Muss man Einnahmen aus dem Ausland, die nach Großbritannien überwiesen werden, melden? Wer kann den Kanal mit 12 % nutzen?

Dieser Frage wird im Jahr hundertfach gestellt, und fast immer mit demselben Satz: Wie viel wird überwiesen, wie viele Punkte werden beim Einzahlen abgezogen, ist es sicherer, in mehreren Teilen zu überweisen. Drei Dinge, die die Antwort bestimmen, sind in der Frage nicht enthalten.

Die Steuer wird nicht bei der Geldüberweisung fällig.

Frage: Ich habe das Geld, das ich mehrere Jahre in meinem Namen gespeichert habe, auf ein britisches Konto überwiesen. Muss ich dafür Steuern zahlen?

In Großbritannien gibt es keine Steuer auf "Einzahlungen". Die zugrunde liegende Einnahme oder Kapitalerträge selbst sowie der Steuerjahreszeitpunkt, in dem sie erzielt wurden und ob Sie in diesem Jahr Steuerpflichtiger in Großbritannien waren, sind diejenigen, die besteuert werden. Ab dem 6. April 2025 wird das sogenannte „Remittance Basis“ abgeschafft; alle Steuerpflichtigen in Großbritannien müssen künftig nach dem „Arising Basis“ weltweit erzielte Einnahmen und Erträge besteuern; ausländische Einnahmen müssen im Steuerjahr, in dem sie erzielt wurden, angemeldet werden, unabhängig davon, ob das Geld im Ausland verbleibt oder in diesem Jahr nach Großbritannien überwiesen wird. Späheren Steuern unterliegende, als Kapital geltende Spareinlagen, die vor vielen Jahren bereits besteuert wurden, führen nicht dazu, dass durch eine Überweisung ins Ausland erneut Steuern anfallen. Daher hat das „Teilen der Einzahlungen in kleinere Beträge“ keinen Einfluss auf die steuerliche Situation; es ändert lediglich die Häufigkeit, mit der die Bank Fragen stellt.

Frage: Die Bank bittet mich, die Geldquelle zu erklären. Was gilt als ausreichend?

Dies ist eine Anti-Betrugsprüfung, keine Steuerprüfung. Es gibt keinen festgelegten Betragslimit. Große Beträge, erste Einzahlungen oder Einzahlungen, die nicht mit dem Kontogeschichtsverlauf übereinstimmen, können ausgelöst werden. Dokumente, die in einem Durchgang bestanden werden können, sind in der Regel eine geschlossene Kette: Wo kam das Geld ursprünglich her (Verkaufsvertrag und Steuerbeleg, Gehalt und Dividenden-Protokolle, Geschenk-Erklärung), von welchem Konto wurde es überwiesen, und welche Beziehung besteht zwischen dem Überweiser und Ihnen. Die Verfahren auf chinesischer Seite können entsprechende Nachweise gemäß den geltenden Vorschriften vorbereiten.

Barzahlung separat: Bei einem Gesamtbetrag von mehr als £10.000 in jeder Währung muss dies bei der Einreise nach Großbritannien angegeben werden. Bei Nichtmeldung kann die Geldsumme eingezogen und eine zivilrechtliche Geldstrafe von bis zu £5.000 verhängt werden.

Sollte Einkommen aus dem Ausland gemeldet werden? Notieren Sie sich zwei Daten zunächst

Frage: Es gibt noch eine weitere Wohnung im Inland, die vermietet wird, und jedes Jahr einige tausend Pfund. Muss ich das in Großbritannien melden?

Ja. Für Menschen mit ausländischen Einkünften für das Steuerjahr 2025/26 (vom 6. April 2025 bis zum 5. April 2026) ist das Fristende für die Selbstanmeldung 5. Oktober 2026, also zwei Tage vorher; die Online-Einreichung und -Bezahlung erfolgt am 31. Januar 2027. Dieser Schritt bei der Anmeldung wird oft übersehen, aber es ist immer noch besser, jetzt nachzuholen, als gar nichts zu tun, da Strafen mit dem möglichen ungenutzten Steueraufkommen verbunden sind.

Neueinsiedler in das Vereinigte Königreich werden darüber informiert, dass es eine vierjährige Steuerbefreiungsroute gibt: Wenn Sie mindestens 10 aufeinanderfolgende Steueryears vor Ihrer Ankunft im Vereinigten Königreich keine britische Steuerpflichtige waren, können Sie die FIG-Regel (Foreign Income and Gains) für die ersten 4 Jahre beantragen, wodurch Einkommen und Gewinne aus dem Ausland steuerfrei bleiben. Der Preis steht in der FIG-Leitlinie unter gov.uk und der technischen Erläuterung zur Nichtwohnsitzreform 2024 – sobald Sie dies geltend machen, verlieren Sie Ihren persönlichen Steuerfreibetrag von £12.570 und den jährlichen Kapitalertragsfreibetrag von £3.000 vollständig, und zwar für Ihr gesamtes Einkommen des Jahres, nicht nur für das ausländische.

Meine Einschätzung: Personen, deren Haupteinkommen aus britischen Gehältern besteht und außerhalb des Landes nur einige tausend Pfund Miete oder Zinsen haben, sollten FIG nicht anmelden. Das Verlust von 12.570 Pfund Steuerfreibetrag für einige tausend Pfund Steuerfreiheit ist in den meisten Fällen ein Nettoverlust; es ist besser, die gewöhnliche SA106-Anmeldung vorzunehmen und die Doppelbesteuerung zu reduzieren, um Steuern abzuziehen, die bereits im Ausland gezahlt wurden, wodurch bessere Ergebnisse erzielt werden. Nur eine kleine Gruppe von Personen mit großen Beträgen an Verkaufseinnahmen oder betrieblichen Einnahmen im Ausland lohnt es, FIG zu berechnen, und dies muss jährlich neu berechnet werden.

12% Diese Tür, die meisten Leute stehen außerhalb der Tür

Frage: Ich habe gehört, dass bis 2028 bei der Einbringung von altem Geld aus dem Ausland nur 12 % berechnet werden, kann ich das verwenden?

Diese Anordnung wird als Temporary Repatriation Facility bezeichnet und beträgt 12 % für die Steuerjahre 2025/26 und 2026/27, wobei sie auf 15 % für das Steuerjahr 2027/28 erhöht wird. Der HMRC-Handbuch RDRM73200 definiert die Qualifikationsbedingungen als drei gleichzeitig erfüllte Kriterien: Das betreffende Jahr als britischen Steuerbürger zu betrachten, mindestens ein vorheriges Steuerjahr nach dem Remittances-System besteuert worden zu sein, und über eine ausländische Einnahme oder Gewinne zu verfügen, die vor dem Steuerjahr 2025/26 nach dem Remittances-System angemeldet wurden. Die Vorgehensweise besteht darin, in der Selbsterklärung eine Zuordnung vorzunehmen; sobald die Zuordnung erfolgt und die Steuern gezahlt wurden, gilt dieser Betrag danach als Kapital, und bei einem späteren Einfluss in das Vereinigte Königreich entstehen keine weiteren Einkommenssteuern oder Kapitalertragssteuern, und es ist auch nicht erforderlich, innerhalb eines Fensterzeitraums einzuzahlen.

Es ist nicht der einheitliche Steuersatz für die Einlösung von altem Geld vor 2028. Für Menschen, die noch nie zuvor eine Überweisung gemeldet haben, gibt es kein qualifiziertes ausländisches Kapital, das sie angeben könnten; die Einbringung ihres eigenen Kapitals führt nicht zu dieser Steuer und benötigt diesen Weg nicht; während die tatsächlichen Anwender darauf achten sollten, dass die TRF-Steuer nicht mit bereits im Ausland gezahlten Steuern abgezogen werden kann.

Wenn man diese drei Absätze zusammen betrachtet, ist bei der Einzahlung von Geldern in das Vereinigte Königreich nicht nur eine Steuersatzfrage, sondern ein Dokument, das sich gegenseitig ergänzt: die Herkunft des Geldes, auf welchen Steuerjahr es sich bezieht und Ihr Steuerwohnsitzstatus in diesem Jahr. Dieses Dokument ist für die Kaufzahlung einer Immobilie, die Bearbeitung eines Hypothekendarlehens und bei zukünftigen Fragen dasselbe.

Dieser Text dient nur als Informationsquelle. Für individuelle Steuer- und Visumsfragen wenden Sie sich bitte an eine zertifizierte Fachperson.

[Quelle der Daten] gov.uk „Überprüfen Sie, ob Sie die 4-jährige ausländische Einkommens- und Gewinnregelung geltend machen können“; HMRC-Manual RDRM72100, RDRM73200 (Vorübergehende Rückkehr Facility); gov.uk „Geld in das Vereinigte Königreich einbringen oder herausnehmen“; gov.uk „Selbstauskunft Steuererklärungen: Fristen“

Sie befassen sich mit einer britischen Rechtsangelegenheit? JustiScript kann helfen