Ali lahko britanski viza izda ISA in penzijo? Določitev davčnega prebivališča je ključna.

Ljudje, ki imajo kitajsko potnico, delovno dovoljenje ali študijsko dovoljenje in živijo v Združenem kraljestvu, lahko odprejo ISA in imajo tudi britanski pokojninski račun. V pravnih pogojih za obeh teh primerov ni navedena "vrsta vizuma".

Pogoji za udeležbo v ISA sta le dva: starost 18 let in britanski davčni prebivalec (izjemoma so crown servant in njegova partnerja). Državljanstvo, vrsta viza ali prisotnost stalnega bivanja ni vključeno. Ko odpirate račun, vam institucija zahteva številko nacionalne zavarovanje, da se ujema s prijavo, ne da bi preverjala identiteto za notranje ministrstvo.

Moje presoja je, da se bodo vizumske skupine odprle in da bi jih morali odpreti v letu, ko ste dobili številko NI. Edina izdelka, ki jo priporočam, da zaenkrat ne dotikate, je Lifetime ISA, razlog je v točki 3 spodaj.

Štiri pravila, ki jih lahko zdaj uporabite za ISA

1｜ letni omejitev zneska 20.000 £, a del denarja bo zmanjšan. Poletni proračun za leto 2025 je določen: od 6. aprila 2027 bo največ 12.000 £, ki jih lahko vložite v denarni ISA, skupna omejitev ostaja 20.000 £, preostalih 8.000 £ pa lahko vložite le v sredstva za sklade v ISA; osebe starejše 65 let bodo imele celotno prostor za denar v višini 20.000 £. To pomeni, da je ta trenutni davčni leto (do 5. aprila 2027) zadnje leto, v katerem lahko v celoti vnesete 20.000 £ v denarni ISA.

2｜ Od 6. aprila 2024 lahko v istem davčnem letu pridržujete več kreditnih računov iste vrste, dokler skupna vsota ne preseže določene omejitve, in ne potrebujete več čakati do naslednjega leta za primerjavo obročnih stopnji.

3｜Lifetime ISA je negativna za tiste, ki niso prepričani o trajanju bivanja. Lahko se odprt med 18 in 39 leti, vsako leto lahko vnesete največ 4.000 £ (ki zasedejo ta 20.000 £ kvoto), država pa dodaja 25% . Vendar lahko brez kazni izvzamete samo v treh primerih: nakup prve hiše v Združenem kraljestvu z cenijo do 450.000 £, če ste star(a) 60 let ali imate dokazano resno bolezen. V vsakem drugem primeru bo 25% strošek izplačila izračunan glede na skupno znesek izplačila, ne da bi se vračali nagrado v celoti : vnesete 4.000 £, dobite 1.000 £, kar postane 5.000 £, popoln izplačilni znesek odvzame 1.250 £, ostane vam 3.750 £, osnovna sredstva pa so manjša. Na strani Lifetime ISA je navedeno, da mora biti odprtje računa in nadaljnje vložene sredstvo predpogoj, da je posameznik britanski prebivalec; ko zapustite Združeno kraljestvo in ne morete več biti davčni prebivalec, se sredstva ustavijo, dokler ne dosežete 60 let. Za tiste, ki še niso stabilizirali svojega vizuma in niso prepričani, ali bodo v naslednjih petih letih kupili hišo v Združenem kraljestvu, menim, da to ni pripravljivo.

4｜ Pogosto slišana izjava je "ko oseba odide, mora biti račun zbrisán". Ta izjava ni pravilna.

Stran z pregledom ISA za GOV.UK pravi: po izselitvi iz Združenega kraljestva lahko še vedno ohranjate ISA, denar in naložbe v računu bodo nadalje uživali davčne osloboditve v Združenem kraljestvu, lahko pa jih prenesete tudi na druge ponudnike ISA; le da po koncu davčnega leta, ko ste se preselili, ne morete več dodajati sredstev.

Pozor, ta osvoboditev od davkov velja le za britanski davčni sistem. Ko se oseba premakne v drugo davčno območje, lokalni pravilnik za takšne račune predstavlja drugačne pravila, zato pred odhodom razločite.

Denar, ki ga je podjetje plačalo namesto tebe, ne odhiti za več deset funtov mesečno

5｜ Avtomatsko vključevanje v pokojninske naložbe (auto-enrolment) ne upošteva vidov. Zaposleni med 22. in državnim starostnim pristojnostjo, ki imajo letni prihodek večji od 10.000 £ in običajno delajo v Združenem kraljestvu, imajo delodajalci zakonsko dolžnost, da jih vključijo. Minimalna skupna prispevka je 8 % kakovostnih prihodkov, od tega najmanj 3 % delodajalca. Izbor za izključitev vam omogoča varčevanje vaše delež (vključno z davčnimi odtikli), vendar izgubite tudi 3 % delodajalca – po svoji naravi je to dobrovoljno znižanje plače.

6｜ V Združenem kraljestvu ni takšne stvari kot "povrnitev zavarovanja ob izhodu".

Ta denar vam ne bo povrnjen ob odhodu iz Združenega kraljestva, najnižja starost, s katero lahko začnete uporabljati sredstva je trenutno 55 let, Finance Act 2022 je zakonodajno določil povečanje na 57 let od 6. aprila 2028. Oseba, ki je zunaj države, še vedno lahko prejme to vsoto, račun se ne bo neveljaven zaradi tega, ker niste v Združenem kraljestvu. Resna stvar je, da pred odhodom posodobite naslov in e-poštni naslov pri zaupniku, sicer bo iskanje te denarne zneska po dvajsetih letih zelo težko.

7｜ Želiš prenesti svoje pokojninske sredstva v tujino, najprej si oglej ta 25%. Lahko jih prenesete samo v na seznamu ROPS pri HMRC, seznam se vsak mesec posodablja; prenosi, ki ne ustrezajo izjemam, podlegajo plačilu 25% za prenos v tujino. Po 30. oktobru 2024 je bila izjemna pravica za prenose v načrt za EEA in Gibraltar odpravljena. Za večino ljudi bo bolj enostavno ostaviti denar v britanskih načrtih in ga prejeti ob koncu.

8｜ državna penzija (State Pension) je drugačna. Za pridobitev pravic je potrebno plačati 10 let narodne zavarovanje; za polno vsoto po novem sistemu je potrebnih 35 let. Ko oseba živi zunaj Združenega kraljestva, se lahko letni povečavi udeležuje le države EGS, Švica ter redke države, ki imajo podpore in medsebojne pogodbe; v drugih območjih ostane znesek fiksen od leta, v katerem je bila začeta izplačevanje. Kitajska ne spada med države, ki so navedene v seznamu za povečanje, zato pri dolgoročnem načrtovanju ta dejstvo upoštevati.

Želite konkreten odgovor: če imate triletni delovni viza, ni jasno, ali bo lahko podaljšan, zdaj boste vložili 4.000 £ v Lifetime ISA za pridobitev 1.000 £ nagrade, ali pa boste prednostno izbrali, da ne dobite te vsote in ostavite denar v računu, ki je na voljo kadarkoli? Kako ste izračunali to zadevo, povejte v komentarjih.

Ta informacija je le za informacijske namene. Za osebne davčne in investicijske prilagoditve se posvetujte s prijavljenim finančnim svetnikom pri FCA, za vprašanja, povezana z imigracijo, pa se posvetujte s pravno izdanim sodnikom.

[数据来源] GOV.UK：Individual Savings Accounts (ISAs) 总览、Lifetime ISA、Automatic enrolment、Transferring your pension、State pensions annual increases if you live abroad；HM Treasury 2025 年秋季预算 ISA 改革说明。

Se ukvarjate s pravno zadevo v Združenem kraljestvu? JustiScript lahko pomaga