מס בולים לקניית בית עם ויזה לבריטניה: תוספת של 2% לתושבי חוץ + 5% מופחת כדי למנוע מלכודות

אנשים רבים חוסכים בבריטניה כבר כמה שנים עם אישור עבודה, אישור לימודים או ויזת BN(O), ולבסוף רוצים לחסוך כסף על השכרת בית ולרכוש בית משלהם. כתוצאה מכך, הייתי המום כשחישבתי את חשבון המס - עבור אותה דירה, "סטטוס זר" עשוי לשלם עשרות אלפי לירות יותר מאשר מקומי. הבעיה היא שהקריטריונים לקביעת "זר" אינם קשורים ישירות לויזה שלך והאם יש לך תושבות קבע. היום נסביר בבירור את תהליך רכישת הבית בבריטניה ואת אחריות המס של זרים מנקודת מבט משפטית.

🏠 תהליך קניית בית בבריטניה: 5 שלבים מהצעת מחיר ועד למשלוח

תהליך רכישת הבית באנגליה ובצפון אירלנד שונה לחלוטין מההיגיון המקומי של "העברה מקוונת":

① הצעה - הצע הצעה מילולית למוכר באמצעות מתווך. לאחר הקבלה, זהו רק "הסכם ג'נטלמן", ושני הצדדים עדיין יכולים להתחרט על כך (הידוע בכינויו גזומפינג).
② האמון על עורך דין זכויות קניין (מסע/עורך דין) - זהו קישור חובה על פי חוק. כל קונה ומוכר שוכר אחד שיהיה אחראי על חקירת זכויות הקניין ועריכת חוזה.
③חיפושים ומשכנתאות (חיפושים ומשכנתאות) - עורכי דין בודקים כותרות קרקע, מגבלות תכנון וסיכונים סביבתיים, ובנקים מבצעים הערכות שווי.
④ החלפת חוזים (החלפת חוזים) - היא הופכת לחייבת משפטית ברגע החתימה. הקונה בדרך כלל משלם פיקדון של 10%. אם תחזור אליו, תאבד את הפיקדון.
⑤ השלם את העסקה (השלמה) ——הבית הוא באמת שלך רק לאחר תשלום היתרה וקבלת המפתחות.

תזכורת מרכזית: לפני "החלפת החוזים", לא משנה כמה שכר טרחת סוכנות ושכר טרחת עורך דין שילמת, הצד השני יכול לבטל את העסקה. בעלי ויזה בתקציב מצומצם צריכים לכלול זאת בתוכנית הפיננסית שלהם.

💷 מס בולים של תושב חוץ: מי צריך לשלם את התוספת של 2%?

מס בולים (SDLT, Stamp Duty מס קרקע) הוא מס גדול שלא ניתן להימנע ממנו בעת רכישת בית. החל מ-1 באפריל 2021, "תושבים שאינם תושבי בריטניה" יצטרכו להוסיף תוספת של 2% (Non-Resident Surcharge) לשיעור המס הסטנדרטי בעת רכישת בית.

קביעת ה"תושב" כאן אינה תלויה בסוג הויזה שלכם, וגם לא אם יש לכם תושב קבע. במקום זאת, זה תלוי במבחן ימים: ב-12 החודשים שלפני מועד רכישת הבית , אתה נחשב לתושב במובן של SDLT אם שהית בפועל בבריטניה 183 ימים. במילים אחרות, אנשים שמשתוקקים לקנות בית רק חצי שנה לאחר קבלת אישור עבודה, צפויים להיות מסווגים כ"תושבי חוץ" ויצטרכו לשלם 2% יותר.

החדשות הטובות הן שיש תרופה: אם אתה נשאר בבריטניה פרק זמן מלא (סה"כ 183 ימים) בתוך תקופה מסוימת לאחר רכישת הבית, אתה יכול להגיש בקשה להחזר של תוספת 2% . לכן, עולים חדשים רבים ישמרו רישומי כניסה ויציאה לאחר רכישת בית כדי להקל על החזרי מס בעתיד.

📊 איך עורמים שיעורי מס: סטנדרטי + 5% לקבוצה שנייה + 2% לתושבי חוץ

שיעור המס הסטנדרטי למגורים באנגליה ובצפון אירלנד (נוכחי מ-1 באפריל 2025) מחושב במקטעים:

0–125,000 ליש"ט: 0%｜ 125,001–250,000 ליש"ט: 2%｜250,001–925,000 ליש"ט: 5%｜925,001–1.5 מיליון ליש"ט: 10%｜12.5 מיליון: יותר מ-112.5 מיליון ליש"ט.

ה"בור" האמיתי הוא שהתוספת תהיה מרובדת עם :

🔹 אם בית זה אינו בית המגורים היחיד שלך (לדוגמה, עדיין יש לך בית בסין, או שקנית בית השקעות), החל מ-31 באוקטובר 2024, תוספת המגורים הנוספת גדלה ל-5%, והיא מתווספת עבור כל תקופה החל מ-40,000 ליש"ט.
🔹 הוסף עוד 2% מסטטוס חוץ.
המצב הקיצוני ביותר: תושב חוץ שמחזיק בית בסין וזה עתה הגיע לבריטניה כדי לקנות בית השקעות צריך לשלם "שיעור מס סטנדרטי + 5% + 2%" . חשבון המס די מזעזע.

רוכשים ראשונים יכולים ליהנות מהנחות: 0% ברכישות עד 300,000 ליש"ט, 5% על החלק שבין 300,000 ל-500,000 ליש"ט, וללא הנחה כלל אם מחיר הבית עולה על 500,000 ליש"ט. עם זאת, פטור זה מחייב שמעולם לא היה לך נכס בעולם. אם יש לך בית בסין, אתה לא זכאי. אל תיקח את זה כמובן מאליו.

⚖️ אחריות נסתרת במכירת בית: מגבלת CGT ל-60 יום ללא תושב

קנייה היא רק ההתחלה. סביר יותר שהסינים יתעלמו מחבות מס בעת מכירת בית. אם אתה מוכר נכס בבריטניה כתושב חוץ, חייב להצהיר ולשלם מס רווחי הון (CGT) ל-HMRC תוך 60 יום לאחר השלמת העסקה. גם אם אין רווח או אפילו הפסד, עליך להצהיר על כך.

שיעור המס CGT עבור נכסים למגורים הוא 18% (רצועת שיעור מס בסיסי) או 24% (תחום שיעור מס גבוה). תושבי חוץ שמוכרים נכסי מגורים מחויבים בדרך כלל רק על עליית הערך לאחר אפריל 2015 (חוקי בסיס מחדש). העונש ההתחלתי להגשה מאוחרת הוא 100 ליש"ט, עם קנסות וריבית המצטברים על סמך משך העיכוב.

🧭 3 טיפים לבעלי ויזה להימנע ממלכודות בקניית בית

1. חשבו תחילה את מספר ימי הדיירים, ולאחר מכן קבעו את הזמן לרכישת בית - אם תוכלו להשלים 183 ימים בכמה חודשים, תוכלו לחסוך 2% בקנייה מאוחר יותר.
2. הצהרת נדל"ן ביתי בכנות - הסתרתו כדי לקבל פטורים לרכישת דירה לראשונה היא הצהרת מס כוזבת והסיכון גבוה ביותר.
3. שמור את רישומי הכניסה והיציאה המלאים - לא רק להחזר מס, אלא גם כהוכחה למגורים רציפים לבקשות עתידיות לישיבת קבע. החשבונות של מספר הימים שהושקעו בקניית בית ובקשה למגורי קבע הם למעשה אותו חשבון. מומלץ להשתמש ב-永居计算器APP כדי לחשב את מספר הימים בבריטניה ליום.

תזכורת אחרונה: לסקוטלנד (LBTT) ולוויילס (LTT) יש מערכות מס נפרדות, והכללים במאמר זה חלים על אנגליה וצפון אירלנד. מאמר זה מיועד לעיון בלבד. נא להתייעץ עם עורך דין או רואה חשבון מורשה לתכנון מס ספציפי.

💬 שילמתם יותר מדי מס בולים כששפטתם שאתם "תושב חוץ" כשרכשתם בית? האם אי פעם הגשת בקשה להחזר של התוספת של 2% בהצלחה? Welcome to chat about your house purchase tax bill and the pitfalls you have encountered in the comment area, and help fellow travelers who are still waiting on the sidelines spend less money. If you find it useful, please forward it to your friends who are also applying for permanent residence in the UK - the account for the number of days for buying a house and the account for the number of days for permanent residence are the same.

[Data source] GOV.UK: Rates of Stamp Duty Land Tax for non-UK residents (https://www.gov.uk/guidance/rates-of-stamp-duty-land-tax-for-non-uk-residents); Stamp Duty תעריפי מס קרקע למגורים (https://www.gov.uk/stamp-duty-land-tax/residential-property-rates); Capital Gains Tax for non-residents UK residential property (https://www.gov.uk/guidance/capital-gains-tax-for-non-residents-uk-residential-property). התעריפים כפופים להודעה האחרונה מ-GOV.UK.