Apakah pendapatan luar negeri yang masuk ke Inggris perlu dilaporkan? Saluran 12% siapa saja yang bisa menggunakannya?

Masalah ini ditanyakan puluhan kali dalam setahun, dan hampir selalu dengan kalimat yang sama: berapa banyak uang yang akan diperiksa, berapa persen yang dipotong saat mengirimkan uang, apakah membagi menjadi beberapa transaksi lebih aman. Tiga hal yang menentukan jawabannya, semuanya tidak ada dalam pertanyaan tersebut.

Saat uang tiba, tidak ada pajak yang terkena.

Pertanyaan: Saya mentransfer uang yang telah saya simpan selama bertahun-tahun ke rekening Inggris, apakah uang ini harus dikenakan pajak?

Tidak ada pajak yang dikenakan terhadap "masuknya" dana tersebut. Yang akan dikenakan pajak adalah pendapatan atau keuntungan modal di balik dana tersebut, serta tahun pajak di mana pendapatan tersebut diperoleh dan apakah Anda merupakan warga negara pajak Inggris pada tahun tersebut. Mulai 6 April 2025, basis pengiriman (remittance basis) akan dihapus, dan warga negara pajak Inggris akan dikenakan pajak berdasarkan basis terjadinya (arising basis) atas semua pendapatan dan keuntungan global; pendapatan luar negeri harus dilaporkan dalam tahun pajak di mana pendapatan tersebut diperoleh, dan apakah uang tersebut tetap berada di luar negeri atau dikirimkan ke Inggris pada tahun yang sama tidak mengubah kewajiban pelaporan tersebut. Tabungan yang sudah dipotong pajak beberapa tahun lalu dan bersifat sebagai pokok, jika dikirimkan kembali tidak akan menghasilkan pajak baru hanya karena melewati perbatasan sekali. Jadi, "mengirimkan dalam jumlah kecil" tidak memengaruhi hasil pajak, yang berubah hanyalah frekuensi pertanyaan dari pihak bank.

Pertanyaan: Bank meminta saya menjelaskan sumber dana, apa yang dianggap cukup?

Ini adalah pemeriksaan anti pencucian uang, bukan pemeriksaan pajak, tidak ada ambang batas jumlah tetap, setoran besar, pertama, atau yang tidak sesuai dengan riwayat transaksi rekening bisa memicu. Dokumen yang biasanya dapat lulus dalam satu kali pemeriksaan biasanya merupakan rantai yang lengkap: asal uang awalnya (kontrak penjualan properti dan bukti pajak, catatan gaji dan dividen, pernyataan hadiah), dari akun siapa yang dikirim, dan hubungan pengirim dengan Anda. Prosedur di sisi Tiongkok harus menyiapkan dokumen resmi sesuai peraturan saat ini.

Biaya tunai terpisah: Semua jumlah mata uang total di atas £10.000 yang dibawa masuk ke Britania Raya harus dilaporkan, tidak melaporkannya dapat disita dan denda perdata maksimum £5.000.

Apakah pendapatan luar negeri perlu dilaporkan? Catat dua tanggal tersebut terlebih dahulu

Pertanyaan: Masih ada satu rumah di dalam negeri yang disewakan, setiap tahun ribuan pound, apakah saya perlu melaporkannya di Inggris?

Ya. Bagi mereka yang memiliki pendapatan luar negeri untuk tahun pajak 2025/26 (dari 6 April 2025 hingga 5 April 2026), batas waktu pendaftaran untuk pelaporan pajak mandiri adalah 5 Oktober 2026, yaitu dua hari yang lalu; pengajuan dan pembayaran pajak secara online adalah 31 Januari 2027. Tahap pendaftaran ini sering kali terlewat, tetapi masih lebih baik untuk mendaftar terlebih dahulu daripada tidak sama sekali, karena denda terkait dengan jumlah pajak yang mungkin kurang dibayar.

Orang-orang yang baru tiba di Inggris akan diberitahu tentang jalur bebas pajak selama empat tahun: jika seseorang bukan warga pajak Inggris selama setidaknya 10 tahun pajak berturut-turut sebelum tiba di Inggris, mereka dapat mengajukan aturan FIG selama empat tahun pertama, sehingga pendapatan dan keuntungan luar negeri tidak dikenakan pajak di Inggris. Biaya yang tercantum dalam panduan FIG pada gov.uk dan penjelasan teknis reformasi kewarganegaraan non-tinggal 2024—sekali mengklaim, jumlah penghapusan pajak pribadi £12.570 dan penghapusan pajak capital gain tahunan £3.000 akan hilang sepenuhnya, dan berlaku untuk semua pendapatan Anda pada tahun tersebut, bukan hanya bagian luar negeri saja.

Pertimbangan saya: Orang-orang yang pendapatan utamanya adalah gaji Inggris, dan hanya memiliki sewa atau bunga beberapa ribu pound di luar negeri, seharusnya tidak mengajukan FIG. Mengorbankan pengurangan pajak sebesar £12.570 untuk mendapatkan pengurangan beberapa ribu pound, dalam kebanyakan kasus akan mengakibatkan kerugian bersih; biasanya lebih baik melaporkan SA106 seperti biasa, menggunakan pengurangan pajak ganda untuk mengkompensasi pajak yang telah dibayarkan di luar negeri, sehingga mendapatkan hasil yang lebih baik. Hanya sebagian kecil orang yang benar-benar layak menghitung FIG, yaitu mereka yang memiliki pendapatan besar dari penjualan atau operasional di luar negeri, dan harus dihitung ulang setiap tahun.

12% pintu itu, kebanyakan orang berdiri di luar pintu

Pertanyaan: Saya mendengar bahwa sebelum tahun 2028, mengirim uang lama dari luar negeri hanya dikenakan biaya 12%, apakah saya bisa menggunakan ini?

Penyelenggaraan ini disebut Temporary Repatriation Facility, dengan tarif 12% untuk tahun pajak 2025/26 dan 2026/27, meningkat menjadi 15% pada tahun pajak 2027/28. Buku panduan HMRC RDRM73200 menyebutkan tiga syarat yang harus dipenuhi secara bersamaan: tahun yang ditentukan sebagai wajib pajak Inggris, setidaknya satu tahun pajak sebelumnya dikenakan pajak berdasarkan sistem remittance, dan memiliki penghasilan atau keuntungan luar negeri yang telah diklaim berdasarkan sistem remittance sebelum tahun pajak 2025/26. Cara pelaksanaannya adalah dengan melakukan designation dalam formulir pendaftaran pajak mandiri; sekali ditentukan dan dibayar pajaknya, jumlah tersebut selanjutnya dianggap sebagai modal, dan tidak akan menghasilkan pajak penghasilan atau pajak capital gain tambahan kapanpun uang tersebut masuk ke Inggris, serta tidak perlu dimasukkan dalam jangka waktu tertentu.

Ini bukan "tarif pajak diskon tunggal untuk menukar uang lama sebelum tahun 2028". Orang-orang yang tidak pernah melaporkan dengan sistem transfer, tidak memiliki modal asing yang memenuhi syarat yang dapat ditunjuk, pembayaran modal sendiri yang masuk tidak menghasilkan pajak ini, sehingga tidak perlu melewati pintu ini; sementara orang-orang yang benar-benar berlaku harus memperhatikan bahwa pajak TRF tidak dapat dikurangi dengan pajak yang telah dibayarkan di luar negeri.

Jika ketiga paragraf ini dilihat secara keseluruhan, hal yang perlu dipersiapkan dalam masalah transfer dana ke Inggris bukanlah sekadar tarif pajak, tetapi sebuah dokumen yang saling sesuai: sumber uang tersebut, tahun pajaknya, serta status wajib pajak Anda pada tahun itu. Dokumen ini akan digunakan sama baik saat membayar pembelian rumah, mengajukan pinjaman rumah, maupun di masa depan ketika ditanya.

Artikel ini hanya untuk referensi, masalah pajak dan visa pribadi harus dikonsultasikan dengan profesional yang berwenang.

[Sumber Data] gov.uk "Periksa apakah Anda dapat mengklaim aturan pendapatan dan keuntungan asing selama 4 tahun"; Buku Panduan HMRC RDRM72100, RDRM73200 (Fasilitas repatriasi sementara); gov.uk "Ambil uang tunai masuk atau keluar dari Inggris"; gov.uk "Tenggat waktu formulir pajak Self Assessment"

Berurusan dengan masalah hukum Inggris? JustiScript dapat membantu