영국 비자로 주택 구입 시 인지세: 비거주자에 대한 추가 요금 2% + 함정 방지를 위해 5% 추가 부과
많은 사람들이 취업 허가증, 유학 허가증 또는 BN(O) 비자로 수년 동안 영국에서 저축을 해왔고 마침내 집을 임대하는 데 드는 비용을 절약하고 자신의 집을 구입하기를 원합니다. 결과적으로 세금 계산서를 계산할 때 저는 어리둥절했습니다. 같은 아파트에 대해 "외국인 신분"이 현지인보다 수만 파운드 더 많이 지불 할 수 있습니다. 문제는 '외국인'을 판단하는 기준이 비자나 영주권 여부와 직접적인 관련이 없다는 점이다. 오늘은 영국에서 주택을 구입하는 과정과 외국인의 납세의무를 법적인 관점에서 명확하게 설명드리겠습니다.
🏠 영국 주택 구입 과정: 입찰부터 배송까지 5단계
잉글랜드와 북아일랜드의 주택 구입 과정은 국내 "온라인 이체" 논리와 완전히 다릅니다.
① 제안 - 중개자를 통해 판매자에게 구두로 제안합니다. 수락 후에도 그것은 단지 "신사간의 합의"일 뿐이며 양측은 여전히 후회할 수 있습니다 (일반적으로 가즈핑이라고 함).
② 재산권 변호사(Conveyancer/Solicitor)에게 위임하세요. - 법적으로 필수 링크입니다. 각 구매자와 판매자는 재산권 조사 및 계약 초안 작성을 담당할 사람을 고용합니다.
3검색 및 모기지(Searches & Mortgage) - 변호사는 토지 소유권, 계획 제한, 환경 위험을 확인하고 은행은 평가를 수행합니다.
④ 계약교환(Exchange of Contracts) - 서명과 동시에 법적 구속력이 발생합니다. 구매자는 일반적으로 10% 보증금을 지불합니다. 다시 진행하면 보증금을 잃게 됩니다.
⑤ 거래 완료 (완료) ——잔금을 갚고 열쇠를 받아야만 집이 진정한 귀하의 것이 됩니다.
주요 알림: "계약 교환" 전에는 귀하가 지불한 대행 수수료 및 변호사 비용에 관계없이 상대방이 거래를 취소할 수 있습니다. 예산이 부족한 비자 소지자는 재정 계획에 이를 포함해야 합니다.
💷 비거주자 인지세: 2% 추가요금은 누가 납부해야 하나요?
인지세(SDLT, Stamp Duty 토지세)는 집을 살 때 피할 수 없는 큰 세금입니다. 2021년 4월 1일부터 "비영국 거주자"는 주택 구입 시 표준 세율에 2% 추가 요금 (비거주 추가 요금)을 추가해야 합니다.
여기서 "거주자"의 결정은 귀하의 비자 유형이나 영주권 보유 여부에 따라 달라지지 않습니다. 대신, 날짜 테스트에 따라 다릅니다. 주택 구입일 전 12개월 동안 실제로 183일 동안 영국에 머물렀다면 SDLT 의미에서 거주자로 간주됩니다. 즉, 취업 허가를 받고 반년 만에 집을 사고 싶어하는 사람들은 '비거주자'로 분류되어 2%를 더 내야 할 가능성이 높습니다.
좋은 소식은 해결책이 있다는 것입니다. 주택 구입 후 특정 기간 내에 영국에 전체 기간(총 183일) 동안 머무르는 경우 2% 추가 요금 의 환불을 신청할 수 있습니다. 따라서 많은 신규 이민자들은 향후 세금 환급을 용이하게 하기 위해 집을 구입한 후 출입국 기록을 보관할 것입니다.
📊 세율 중첩 방법: 표준 + 2차 5% + 비거주자 2%
잉글랜드와 북아일랜드의 표준 주거세율(2025년 4월 1일부터 현재)은 다음과 같이 세그먼트별로 계산됩니다.
£0~125,000: 0%|£125,001~250,000: 2%|£250,001~925,000: 5%|£925,001~150만: 10%|150만 초과: 12%.
실제 "구덩이"는 추가 요금이 와 계층화된다는 것입니다.
🔹 이 집이 유일한 거주지가 아닌 경우(예: 아직 중국에 주택이 있거나 투자 주택을 구입한 경우) 2024년 10월 31일부터 추가 거주 추가 요금이 5%로 인상되고 £40,000부터 시작하여 각 기간에 추가됩니다.
🔹 비거주 신분의 2%를 추가하세요.
가장 극단적인 상황: 중국에 주택을 소유하고 있고 투자 주택을 구입하기 위해 영국에 막 온 비거주자는 "표준 세율 + 5% + 2%"를 지불해야 합니다. 세금계산서는 정말 충격적입니다.
최초 구매자는 할인 혜택을 누릴 수 있습니다. 최대 £300,000 구매 시 0%, £300,000~£500,000 사이 구매 시 5%, 주택 가격이 £500,000를 초과하면 전혀 할인이 없습니다. 그러나 이 면제를 받으려면 전 세계에서 부동산을 소유한 적이 없어야 합니다. 중국에서 주택을 소유하고 있는 경우에는 자격이 없습니다. 당연하게 여기지 마십시오.
⚖️ 주택 판매 시 숨은 책임: 비거주자 CGT 60일 한도
구매는 시작에 불과합니다. 집을 팔 때 세금 책임은 중국인이 무시할 가능성이 더 높습니다. 비거주자로서 영국 부동산을 판매하는 경우 는 거래가 완료된 후 60일 이내에 양도소득세(CGT) 를 HMRC에 신고하고 납부해야 합니다. 이익이나 손실이 없더라도 이를 신고해야 합니다.
주거용 부동산에 대한 CGT 세율은 18%(기본 세율 대역) 또는 24%(고세율 대역)입니다. 주거용 부동산을 판매하는 비거주자는 일반적으로 2015년 4월 이후의 가치 상승에 대해서만 과세됩니다(재기준 규칙). 지연 신고에 대한 시작 벌금은 £100이며, 지연 기간에 따라 벌금과 이자가 누적됩니다.
🧭 비자 소지자가 집을 구입할 때 함정을 피하기 위한 3가지 팁
1. 거주 일수를 먼저 계산한 후 집을 살 시기를 결정하세요. - 몇 달 안에 183일을 채울 수 있다면 나중에 구입하면 2%를 절약할 수 있습니다.
2. 국내 부동산을 사실대로 신고하는 - 최초 주택 구입 면제를 받기 위해 이를 숨기는 것은 허위 세금 신고이며 위험이 매우 높습니다.
3. 완전한 입국 및 출국 기록 을 보관하십시오. 이는 세금 환급뿐만 아니라 향후 영주권 신청을 위한 지속적인 거주 증명으로도 사용됩니다. 집을 구입하고 영주권을 신청하는 데 소요된 일수에 대한 계정은 실제로 동일한 계정입니다. 영국의 일수를 계산하려면 永居计算器APP를 사용하는 것이 좋습니다.
최종 알림: 스코틀랜드(LBTT)와 웨일스(LTT)에는 별도의 세금 시스템이 있으며 이 도움말의 규칙은 잉글랜드와 북아일랜드에 적용됩니다. 이 글은 참고용입니다. 구체적인 세금 계획에 대해서는 자격증을 갖춘 변호사나 회계사와 상담하십시오.
💬 집을 구입할 때 '비거주자'로 판정받았을 때 인지세를 너무 많이 납부하셨나요? 2% 추가요금 환불을 성공적으로 신청하신 적이 있나요? 주택 구입세 청구서와 의견란에서 직면한 함정에 대해 이야기하고 아직 방관 중인 동료 여행자가 돈을 덜 쓸 수 있도록 도와주신 것을 환영합니다. 도움이 되셨다면 영국 영주권을 신청하는 친구에게도 전달해주세요. 주택 구입 일수 계좌와 영주권 일수 계좌는 동일합니다.
[데이터 출처] GOV.UK: 영국 외 거주자에 대한 Stamp Duty 토지세 세율(https://www.gov.uk/guidance/rates-of-stamp-duty-land-tax-for-non-uk-residents); Stamp Duty 토지세 주거용 부동산 세율(https://www.gov.uk/stamp-duty-land-tax/residential-property-rates); 비거주자 영국 주거용 부동산에 대한 양도소득세(https://www.gov.uk/guidance/capital-gains-tax-for-non-residents-uk-residential-property). 요금은 GOV.UK의 최신 발표에 따릅니다.