Comment valider un testament britannique ? Qui obtient l’héritage s’il n’y a pas de testament ?

Le mois dernier, quelque chose s'est produit au Royaume-Uni qui concerne presque toutes les familles : à partir du 13 juillet 2026, les frais de demande d'homologation passeront de 300 £ à 526 £, soit une augmentation d'environ 75 %. Les petites propriétés de moins de 5 000 £ sont toujours gratuites.

Le coût ne représente qu’une fraction du coût. Ce qui surprend vraiment les gens, c'est que de nombreuses familles chinoises au Royaume-Uni n'ont jamais fait de testament - elles pensent toujours que « vous êtes encore jeune », « la propriété n'est pas grand-chose » et « de toute façon, elle sera donnée à votre femme et à vos enfants ». Mais ce n’est pas ainsi que fonctionne le droit britannique.

Si vous ne faites pas de testament britannique, à qui appartiendra l’héritage ?

S’il n’y a pas de testament valide, l’héritage légal (règles ab intestat) s’appliquera. Beaucoup de gens sont stupéfaits lorsqu’ils entendent la division entre l’Angleterre et le Pays de Galles :

Conjoint (ou partenaire civil) + enfants : Le conjoint emporte ses effets personnels, chef, 322 000 £, et la partie restante est répartie à parts égales entre le conjoint et les enfants. Conjoint
+ pas d'enfants : le conjoint obtient tout.

Vous voyez le problème ? Si la maison est au nom d'une partie et que l'actif total dépasse 322 000 £, les enfants mineurs en « prendront » automatiquement une grande partie et la maison pourra être contrainte d'en disposer.

Ce qui est encore pire, c'est le conjoint de fait. La loi britannique ne reconnaît pas le « mariage de fait », et même si vous vivez ensemble depuis dix ans, vous n'aurez aucun droit à l'héritage. La seule façon pour est de demander au tribunal un « soutien financier raisonnable » conformément à la loi de 1975 sur l'héritage (provision pour la famille et les personnes à charge). Il doit également prouver qu'ils vivent ensemble depuis deux ans. En principe, doit poursuivre dans les 6 mois suivant l'octroi de l'homologation. Cette route est chère et lente.

Comment valider un testament britannique ? Le niveau témoin est le plus simple à renverser.

Selon l'article 9 de la loi sur les testaments de 1837, un testament valide doit répondre aux exigences suivantes en même temps : le testateur doit être âgé de plus de 18 ans, sain d'esprit, le testament doit être écrit, signé par moi, et doit être attesté et signé par deux témoins en même temps, et chacun doit signer devant vous.

Il n’y a qu’une seule erreur la plus courante : permet au bénéficiaire ou à son conjoint de servir de témoin . Dans ce cas, le testament lui-même est généralement toujours valable, mais le legs au témoin deviendra invalide : la maison qu'il a travaillé dur pour léguer à sa fille est perdue parce que le gendre l'a signée. Demandez à vos voisins, collègues et amis de signer, et non à la personne dont vous souhaitez hériter.

Autre point mort : se marier en révoquera automatiquement le testament précédemment rédigé (sauf si le testament indique clairement qu'il a été fait pour le mariage). Un divorce ne révoque pas un testament, mais votre ex-conjoint est réputé vous être décédé avant vous. Par conséquent, une fois l’état civil modifié, le testament devra être révisé.

Droits de succession au Royaume-Uni : nouvelles règles sur les « actifs globaux » pour les résidents de longue durée

L'exonération de base des droits de succession est de 325 000 £ (bande de taux nul). Si vous laissez votre résidence principale à vos enfants ou petits-enfants, vous pouvez ajouter 175 000 £ supplémentaires (bande de taux nul pour la résidence). Le taux d'imposition excédentaire est de 40 %. Ces deux chiffres ont été gelés jusqu'en avril 2030 , mais les prix de l'immobilier augmentent - le nombre de familles « entraînées » dans le filet des droits de succession augmente d'année en année. Les transferts entre conjoints sont généralement exonérés d’impôt et les sommes inutilisées peuvent être transférées au conjoint survivant.

Pour les Chinois qui ont obtenu la résidence permanente et se préparent à vivre à long terme, les changements du 6 avril 2025 sont encore plus critiques : le Royaume-Uni a aboli le concept de « domicile (résidence fiscale) » et est passé à la norme de « résident de longue durée » - si vous avez vécu au Royaume-Uni pendant 10 ans au cours des 20 dernières années fiscales, vos actifs globaux (y compris les propriétés et les dépôts nationaux) entreront dans le champ d'application des droits de succession britanniques . De plus, après avoir quitté le Royaume-Uni, il reste encore une « période résiduelle » de 3 à 10 ans sous la juridiction.

Les familles possédant un bien immobilier en Chine doivent s’en rendre compte à l’avance. Si vous n'êtes pas sûr d'être devenu un résident de longue durée, vous pouvez dépenser 5 £ sur justiscript.com pour qu'un avocat britannique agréé réponde à une question spécifique par écrit dans les 24 heures, ce qui est plus fiable que de deviner par vous-même.

Après avoir rédigé un testament, vous devez encore faire ces 3 choses

📌 indique à l'exécuteur testamentaire (Executor) où le testament original est . Si l’original est introuvable, vous pouvez être légalement présumé l’avoir détruit.

📌 Les actifs nationaux et étrangers sont traités séparément comme . Si vous avez des actifs à la fois en Chine et au Royaume-Uni, vous devez généralement rédiger des testaments séparés, mais les deux documents ne doivent pas se révoquer mutuellement. Si cette phrase n'est pas bien écrite, il est facile pour l'un d'invalider l'autre.

📌 réexamine tous les 3 à 5 ans. Se marier, divorcer, avoir des enfants, obtenir la résidence permanente ou la naturalisation et acheter une maison sont autant de points à examiner.

Lorsqu’il s’agit de rédiger un testament, le problème n’est pas de savoir s’il faut le faire ou non. Passez un après-midi à le faire et vous n'aurez plus à y penser pendant les prochaines décennies.

Cet article est uniquement à titre de référence. Veuillez consulter un avocat agréé pour des questions spécifiques. Les frais d'homologation et les seuils fiscaux sont soumis à la dernière annonce du GOV.UK.

[Source des données] gov.uk/hérite-quelqu'un-meurt-sans-volonté ; gov.uk/faire-testament ; gov.uk/demande d'homologation

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