Ұлыбритания визасы бар үй сатып алу үшін алынатын салық: резидент еместер үшін 2% үстеме алым + тұзақтарды болдырмау үшін салынған 5%

Көптеген адамдар Ұлыбританияда бірнеше жыл бойы жұмыс істеуге рұқсат, оқуға рұқсат немесе BN(O) визасымен ақша жинап келеді, ақыры үй жалдауға ақша жинап, жеке үй сатып алғысы келеді. Нәтижесінде, мен салық есебін есептегенде таң қалдым - сол пәтер үшін «шетелдік мәртебесі» жергілікті тұрғынға қарағанда ондаған мың фунт артық төлеуі мүмкін. Мәселе мынада, «шетелдік» анықтау критерийлері сіздің визаңызға және сіздің тұрақты тұруыңыздың бар-жоғына тікелей байланысты емес. Бүгін біз Ұлыбританияда үй сатып алу процесін және шетелдіктердің салықтық міндеттерін заң тұрғысынан нақты түсіндіреміз.

🏠 Ұлыбританияда үй сатып алу процесі: өтінімнен жеткізуге дейін 5 қадам

Англия мен Солтүстік Ирландиядағы үй сатып алу процесі отандық «онлайн аудару» логикасынан мүлдем өзгеше:

① Ұсыныс - делдал арқылы сатушыға ауызша ұсыныс жасаңыз. Қабылдағаннан кейін бұл жай ғана «джентльмендік келісім» және екі тарап әлі де өкінуі мүмкін (әдетте газумпинг деп аталады).
② Меншік құқығы бойынша заңгерге сену (Тасымалдаушы/Адвокат) - Бұл заңды түрде міндетті сілтеме. Әрбір сатып алушы мен сатушы меншік құқығын зерттеуге және келісім-шартты жасауға жауапты болу үшін біреуін жалдайды.
③Іздеу және ипотека (Іздеу және ипотека) - Заңгерлер жер құқығын, жоспарлау шектеулерін және экологиялық тәуекелдерді тексереді, ал банктер бағалау жүргізеді.
④ Келісімшарттарды айырбастау (Шарттарды айырбастау) - Қол қою сәтінде ол заңды күшіне енеді. Сатып алушы әдетте 10% депозит төлейді. Егер сіз оған қайта оралсаңыз, сіз депозиттен айырыласыз.
⑤ Транзакцияны аяқтау (Аяқтау) —— Балансты төлеп, кілттерді алғаннан кейін ғана үй шынымен сенікі.

Негізгі еске салу: «Келісімшарттар алмасу» алдында сіз қанша агенттік алым мен адвокаттық алым төлегеніңізге қарамастан, екінші тарап транзакциядан бас тарта алады. Тығыз бюджеті бар виза иелері мұны қаржылық жоспарына қосуы керек.

💷 Резидент емес елтаңбалық алым: 2% қосымша алымды кім төлеуі керек?

Мемлекеттік баж салығы (SDLT, Stamp Duty Жер салығы) - үй сатып алу кезінде құтылуға болмайтын үлкен салық. 2021 жылдың 1 сәуірінен бастап "Ұлыбритания резиденттері емес" үй сатып алған кезде стандартты салық мөлшерлемесіне 2% (резидент емес қосымша төлем) қосуы керек.

Мұндағы «резидентті» анықтау сіздің виза түріне де, тұрақты тұруыңызға да байланысты емес. Оның орнына, бұл бір күндік сынаққа байланысты: үйді сатып алу күнінен бұрынғы 12 ай ішінде , егер сіз Ұлыбританияда 183 күн шынымен болған болсаңыз, сіз SDLT мағынасында резидент болып есептелесіз. Яғни, жұмысқа рұқсат алғаннан кейін жарты жыл өткен соң ғана үй алуға құлшыныс танытқандар «резидент еместер» санатына жатқызылып, 2 пайызға артық төлеуі мүмкін.

Жақсы жаңалық - бұл шара бар: үй сатып алғаннан кейін белгілі бір мерзім ішінде Ұлыбританияда толық уақыт (барлығы 183 күн) қалсаңыз, 2% үстеме төлемді ХХ0ЖЖ қайтаруға өтініш бере аласыз. Сондықтан, көптеген жаңа иммигранттар болашақта салықты қайтаруды жеңілдету үшін үй сатып алғаннан кейін кіру және шығу жазбаларын сақтайды.

📊 Салық ставкаларын қалай жинақтау керек: стандартты + екінші жиынтық үшін 5% + резидент еместер үшін 2%

Англия мен Солтүстік Ирландиядағы тұрғын үй салығының стандартты мөлшерлемесі (ағымдағы 2025 жылдың 1 сәуірінен бастап) сегменттер бойынша есептеледі:

£0–125,000: 0%｜£125,001–250,000: 2%｜£250,001–925,000: 5%｜£925,001–1,5 миллион: 10%~5 миллион: 11,2% артық:

Нағыз «шұңқыр» мынада: үстеме ақы мен қабатталады:

🔹 Бұл үй сіздің жалғыз резиденцияңыз болмаса (мысалы, Қытайда әлі де үйіңіз болса немесе инвестициялық үй сатып алған болсаңыз), 2024 жылдың 31 қазанынан бастап қосымша тұру ақысы 5% дейін өсті және £40 000 бастап әрбір кезең үшін қосылады.
🔹 Бейрезидент мәртебесінің тағы 2% қосыңыз.
Ең төтенше жағдай: Қытайда үйі бар және инвестициялық үй сатып алу үшін Ұлыбританияға жаңадан келген резидент емес "стандартты салық мөлшерлемесі + 5% + 2%" төлеуі керек. Салық заңы өте таң қалдырады.

Алғаш рет сатып алушылар жеңілдіктерді пайдалана алады: 300 000 фунт стерлингке дейінгі сатып алуларда 0%, 300 000 фунт стерлинг пен 500 000 фунт стерлинг аралығындағы бөлігінде 5% және үй бағасы 500 000 фунт стерлингтен асса, мүлдем төмендетілмейді. Дегенмен, бұл босату сіздің әлемде ешқашан меншікке иелік етпеуіңізді талап етеді. Егер сізде Қытайда үйіңіз болса, сізге құқығыңыз жоқ. Оны қарапайым деп қабылдамаңыз.

⚖️ Үйді сату кезіндегі жасырын жауапкершілік: резидент емес CGT 60 күндік шектеу

Сатып алу тек бастамасы ғана. Үйді сатқан кездегі салық міндеттемесін қытайлықтар елемейді. Егер сіз Ұлыбританиядағы мүлікті резидент емес ретінде сатсаңыз, транзакция аяқталғаннан кейін 60 күн ішінде HMRC-ке Капиталға салынатын салықты (CGT) жариялап, төлеуі керек. Пайда немесе тіпті шығын болмаса да, сіз оны жариялауыңыз керек.

Тұрғын үй объектілері үшін CGT салық ставкасы 18% (салық мөлшерлемесінің негізгі диапазоны) немесе 24% (салық ставкасының жоғары диапазоны) . Тұрғын үй объектілерін сататын резидент еместерге әдетте 2015 жылдың сәуірінен кейінгі құн өсімі бойынша ғана салық салынады (қайта негіздеу ережелері). Кешіктірілген өтінім үшін бастапқы айыппұл £100 құрайды, айыппұлдар мен пайыздар кешіктіру ұзақтығына байланысты жинақталады.

🧭 Виза иелеріне үй сатып алу кезінде қиындықтарға тап болмас үшін 3 кеңес

1. Алдымен тұрғын күндердің санын есептеңіз, содан кейін үйді сатып алу уақытын анықтаңыз - Егер сіз бірнеше айда 183 күнді аяқтай алсаңыз, кейінірек сатып алу арқылы 2% үнемдей аласыз.
2. Отандық жылжымайтын мүлікті шынайы түрде жариялау - бірінші рет үй сатып алудан босатуды алу үшін оны жасыру жалған салық декларациясы болып табылады және тәуекел өте жоғары.
3. толық кіру және шығу жазбаларын сақтаңыз - тек салықты қайтару үшін ғана емес, сонымен қатар болашақта тұрақты тұру туралы өтініштер үшін үздіксіз тұрудың дәлелі ретінде. Үй сатып алуға және тұрақты тұруға өтініш беруге жұмсалған күндер санының шоттары іс жүзінде бірдей шот. Ұлыбританиядағы күнге дейінгі күндер санын есептеу үшін 永居计算器APP қолданбасын пайдалану ұсынылады.

Соңғы ескерту: Шотландия (LBTT) және Уэльсте (LTT) бөлек салық жүйелері бар және осы мақаладағы ережелер Англия мен Солтүстік Ирландияға қолданылады. Бұл мақала тек анықтамаға арналған. Арнайы салықтық жоспарлау үшін лицензиясы бар адвокатпен немесе бухгалтермен кеңесіңіз. ХХ1ЖЖ