איך להגיש דוח מס על מטבעות קריפטוגרפיים בבריטניה?

£3,000, זה סכום הפטור השנתי של מועמד לרווחים ממכירה.

המיסוי של HMRC לתקופת המיסוי 2025/26 כולל סכום מותאם אישי של £3,000, ורווחים מטובעויות כמו נכסים גם ינוצלו בקווים. תקופת המיסוי זו מכסה את תאריכי 6 באפריל 2025 עד 5 באפריל 2026. אם יש לך את ILR (אזרחות בריטית) או רישיון בילוי בבריטניה, עדיין עליך לאשר את זהות המוגבל מיסוי בנפרד. להלן נדון בקרנות אישיות של תושב מיסוי בריטי, שמקבלות את הסכום המותאם; פעילות מסחרית ותעריפים מיוחדים עולמים דורשים חישובים נפרדים.

מה ההבדל בין חשבון הפקדה ל חשבון עסקה?

הarithmetika shel בנק מתאימה לשקול את הכניסות והיציאות של מטבע נוזלי. אם תשתמש בה לחישוב זיהויים ופסדים של מטבעות בנפרד, תפספס את ההחלפות והשימושים בתוך החשבון.

הספר של HMRC "Cryptoassets Manual" CRYPTO22100 מגדיר את ההפיכת ערך נייר ערך לآخر, קנייה של סחורות או שירותים עם ערך נייר כ"הפקדה" (disposal); גם אם לא נכנסת פאונד ל은행, יש לחשב את הרווח והפסד של ההפקדה הזו. מאידך, אם אדם מעביר ערך נייר לעצמו למגבת אחרת, כל עוד הבעלות הממשית אינה משתנה, העברת המגבת עצמה אינה נחשבת להפקדה. בתקציר ניתן לסמן כל רשומה ב"רכישת, מכירה, חילוף ערכים, תוספת, העברה ממגבת משלה", ולתאם בין העברות החיצוניות והכניסות, כדי למנוע חישוב כפול של זרימה של אותה נכס. תאריך הפעולה, הכמות והערך בפאונד ברגע זה, חייבים להתאים לרשומה המקורית.

הקבלת מטבעות עלולה להיחשב כราย הכנסה פן. הוראות HMRC לשליחת מטבעות מחלקות את המינינג הלא מסחרי ופרסומי ההשקעה כราย הכנסה מוגדרים; שכר במטבע יכול גם להיחשב כתרומה לประกום לאומי.

הכנסה מסוג זה לא יכולה להיחשב ישירות בזיכוי של £3,000 לרווחים ממכירת נכסים, והמיסוי האמיתי תלוי בזיכויי הכנסה המותרים. כאשר מקבלים פרס, יש לשמור על הערכה בשקלים ברגע שהתקבל, וכאשר מبيعים מאוחר יותר, יש לחשב מחדש את הרווחים ממכירת הנכס; חלק מהערך שתוכנן למיסוי לפי מיסוי הכנסה לא יתבונן שוב כמיסוי רווחים ממכירת נכסים. בפועל, ניתן לרשום "הכנסה ממקורות" ו"רווח או אובדן ממכירה" בחלקים שונים, ולשמור על שני תיעודים לערכות. כך, כל סכום יכול להסביר את מקומו, והרווח הכולל שמציג החשבון כרגע לא ייכנס לטעות כסכום מיסוי לשנתו.

אין צורך בضرיבת מיסוי, אך ייתכן שיתכן צורך למלא טופס

הערכה של 3,000 ליש"ט היא על הربح; קווי ההצהרה של 50,000 מודדים את סך הכנסות המניעות, והשניים מדדים תוכן שונה.

לפי ה Richtlinien של HMRC למס רווחים ממכירה, אנשים שסגרו Self Assessment (הערכה עצמית) חייבים להצהיר בטופס המס אם סכום ההכנסות מהמכירה של המוצרים הרלוונטיים בשנת המס 2025/26 יעלה על £50,000, גם אם הרווח נמוך מהסף החופשי. לא ניתן לקרוא זאת כ"אם הربح פחות מ-50,000 הוא חסר מס": האם יש מס או לא תלויה בהערכה של הרווח, אובדן אפשרי וסף החופשה. שני הדברים חייבים להיחשב לאחר סיכום כל המוצרים הרלוונטיים, ולא רק לצפות באחד חשבון עסקאות או לספור את הסכום שנשלח למשרף.

במהלך הבדיקה, יש להציג את "הסכום הכולל של ההכנסות מהתיקון" ואת "הרווח לאחר חיסום אובדן מילוי" בשורות נפרדות, מה שמתאים לאנשים שמשנים מטבעים לרוב.

האם להכניס את הربح הנקי או לשבור אותו?

יש פרט ספציפי במחברת: טופס SA108 של HMRC לשנת המיסוי 2025/26 מוגדר כאלמנטים נפרדים ל- Cryptoassets (אשפים מוצללים). יש להכניס את הربح לפני חיסול ההפסד בטור 13.4, וההפסד של השנה בטור 13.5; לא ניתן להכניס רק מספר נקי של שנה אחת. בטור 13.2 ו-13.3 הקודמים, נדרשת גם הכנסה מהמכירה ועלות מותרת, כולל עלות הקנייה. בעת הכנת התיעוד, יש לפרט לפי הסוגים הללו, ולבדוק כל פרט בנפרד בעת הגשת הטופס באינטרנט; רווחי שווי מועברים לתחום Cryptoassets, והערכה של מס הכנסה מוכנסת לחלק המתאים לפי קטגוריית הכנסה. יש לשמור את היסטוריית החשבונות המקורית ואת פרטי החישוב, כדי שיהיה קל לבדוק מחדש.

אלה שחייבים להגיש דוח ערך עצמי בפעם הראשונה עבור שנת מיסוי 2025/26 חייבים לדווח ל-HMRC עד 5 באוקטובר 2026; תאריך הגשת הדוח וה תשלום הרגיל הוא 31 בינואר 2027.

ההחלטה שלי היא: אנשים שיש להם רכישות או תעודות פרמיו, חייבים לבחור בדוח חשבונות מסחר מלא, ולבצע ביקורת על הזרימות הבנקיות, ולא להעתיק ישירות את ההפרש של הוצאה. עכשיו ניתן לשלף את כל הרשומות של المنصة והארגזים, להמיר את הقيم לערך השטרלינג בזמן הפעולה, ואז לבדוק לפי הדוחות את כל נקודה. פעולות שמתאחסנות ללא 기록 רכישות חייבות להיות מסומנות כדי לוודא את העלות, ולא להתייחס למשבצות כעלויות אפס. לאחר שתוכנן התוכנה, גם צריך לבדוק אם מעבר מארגז עצמי זוהה כעסקה, וגם אם פרמיו לא נכללו בתקופת הכנסה. רק אם אפשר לעקוב אחר כל סכום, זה קל יותר לאמת אם הטופס המס נמסר נכון.

הטקסט הזה נועד למידע כללי בלבד, להתייעצות עם עורך דין מוסמך.

[מקורות נתונים] ה- HMRC "הנחיות להגשה של דוח על מכירת נכסים מוצריים", "טבלת סיכום רווחי כיסוי SA108 ותיעוד", "תקופת הגשת דוח עצמי". קטגוריה של עסקאות והתייחסות לכנסות מתבססת על ה- HMRC "ספר הנושאים המוצריים" ו ההנחיות להגשה של דוח על קבלה של מטבעות מוצריים.

"אתה חייב לשמור את קבצי הפעולה שלך."
הנחיות מיסוי מכירת מטבע: אתה חייב לשמור את קבצי הפעולה שלך.

עוסק בעניין משפטי בבריטניה? JustiScript יכול לעזור