Cukai setem untuk membeli rumah dengan visa UK: surcaj 2% untuk bukan pemastautin + 5% ditumpangkan untuk mengelakkan perangkap
Ramai orang telah menabung di UK selama beberapa tahun dengan permit kerja, permit belajar, atau visa BN(O), dan akhirnya ingin menjimatkan wang untuk menyewa rumah dan membeli rumah mereka sendiri. Akibatnya, saya terkedu apabila mengira bil cukai - untuk apartmen yang sama, "status asing" mungkin membayar puluhan ribu pound lebih daripada orang tempatan. Masalahnya ialah kriteria untuk menentukan "orang asing" tidak berkaitan secara langsung dengan visa anda dan sama ada anda mempunyai kediaman tetap. Hari ini kami akan menerangkan dengan jelas proses membeli rumah di UK dan tanggungjawab cukai warga asing dari perspektif undang-undang.
🏠 Proses pembelian rumah UK: 5 langkah dari bidaan hingga penghantaran
Proses pembelian rumah di England dan Ireland Utara adalah berbeza sama sekali daripada logik "pemindahan dalam talian" domestik:
① Tawaran - Buat tawaran lisan kepada penjual melalui perantara. Selepas penerimaan, ia hanyalah "perjanjian lelaki", dan kedua-dua pihak masih boleh menyesalinya (biasanya dikenali sebagai gazumping).
② Percayakan peguam hak harta benda (Penghantar/Peguamcara) - Ini adalah pautan wajib di sisi undang-undang. Setiap pembeli dan penjual mengupah seorang untuk bertanggungjawab bagi penyiasatan hak harta dan penggubalan kontrak.
③Searches & Gadai Janji (Carian & Gadai Janji) - Peguam menyemak hak milik tanah, sekatan perancangan dan risiko alam sekitar, dan bank membuat penilaian.
④ Pertukaran Kontrak (Pertukaran Kontrak) - Ia menjadi mengikat secara sah pada saat tandatangan. Pembeli biasanya membayar deposit 10%. Jika anda meneruskannya semula, anda akan kehilangan deposit.
⑤ Lengkapkan urus niaga (Selesai) ——Rumah itu benar-benar milik anda hanya selepas membayar baki dan mendapatkan kunci.
Peringatan utama: Sebelum "pertukaran kontrak", tidak kira berapa banyak yuran agensi dan yuran peguam yang telah anda bayar, pihak yang satu lagi boleh membatalkan transaksi. Pemegang visa dengan bajet yang ketat harus memasukkan ini dalam rancangan kewangan mereka.
💷 Duti setem bukan pemastautin: Siapa yang perlu membayar surcaj 2%?
Duti setem (SDLT, Stamp Duty Land Tax) adalah cukai besar yang tidak boleh dielakkan semasa membeli rumah. Mulai 1 April 2021, "bukan pemastautin UK" perlu menambah 2% surcaj (Surcaj Bukan Pemastautin) kepada kadar cukai standard apabila membeli rumah.
Penentuan "pemastautin" di sini tidak bergantung pada jenis visa anda, dan juga tidak bergantung pada sama ada anda mempunyai kediaman tetap. Sebaliknya, ia bergantung pada ujian hari: dalam tempoh 12 bulan sebelum tarikh pembelian rumah , anda dianggap sebagai pemastautin dalam erti kata SDLT jika anda benar-benar tinggal di UK selama 183 hari. Dalam erti kata lain, orang yang ingin membeli rumah hanya setengah tahun selepas mendapat permit kerja berkemungkinan diklasifikasikan sebagai "bukan pemastautin" dan perlu membayar 2% lebih.
Berita baiknya ialah terdapat remedi: jika anda tinggal di UK untuk tempoh masa penuh (jumlah 183 hari) dalam tempoh tertentu selepas membeli rumah, anda boleh memohon bayaran balik sebanyak daripada surcaj 2% . Oleh itu, ramai pendatang baru akan menyimpan rekod keluar masuk selepas membeli rumah bagi memudahkan pembayaran balik cukai pada masa hadapan.
📊 Cara menyusun kadar cukai: standard + 5% untuk set kedua + 2% untuk bukan pemastautin
Kadar cukai kediaman standard di England dan Ireland Utara (semasa mulai 1 April 2025) dikira dalam segmen:
£0–125,000: 0%｜£125,001–250,000: 2%｜£250,001–925,000: 5%｜£925,001–1.5 juta: 10%｜Lebih daripada 1.2%.
"pit" sebenar ialah surcaj akan dilapisi dengan :
🔹 Jika rumah ini bukan satu-satunya kediaman anda (contohnya, anda masih mempunyai rumah di China, atau anda membeli rumah pelaburan), bermula dari 31 Oktober 2024, surcaj kediaman tambahan telah meningkat kepada 5%, dan ditambah untuk setiap tempoh bermula daripada £40,000.
🔹 Tambah lagi 2% daripada status bukan pemastautin.
Situasi paling melampau: bukan pemastautin yang memiliki rumah di China dan baru datang ke UK untuk membeli rumah pelaburan perlu membayar "kadar cukai standard + 5% + 2%" . Bil cukai agak mengejutkan.
Pembeli kali pertama boleh menikmati pengurangan: 0% pada pembelian sehingga £300,000, 5% pada bahagian antara £300,000 dan £500,000, dan tiada pengurangan langsung jika harga rumah melebihi £500,000. Walau bagaimanapun, pengecualian ini memerlukan anda tidak pernah memiliki harta di dunia. Jika anda memiliki rumah di China, anda tidak layak. Jangan ambil mudah.
⚖️ Liabiliti tersembunyi apabila menjual rumah: Had 60 hari CGT bukan pemastautin
Membeli hanyalah permulaan. Tanggungjawab cukai apabila menjual rumah lebih cenderung diabaikan oleh orang Cina. Jika anda menjual hartanah UK sebagai bukan pemastautin, mesti mengisytiharkan dan membayar Cukai Keuntungan Modal (CGT) kepada HMRC dalam masa 60 hari selepas transaksi selesai. Walaupun tidak ada untung atau rugi sekalipun, anda mesti mengisytiharkannya.
Kadar cukai CGT untuk hartanah kediaman ialah 18% (jalur kadar cukai asas) atau 24% (jalur kadar cukai tinggi). Bukan pemastautin yang menjual hartanah kediaman secara amnya hanya dikenakan cukai ke atas kenaikan nilai selepas April 2015 (peraturan asas semula). Penalti permulaan untuk pemfailan lewat ialah £100, dengan denda dan faedah terkumpul berdasarkan tempoh penangguhan.
🧭 3 petua untuk pemegang visa untuk mengelakkan perangkap semasa membeli rumah
1. Kira bilangan hari bermastautin dahulu, dan kemudian tentukan masa untuk membeli rumah - Jika anda boleh melengkapkan 183 hari dalam beberapa bulan, anda boleh menjimatkan 2% dengan membeli kemudian.
2. Mengisytiharkan hartanah domestik dengan jujur - menyembunyikannya untuk mendapatkan pengecualian pembelian rumah kali pertama ialah pengisytiharan cukai palsu dan risikonya amat tinggi.
3. Simpan rekod keluar masuk yang lengkap - bukan sahaja untuk bayaran balik cukai, tetapi juga sebagai bukti kediaman berterusan untuk permohonan kediaman tetap masa hadapan. Akaun untuk bilangan hari yang dibelanjakan untuk membeli rumah dan memohon kediaman tetap sebenarnya adalah akaun yang sama. Adalah disyorkan untuk menggunakan 永居计算器APP untuk mengira bilangan hari di UK hingga hari tersebut.
Peringatan terakhir: Scotland (LBTT) dan Wales (LTT) mempunyai sistem cukai yang berasingan, dan peraturan dalam artikel ini digunakan untuk England dan Ireland Utara. Artikel ini adalah untuk rujukan sahaja. Sila rujuk peguam atau akauntan berlesen untuk perancangan cukai tertentu.
💬 Adakah anda membayar terlalu banyak duti setem apabila anda dinilai sebagai "bukan pemastautin" apabila anda membeli rumah? Adakah anda pernah berjaya memohon bayaran balik surcaj 2%? Selamat datang untuk bersembang tentang bil cukai pembelian rumah anda dan masalah yang anda hadapi di ruang ulasan, dan bantu rakan pengembara yang masih menunggu di luar menghabiskan lebih sedikit wang. Jika anda rasa ia berguna, sila majukan kepada rakan anda yang juga memohon untuk kediaman tetap di UK - akaun untuk bilangan hari untuk membeli rumah dan akaun untuk bilangan hari untuk kediaman tetap adalah sama.
[Sumber data] GOV.UK: Kadar Cukai Tanah Stamp Duty untuk penduduk bukan UK (https://www.gov.uk/guidance/rates-of-stamp-duty-land-tax-for-non-uk-residents); Kadar hartanah kediaman Cukai Tanah Stamp Duty (https://www.gov.uk/stamp-duty-land-tax/residential-property-rates); Cukai Keuntungan Modal untuk harta kediaman bukan pemastautin UK (https://www.gov.uk/guidance/capital-gains-tax-for-non-residents-uk-residential-property). Kadar adalah tertakluk kepada pengumuman terkini daripada GOV.UK.