na część od 300 000 do 500 000 funtów i brak obniżek, jeśli cena domu przekracza 500 000 funtów. Jednakże zwolnienie to wymaga, abyś nigdy nie był właścicielem nieruchomości na świecie. Jeśli posiadasz dom w Chinach, nie kwalifikujesz się. Nie bierz tego za pewnik.

⚖️ Ukryta odpowiedzialność przy sprzedaży domu: Nierezydent CGT 60-dniowy limit

Zakup to dopiero początek. Chińczycy częściej ignorują obowiązki podatkowe przy sprzedaży domu. Jeśli sprzedajesz nieruchomość w Wielkiej Brytanii jako nierezydent, musi zadeklarować i zapłacić podatek od zysków kapitałowych (CGT) na rzecz HMRC w ciągu 60 dni od zakończenia transakcji. Nawet jeśli nie ma zysku ani nawet straty, musisz to zadeklarować.

Stawka podatku CGT dla nieruchomości mieszkalnych wynosi 18% (podstawowy przedział stawki podatkowej) lub 24% (górny przedział stawki podatkowej). Nierezydenci sprzedający nieruchomości mieszkalne są co do zasady opodatkowani jedynie od wzrostu wartości po kwietniu 2015 r. (zasady zmiany bazy). Kara początkowa za spóźnione złożenie wniosku wynosi 100 GBP, a kary i odsetki są naliczane w zależności od długości opóźnienia.

🧭 3 wskazówki dla posiadaczy wiz, jak uniknąć pułapek przy zakupie domu

1. Najpierw oblicz liczbę dni zamieszkania, a następnie określ czas na zakup domu - Jeśli uda ci się ukończyć 183 dni w ciągu kilku miesięcy, możesz zaoszczędzić 2%, kupując później.
2. Zgłaszanie nieruchomości krajowej zgodnie z prawdą - ukrywanie jej w celu uzyskania zwolnienia z tytułu zakupu domu po raz pierwszy jest fałszywą deklaracją podatkową i ryzyko jest niezwykle wysokie.
3. Prowadź pełną ewidencję wjazdów i wyjazdów – nie tylko w celu zwrotu podatku, ale także jako dowód ciągłego pobytu na potrzeby przyszłych wniosków o pobyt stały. Rachunki za liczbę dni spędzonych na zakupie domu i ubieganiu się o pobyt stały są w rzeczywistości tym samym kontem. Do obliczenia liczby dni w Wielkiej Brytanii zaleca się użycie 永居计算器APP.

Ostatnie przypomnienie: Szkocja (LBTT) i Walia (LTT) mają odrębne systemy podatkowe, a zasady zawarte w tym artykule mają zastosowanie do Anglii i Irlandii Północnej. Ten artykuł ma charakter wyłącznie informacyjny. Aby uzyskać szczegółowe informacje na temat planowania podatkowego, skonsultuj się z licencjonowanym prawnikiem lub księgowym.

💬 Czy zapłaciłeś zbyt wysoką opłatę skarbową, gdy przy zakupie domu uznano Cię za „nierezydenta”? Czy kiedykolwiek udało Ci się ubiegać o zwrot 2% dopłaty? Zapraszamy do dyskusji na temat podatku od zakupu domu i pułapek, które napotkałeś w obszarze komentarzy, a także pomóż innym podróżnikom, którzy wciąż czekają na uboczu, wydać mniej pieniędzy. Jeśli uznasz to za przydatne, przekaż je swoim znajomym, którzy również ubiegają się o pobyt stały w Wielkiej Brytanii - konto na liczbę dni na zakup domu i konto na liczbę dni na pobyt stały jest takie samo.

[Źródło danych] GOV.UK: Stawki podatku gruntowego Stamp Duty dla mieszkańców spoza Wielkiej Brytanii (https://www.gov.uk/guidance/rates-of-stamp-duty-land-tax-for-non-uk-residents); Stamp Duty Stawki podatku gruntowego od nieruchomości mieszkalnych (https://www.gov.uk/stamp-duty-land-tax/residential-property-rates); Podatek od zysków kapitałowych dla nieruchomości mieszkalnych niebędących rezydentami w Wielkiej Brytanii (https://www.gov.uk/guidance/capital-gains-tax-for-non-residents-uk-residential-property). Stawki podlegają najnowszemu ogłoszeniu z GOV.UK.