É necessário declarar os rendimentos estrangeiros que entram no Reino Unido? Quem pode usar o canal de 12%?

Essa pergunta é feita dezenas de vezes por ano, e quase sempre com o mesmo formato: "quantos dólares serão verificados, quantos pontos são descontados ao enviar dinheiro, é mais seguro dividir em várias parcelas". Três coisas que determinam a resposta, nenhuma delas está na pergunta.

O momento em que o dinheiro chega não gera imposto.

Pergunta: Eu enviei o dinheiro que estava há muitos anos na minha conta para uma conta no Reino Unido, esse dinheiro precisa pagar imposto?

Nenhum imposto é cobrado sobre o "recebimento" de dinheiro no Reino Unido. O que é tributado é a própria renda ou ganho de capital por trás desse dinheiro, bem como em qual ano fiscal ele foi gerado e se você era residente tributário do Reino Unido naquele ano. A partir de 6 de abril de 2025, o regime de recebimento (remittance basis) será eliminado, e os residentes tributários do Reino Unido pagarão impostos sobre toda a renda e ganhos no regime de apuração (arising basis); as rendas estrangeiras devem ser declaradas no ano fiscal em que foram geradas, independentemente de o dinheiro ter ficado no exterior ou ter sido transferido para o Reino Unido naquele ano. Economias que já foram tributadas há muito tempo e que são consideradas como principal, ao serem transferidas para o Reino Unido, não geram novos impostos apenas por terem cruzado uma fronteira. Portanto, "dividir o dinheiro em pequenas parcelas" não tem impacto nos resultados fiscais, mas apenas altera a frequência das perguntas feitas pelos bancos.

Pergunta: O banco pediu que eu explique a origem dos meus fundos, o que é suficiente?

Este é um verificação de combate ao lavagem de dinheiro, não uma verificação fiscal, não há um limite fixo de valor. Depósitos grandes, primeiros, ou que não correspondam ao histórico da conta podem ser acionados. Os documentos que geralmente passam na primeira verificação formam normalmente uma cadeia fechada: de onde o dinheiro veio inicialmente (contrato de venda de imóvel e comprovante de imposto pago, registros de salário e dividendos, explicação sobre doação), de qual conta foi transferido, e a relação entre o transferidor e você. Os procedimentos do lado chinês devem ser preparados com os documentos correspondentes conforme as regulamentações atuais.

Valor em dinheiro adicional: Todos os valores das moedas somados acima de £10.000 devem ser declarados ao entrar na Grã-Bretanha, caso contrário podem ser apreendidos e multados com uma multa civil de até £5.000.

O rendimento de fora do país precisa ser declarado? Anote essas duas datas primeiro

Pergunta: Tenho mais um imóvel no país, alugado por alguns milhares de libras por ano, devo declarar isso no Reino Unido?

Sim. Para o ano fiscal de 2025/26 (de 6 de abril de 2025 a 5 de abril de 2026), as pessoas com renda estrangeira têm o prazo de registro para autoavaliação até 5 de outubro de 2026, ou seja, dois dias atrás; o registro online e o pagamento são até 31 de janeiro de 2027. Esta etapa de registro é fácil de esquecer, mas ainda é melhor fazer o registro agora do que não fazer nada, pois as multas estão relacionadas ao valor potencial de imposto não pago.

Novos imigrantes para o Reino Unido são informados sobre uma rota de isenção fiscal de quatro anos: se você for não residente tributário do Reino Unido por pelo menos 10 anos consecutivos antes da chegada ao Reino Unido, os primeiros 4 anos podem solicitar a regra FIG, com renda e ganhos estrangeiros isentos de impostos no Reino Unido. O custo está descrito nos Guias FIG em gov.uk e na Nota Técnica sobre a Reforma da Não Residência de 2024 - uma vez que você declare, o limite de isenção pessoal de £12.570 e o limite anual de isenção de ganhos de capital de £3.000 serão totalmente perdidos, e isso se aplicará a todos os seus rendimentos do ano, não apenas àquela parte estrangeira.

Minha opinião: Pessoas cuja renda principal é salário no Reino Unido e que têm apenas milhares de libras em aluguel ou juros fora do país não devem declarar FIG. Trocar o isento de £12.570 por alguns milhares de libras de isento, na maioria dos casos, resulta em prejuízo; é melhor declarar normalmente no SA106 e usar a redução da dupla tributação para compensar os impostos já pagos fora do país, obtendo um resultado melhor. Apenas uma pequena parcela de pessoas com grandes receitas de venda ou operacionais fora do país realmente vale a pena calcular FIG, e isso deve ser reavaliado ano a ano.

12% aquela porta, a maioria das pessoas está do lado de fora

Pergunta: Ouvi dizer que até 2028, o valor das antigas moedas estrangeiras enviadas para cá será cobrado em 12%, posso usá-lo?

Este arranjo é chamado de Temporary Repatriation Facility, com 12% para os exercícios fiscais de 2025/26 e 2026/27, aumentando para 15% em 2027/28. O manual da HMRC RDRM73200 define os requisitos como três condições simultâneas: o ano em questão ser residente fiscal no Reino Unido, ter pelo menos um exercício fiscal anterior tributado com base no regime de remessa e possuir renda ou ganho do exterior declarado com base no regime de remessa antes de 2025/26. A prática é fazer uma designação no formulário de declaração de imposto próprio; uma vez designado e pago, esse valor será considerado capital e, a qualquer momento que for transferido para o Reino Unido, não gerará mais imposto sobre renda ou ganho de capital, nem precisará ser transferido dentro do período de janela.

Não é a "taxa de imposto unificada para resgatar dinheiro estrangeiro antes de 2028". Pessoas que nunca declararam por meio do sistema de envio de dinheiro não têm capital estrangeiro elegível disponível, e o principal transferido para si mesmo não gera este imposto, portanto, não há necessidade desta opção; enquanto aqueles que realmente se aplicam devem prestar atenção, os impostos TRF não podem ser compensados com impostos pagos no exterior.

Ao considerar essas três partes juntas, o que precisa ser preparado em relação à transferência de fundos para o Reino Unido nunca é apenas uma taxa, mas sim um conjunto de documentos que sejam compatíveis entre si: a origem dos recursos, o ano fiscal ao qual pertencem e o seu status tributário nesse ano. Esses documentos são os mesmos tanto na compra de imóveis, no financiamento imobiliário quanto quando forem perguntados no futuro.

Este texto é apenas para referência, consulte um profissional credenciado para informações sobre impostos e visto pessoal.

[Fonte de dados] gov.uk "Verifique se você pode reivindicar o regime de rendas e ganhos estrangeiros de 4 anos"; Manual da HMRC RDRM72100, RDRM73200 (Facilidade temporária de repatriação); gov.uk "Retire dinheiro para fora ou traga dinheiro para dentro do Reino Unido"; gov.uk "Prazos para apresentação de declarações de imposto de renda"

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