Impuesto de timbre para la compra de una casa con visado para el Reino Unido: 2% de recargo para no residentes + 5% superpuesto para evitar trampas

Muchas personas han estado ahorrando en el Reino Unido durante varios años con un permiso de trabajo, un permiso de estudio o una visa BN(O) y finalmente quieren ahorrar dinero en el alquiler de una casa y comprar una casa propia. Como resultado, me quedé estupefacto cuando calculé la factura de impuestos: por el mismo apartamento, un "estatus extranjero" puede pagar decenas de miles de libras más que un local. El problema es que los criterios para determinar "extranjero" no están directamente relacionados con su visa y si tiene residencia permanente. Hoy explicaremos claramente el proceso de compra de una casa en el Reino Unido y las responsabilidades fiscales de los extranjeros desde una perspectiva legal.

🏠 Proceso de compra de una casa en el Reino Unido: 5 pasos desde la oferta hasta la entrega

El proceso de compra de una vivienda en Inglaterra e Irlanda del Norte es completamente diferente de la lógica nacional de "transferencia en línea":

① Oferta : realice una oferta verbal al vendedor a través de un intermediario. Después de la aceptación, es simplemente un "acuerdo de caballeros" y ambas partes aún pueden arrepentirse (comúnmente conocido como gazumping).
② Confíe a un abogado de derechos de propiedad (Transmisor/Abogado) : este es un enlace legalmente obligatorio. Cada comprador y vendedor contrata a uno para que sea responsable de la investigación de los derechos de propiedad y la redacción del contrato.
③Búsquedas e hipotecas (Búsquedas e hipotecas) : los abogados verifican los títulos de propiedad, las restricciones de planificación y los riesgos ambientales, y los bancos realizan valoraciones.
④ Intercambio de Contratos (Intercambio de Contratos) - Se vuelve legalmente vinculante en el momento de la firma. El comprador suele pagar un depósito del 10%. Si vuelves a hacerlo, perderás el depósito.
⑤ Complete la transacción (Finalización) ——La casa es verdaderamente suya solo después de liquidar el saldo y recibir las llaves.

Recordatorio clave: antes del "intercambio de contratos", no importa cuántos honorarios de agencia y abogados haya pagado, la otra parte puede cancelar la transacción. Los titulares de visas con un presupuesto ajustado deberían incluir esto en su plan financiero.

💷 Impuesto de timbre de no residentes: ¿Quién tiene que pagar el recargo del 2%?

El impuesto de timbre (SDLT, impuesto territorial Stamp Duty) es un impuesto importante que no se puede evitar al comprar una casa. A partir del 1 de abril de 2021, los "no residentes del Reino Unido" deberán agregar un recargo del 2% (Recargo para no residentes) a la tasa impositiva estándar al comprar una casa.

La determinación de "residente" aquí no depende de su tipo de visa, ni tampoco de si tiene residencia permanente. En cambio, depende de una prueba de días: en los 12 meses anteriores a la fecha de compra de la casa , se le considera residente en el sentido del SDLT si ha permanecido en el Reino Unido durante 183 días. En otras palabras, las personas que están ansiosas por comprar una casa sólo medio año después de obtener un permiso de trabajo probablemente serán clasificadas como "no residentes" y tendrán que pagar un 2% más.

La buena noticia es que hay una solución: si permaneces en el Reino Unido durante un período completo de tiempo (un total de 183 días) dentro de un período específico después de comprar la casa, puedes solicitar un reembolso del recargo del 2 % . Por lo tanto, muchos nuevos inmigrantes mantendrán registros de entrada y salida después de comprar una casa para facilitar la devolución de impuestos en el futuro.

📊 Cómo acumular tipos impositivos: estándar + 5% para el segundo conjunto + 2% para no residentes

La tasa impositiva residencial estándar en Inglaterra e Irlanda del Norte (vigente desde el 1 de abril de 2025) se calcula en segmentos:

£0–125.000: 0%｜£125.001–250.000: 2%｜£250.001–925.000: 5%｜£925.001–1,5 millones: 10%｜Más de 1,5 millones: 12%.

El verdadero problema es que el recargo se superpondrá al :

🔹 Si esta casa no es su única residencia (por ejemplo, todavía tiene una casa en China o compró una casa de inversión), a partir del 31 de octubre de 2024, el recargo por residencia adicional ha aumentado al 5% y se agrega para cada período a partir de £40 000.
🔹 Añade otro 2% de condición de no residente.
La situación más extrema: un no residente que posee una casa en China y acaba de llegar al Reino Unido para comprar una casa de inversión tiene que pagar "tipo impositivo estándar + 5% + 2%" . La factura fiscal es bastante impactante.

Los compradores por primera vez pueden disfrutar de reducciones: 0% en compras de hasta £300.000, 5% en la porción entre £300.000 y £500.000, y ninguna reducción si el precio de la vivienda supera las £500.000. Sin embargo, esta exención requiere que nunca hayas sido propietario de una propiedad en el mundo. Si posee una casa en China, no es elegible. No lo des por sentado.

⚖️ Responsabilidad oculta al vender una casa: límite de 60 días del CGT para no residentes

Comprar es sólo el comienzo. Es más probable que los chinos ignoren las responsabilidades fiscales al vender una casa. Si vende una propiedad en el Reino Unido como no residente, debe declarar y pagar el Impuesto sobre las ganancias de capital (CGT) a HMRC dentro de los 60 días posteriores a la finalización de la transacción. Incluso si no hay ganancias o incluso pérdidas, debes declararlo.

La tasa impositiva CGT para propiedades residenciales es 18% (banda de tasa impositiva básica) o 24% (banda de tasa impositiva alta). Los no residentes que venden propiedades residenciales generalmente pagan impuestos solo por el aumento de valor después de abril de 2015 (normas de rebase). La multa inicial por presentación tardía es de £100, y las multas y los intereses se acumulan según la duración del retraso.

🧭 3 consejos para que los titulares de visas eviten problemas al comprar una casa

1. Primero calcule el número de días de residente y luego determine el tiempo para comprar una casa . Si puede completar 183 días en unos pocos meses, puede ahorrar un 2% comprando más tarde.
2. Declarar verazmente un inmueble nacional y ocultarlo para obtener exenciones para la compra de vivienda por primera vez es una declaración de impuestos falsa y el riesgo es extremadamente alto.
3. Mantenga registros completos de entrada y salida , no solo para reembolso de impuestos, sino también como prueba de residencia continua para futuras solicitudes de residencia permanente. Las cuentas del número de días dedicados a comprar una casa y solicitar la residencia permanente son en realidad la misma cuenta. Se recomienda utilizar 永居计算器APP para calcular el número de días en el Reino Unido por día.

Recordatorio final: Escocia (LBTT) y Gales (LTT) tienen sistemas fiscales separados y las normas de este artículo se aplican a Inglaterra e Irlanda del Norte. Este artículo es solo de referencia. Consulte a un abogado o contador autorizado para obtener planificación fiscal específica. XX1AA