Zegelbelasting voor het kopen van een huis met een Brits visum: 2% toeslag voor niet-ingezetenen + 5% extra om valkuilen te vermijden

Veel mensen sparen al een aantal jaren in Groot-Brittannië met een werkvergunning, studievergunning of BN(O)-visum, en willen eindelijk geld besparen op het huren van een huis en het kopen van een eigen huis. Als gevolg hiervan was ik stomverbaasd toen ik de belastingaanslag berekende: voor hetzelfde appartement kan een "buitenlanderstatus" tienduizenden ponden meer betalen dan een lokale inwoner. Het probleem is dat de criteria voor het bepalen van ‘buitenlander’ niet direct verband houden met uw visum en de vraag of u een permanente verblijfsvergunning heeft. Vandaag zullen we het proces van het kopen van een huis in Groot-Brittannië en de fiscale verantwoordelijkheden van buitenlanders vanuit juridisch perspectief duidelijk uitleggen.

🏠 Huisaankoopproces in Groot-Brittannië: 5 stappen van bod tot levering

Het huizenaankoopproces in Engeland en Noord-Ierland is compleet anders dan de binnenlandse logica van ‘online overdracht’:

① Aanbieding - Doe een mondeling bod aan de verkoper via een tussenpersoon. Na acceptatie is het slechts een "gentleman's Agreement", en beide partijen kunnen er nog steeds spijt van krijgen (algemeen bekend als gazumping).
② Een advocaat op het gebied van eigendomsrechten toevertrouwen (transporteur/advocaat) - Dit is een wettelijk verplichte link. Elke koper en verkoper huurt iemand in die verantwoordelijk is voor onderzoek naar eigendomsrechten en het opstellen van contracten.
③Zoekopdrachten en hypotheek (Zoekopdrachten en hypotheek) - Advocaten controleren landtitels, planningsbeperkingen en milieurisico's, en banken doen taxaties.
④ Uitwisseling van contracten (Exchange of Contracts) - Het wordt juridisch bindend op het moment van ondertekening. De koper betaalt doorgaans een aanbetaling van 10%. Als je er weer mee verder gaat, ben je de aanbetaling kwijt.
⑤ Voltooi de transactie (Completion) ——Het huis is pas echt van jou nadat je het saldo hebt betaald en de sleutels hebt gekregen.

Belangrijke herinnering: vóór de "uitwisseling van contracten", ongeacht hoeveel bemiddelingskosten en advocatenkosten u heeft betaald, kan de andere partij de transactie annuleren. Visumhouders met een krap budget moeten dit in hun financiële plan opnemen.

💷 Niet-ingezeten zegelrecht: Wie moet de toeslag van 2% betalen?

Zegelrecht (SDLT, Stamp Duty Land Tax) is een grote belasting die niet kan worden vermeden bij het kopen van een huis. Vanaf 1 april 2021 moeten "niet-Britse ingezetenen" bij de aankoop van een huis een toeslag van 2% (Non-Resident Surcharge) toevoegen aan het standaard belastingtarief.

De bepaling van "ingezetene" hangt hier niet af van uw visumtype, noch van de vraag of u een permanente verblijfsvergunning heeft. In plaats daarvan hangt het af van een dagentest: in de 12 maanden vóór de datum van aankoop van de woning wordt u beschouwd als inwoner in de zin van SDLT als u daadwerkelijk 183 dagen in Groot-Brittannië heeft verbleven. Met andere woorden: mensen die slechts een half jaar na het verkrijgen van een werkvergunning graag een huis willen kopen, worden waarschijnlijk geclassificeerd als "niet-ingezetenen" en moeten 2% meer betalen.

Het goede nieuws is dat er een oplossing bestaat: als u binnen een bepaalde periode na aankoop van het huis een volledige periode (in totaal 183 dagen) in Groot-Brittannië verblijft, kunt u een terugbetaling van aanvragen van de 2% toeslag . Daarom zullen veel nieuwe immigranten na het kopen van een huis een inreis- en uitreisregistratie bijhouden om belastingteruggaven in de toekomst te vergemakkelijken.

📊 Belastingtarieven stapelen: standaard + 5% voor tweede set + 2% voor niet-ingezetenen

Het standaard woonbelastingtarief in Engeland en Noord-Ierland (actueel vanaf 1 april 2025) wordt in segmenten berekend:

£0–125.000: 0%｜£125.001–250.000: 2%｜£250.001–925.000: 5%｜£925.001–1,5 miljoen: 10%｜Meer dan 1,5 miljoen: 12%.

Het echte probleem is dat de -toeslag wordt gelaagd met :

🔹 Indien deze woning niet uw enige woning is (u heeft bijvoorbeeld nog een huis in China, of u heeft een beleggingswoning gekocht), wordt vanaf 31 oktober 2024 de aanvullende verblijfstoeslag verhoogd naar 5%, en wordt deze toegevoegd voor elke periode vanaf € 40.000.
🔹 Voeg nog eens 2% van de niet-ingezetenestatus toe.
De meest extreme situatie: een niet-ingezetene die een huis in China bezit en net naar Groot-Brittannië is gekomen om een ​​beleggingshuis te kopen, moet "standaard belastingtarief + 5% + 2%" betalen. Het belastingvoorstel is behoorlijk schokkend.

Starters kunnen profiteren van kortingen: 0% op aankopen tot £300.000, 5% op het deel tussen £300.000 en £500.000, en helemaal geen korting als de huizenprijs hoger is dan £500.000. Deze vrijstelling vereist echter dat u nog nooit een onroerend goed ter wereld heeft gehad. Als u een huis in China bezit, komt u niet in aanmerking. Beschouw het niet als vanzelfsprekend.

⚖️Verborgen aansprakelijkheid bij verkoop van een huis: CGT-limiet van 60 dagen voor niet-ingezetenen

Kopen is nog maar het begin. Het is waarschijnlijker dat de Chinezen de fiscale verantwoordelijkheden bij de verkoop van een huis negeren. Als u als niet-ingezetene een onroerend goed in het Verenigd Koninkrijk verkoopt, moet binnen 60 dagen nadat de transactie is voltooid, de vermogenswinstbelasting (CGT) aangeven en betalen aan HMRC. Ook als er geen winst of zelfs verlies is, moet u dit aangeven.

Het CGT-belastingtarief voor woningen bedraagt ​​18% (basisbelastingtarief) of 24% (hoog belastingtarief). Niet-ingezetenen die woningen verkopen, worden doorgaans alleen belast over de waardestijging na april 2015 (herbasingsregels). De startboete voor te late indiening bedraagt ​​£ 100, waarbij boetes en rente worden opgebouwd op basis van de duur van de vertraging.

🧭 3 tips voor visumhouders om valkuilen te vermijden bij het kopen van een huis

1. Bereken eerst het aantal verblijfsdagen en bepaal vervolgens het tijdstip waarop u een huis wilt kopen. - Als u in een paar maanden 183 dagen kunt voltooien, kunt u 2% besparen door later te kopen.
2. Het naar waarheid aangeven van binnenlands onroerend goed – het verbergen ervan om vrijstellingen voor de eerste woningaankoop te verkrijgen, is een valse belastingaangifte en het risico is extreem hoog.
3. Houd de volledige inreis- en uitreisgegevens bij - niet alleen voor belastingteruggave, maar ook als bewijs van ononderbroken verblijf voor toekomstige aanvragen voor permanent verblijf. De rekeningen voor het aantal dagen besteed aan het kopen van een huis en het aanvragen van een permanente verblijfsvergunning zijn feitelijk dezelfde rekening. Het wordt aanbevolen om 永居计算器APP te gebruiken om het aantal dagen in Groot-Brittannië per dag te berekenen.

Laatste herinnering: Schotland (LBTT) en Wales (LTT) hebben afzonderlijke belastingstelsels, en de regels in dit artikel zijn van toepassing op Engeland en Noord-Ierland. Dit artikel is alleen ter referentie. Raadpleeg een erkende advocaat of accountant voor specifieke belastingplanning. XX1JJ