Bélyegadó brit vízummal történő házvásárlás esetén: 2% felár nem rezidensek számára + 5% a csapdák elkerülése érdekében
Sokan már évek óta spórolnak az Egyesült Királyságban munkavállalási engedéllyel, tanulmányi engedéllyel vagy BN(O) vízummal, és végül szeretnének pénzt megtakarítani egy házbérlésen, és saját házat szeretnének vásárolni. Emiatt megdöbbentem, amikor kiszámoltam az adószámlát - ugyanazért a lakásért egy "külföldi státusz" több tízezer fonttal többet fizethet, mint egy helyi. A probléma az, hogy a „külföldi” meghatározásának kritériumai nem függenek közvetlenül a vízumtól és arról, hogy rendelkezik-e állandó lakhellyel. Ma világosan elmagyarázzuk a házvásárlás folyamatát az Egyesült Királyságban és a külföldiek adózási kötelezettségeit jogi szempontból.
🏠 Egyesült Királyságbeli házvásárlási folyamat: 5 lépés a licittől a kiszállításig
A lakásvásárlási folyamat Angliában és Észak-Írországban teljesen eltér a hazai "online átutalás" logikától:
① ajánlat – Tegyen szóbeli ajánlatot az eladónak közvetítőn keresztül. Az elfogadás után ez csak egy "úri megegyezés", és mindkét fél megbánhatja (közismert nevén gazumping).
② Bízzon meg egy tulajdonjogi ügyvédet (továbbító/ügyvéd) – Ez egy jogilag kötelező hivatkozás. Minden vevő és eladó felvesz egyet, aki felelős a tulajdonjogok vizsgálatáért és a szerződés kidolgozásáért.
③Keresések és jelzálogkölcsönök (Keresések és jelzálogkölcsönök) – Az ügyvédek ellenőrzik a földtulajdonjogokat, a tervezési korlátozásokat és a környezeti kockázatokat, a bankok pedig értékeléseket készítenek.
④ Szerződések cseréje (Szerződések cseréje) - Az aláírás pillanatában válik jogilag kötelező erejűvé. A vevő általában 10% előleget fizet. Ha visszalép rá, elveszíti a letétet.
⑤ A tranzakció befejezése (Befejezés) ——A ház csak az egyenleg kifizetése és a kulcsok megszerzése után lesz igazán az Öné.
Fontos emlékeztető: A "szerződések cseréje" előtt a másik fél lemondhatja a tranzakciót, függetlenül attól, hogy mennyi ügynöki díjat és ügyvédi díjat fizetett. A szűkös költségvetéssel rendelkező vízummal rendelkezőknek ezt bele kell foglalniuk pénzügyi tervükbe.
💷 Külföldi bélyegilleték: Kinek kell fizetnie a 2% pótdíjat?
A bélyegilleték (SDLT, Stamp Duty Land Tax) egy nagy adó, amelyet nem lehet megkerülni házvásárláskor. 2021. április 1-jétől a „nem Egyesült Királyságbeli lakosoknak” 2%-os (nem rezidens pótdíjat) kell hozzáadniuk a normál adókulcshoz, amikor házat vásárolnak.
A „rezidens” meghatározása itt nem függ a vízum típusától, és nem attól, hogy állandó lakhelye van-e. Ehelyett egy napos teszttől függ: a ház vásárlása előtti 12 hónapban Ön akkor minősül SDLT-ben lakónak, ha ténylegesen 183 napot az Egyesült Királyságban tartózkodott. Más szóval, azok az emberek, akik alig fél évvel a munkavállalási engedély megszerzése után szeretnének házat vásárolni, valószínűleg „nem rezidensnek” számítanak, és 2%-kal többet kell fizetniük.
A jó hír az, hogy van jogorvoslat: ha a ház megvásárlása után meghatározott időszakon belül teljes ideig (összesen 183 napot) tartózkodik az Egyesült Királyságban, kérheti a 2%-os pótdíj visszatérítését. Ezért sok új bevándorló házvásárlás után be- és kilépési nyilvántartást vezet, hogy megkönnyítse az adó-visszatérítést a jövőben.
📊 Az adókulcsok egymásra halmozása: normál + 5% második készlet + 2% nem rezidensek számára
A szokásos lakossági adókulcs Angliában és Észak-Írországban (jelenleg 2025. április 1-től) szegmensekben történik:
0–125 000 GBP: 0%｜125 001–250 000 GBP: 2%｜250 001–925 000 GBP: 5%｜925 001–1,5 millió GBP: Több mint 10%｜ .125%.
Az igazi "gödör" az, hogy az felárat -val fogják rétegezni:
🔹 Ha nem ez a ház az egyetlen lakóhelye (például még van háza Kínában, vagy vásárolt egy befektetési házat), 2024. október 31-től a kiegészítő lakhatási felár 5%-ra emelkedik, és minden időszakra hozzáadódik 40 000 GBP-tól.
🔹 Adjon hozzá további 2%-ot a nem rezidens státuszhoz.
A legszélsőségesebb helyzet: egy nem rezidensnek, aki háza van Kínában, és most jött az Egyesült Királyságba, hogy befektetési házat vásároljon, "normál adókulcs + 5% + 2%" . Az adótörvény meglehetősen sokkoló.
Az első alkalommal vásárlók kedvezményben részesülhetnek: 0% 300 000 GBP-ig, 5% 300 000 és 500 000 GBP közötti vásárlás esetén, és egyáltalán nem kedvezmény, ha a ház ára meghaladja az 500 000 GBP-t. Ez a mentesség azonban megköveteli, hogy Önnek soha nem volt ingatlana a világon. Ha van háza Kínában, nem jogosult. Ne vegye természetesnek.
⚖️ Rejtett felelősség lakáseladáskor: Külföldi CGT 60 napos limit
A vásárlás csak a kezdet. A kínaiak nagyobb valószínűséggel figyelmen kívül hagyják az adózási kötelezettségeket egy ház eladásakor. Ha nem rezidensként ad el egy egyesült királyságbeli ingatlant, -nak be kell jelentenie és be kell fizetnie az tőkenyereségadót (CGT) a HMRC-nek a tranzakció befejezését követő 60 napon belül. Ha nincs is nyereség vagy veszteség, akkor is be kell jelentenie.
A lakóingatlanok CGT adókulcsa 18% (alapadókulcs sáv) vagy 24% (magas adókulcs sáv). A lakóingatlant értékesítő nem rezidensek általában csak a 2015 áprilisa utáni értéknövekedés után adóznak (rebase szabályok). A késedelmes bejelentés kezdőbüntetése 100 GBP, a késedelem hosszától függően halmozódik fel a bírság és a kamat.
🧭 3 tipp vízummal rendelkezőknek, hogy elkerüljék a buktatókat házvásárláskor
1. Először számolja ki a tartózkodási napok számát, majd határozza meg a házvásárlás idejét - Ha néhány hónap alatt 183 napot teljesít, 2%-ot takaríthat meg, ha később vásárol.
2. A belföldi ingatlan valós bevallása - eltitkolása az első lakásvásárlási mentességek megszerzése érdekében valótlan adóbevallás, és a kockázat rendkívül magas.
3. Vezessen teljes be- és kilépési nyilvántartást - nem csak az adó-visszatérítéshez, hanem a folyamatos tartózkodás igazolásaként is a jövőbeni állandó tartózkodási kérelmek esetén. A lakásvásárlással és az állandó lakhely igénylésével eltöltött napok számla valójában ugyanaz a számla. Az 永居计算器APP használata javasolt az Egyesült Királyságban eltöltött napok számának kiszámításához.
Utolsó emlékeztető: Skóciában (LBTT) és Walesben (LTT) külön adórendszer működik, és a cikkben szereplő szabályok Angliára és Észak-Írországra vonatkoznak. Ez a cikk csak referenciaként szolgál. A konkrét adótervezés érdekében forduljon engedéllyel rendelkező ügyvédhez vagy könyvelőhöz.
💬 Túl sok bélyegilletéket fizettél, amikor "nem rezidensnek" ítélték meg, amikor házat vettél? Sikeresen kérte már a 2%-os pótdíj visszatérítését? Üdvözöljük, hogy a megjegyzés területen csevegjen a házvásárlási adó számlájáról és a csapdákról, amelyekkel találkozott, és segítsen a még mindig a pálya szélén várakozó útitársaknak kevesebb pénzt költeni. Ha hasznosnak találja, kérjük, továbbítsa ismerőseinek, akik szintén az Egyesült Királyságban kérnek állandó lakhelyet - a házvásárlási napok számla és az állandó tartózkodási napok számla megegyezik.
[Adatforrás] GOV.UK: Stamp Duty földadó kulcsai nem egyesült királyságbeli lakosok számára (https://www.gov.uk/guidance/rates-of-stamp-duty-land-tax-for-non-uk-residents); Stamp Duty földadó lakóingatlan-kulcsok (https://www.gov.uk/stamp-duty-land-tax/residential-property-rates); Tőkenyereség-adó a nem rezidensekre az Egyesült Királyságban lakóingatlanokra (https://www.gov.uk/guidance/capital-gains-tax-for-non-residents-uk-residential-property). Az árak a GOV.UK legfrissebb bejelentésétől függenek.