Může britský vízum poskytnout ISA a důchodové příspěvky? Daňový obyvatel je prahem.

Lidé s čínským pasem, kteří žijí ve Spojeném království na pracovní nebo studijní vízum, mohou otevřít ISA a také mají britský penzijní účet. V právních podmínkách těchto dvou věcí nikdy není položka "typ víza".

Podmínky pro získání oprávnění ISA jsou jen dvě: dosáhl 18 let a je daňovým rezidentem v Británii (výjimkou jsou služebníci koruny a jejich manželé). Občanství, typ víza nebo přítomnost trvalého pobytu není uvedeno. Při otevírání účtu instituce požaduje vaše číslo národního pojištění, aby bylo v souladu s hlášením, ne proto, že by kontrolovala identitu pro ministerstvo vnitra.

Moje názor je, že vízové skupiny lze otevřít, a to právě v roce, kdy získáte číslo NI. Jediným produktem, který doporučuji dočasně neotvírat, je Lifetime ISA, důvod je uveden v bodě 3 níže.

Čtyři pravidla, která lze použít hned v souvislosti s ISA

1｜ celkový limit 20 000 GBP, ale částka v hotovosti bude zmenšená. Rozpočet na podzim roku 2025 je stanoven: od 6. dubna 2027 může být do peněžního ISA uloženo maximálně 12 000 GBP ročně, celkový limit zůstává 20 000 GBP, zbývajících 8 000 GBP lze umístit pouze do akciových a fondových IS. Osoby starší 65 let si zachovají plný prostor pro hotovost ve výši 20 000 GBP. Jinými slovy, aktuální daňový rok (do 5. dubna 2027) je posledním rokem, ve kterém lze celou částku 20 000 GBP uložit do peněžního ISA.

2｜Od 6. dubna 2024 lze v rámci jednoho daňového období přispět do několika stejných typů ISA, pokud celková částka nepřesáhne limit, není třeba čekat do dalšího roku pro porovnání úrokových sazeb.

3｜Pro lidi s nejistým trváním je negativní. Může být otevřen věkem 18 až 39 let, každoročně lze uložit maximálně £4 000 (používá se tato částka £20 000), stát přidá 25 %. Ale bez pokuty lze vybrat pouze ve třech případech: koupě prvního domu v Británii za cenu nejvýše £450 000, dosažení věku 60 let, nebo potvrzené těžké onemocnění lékařem. V jiných případech se vybere pokuta ve výši 25 % z celkové částky, nikoli vrátí se bonus zpět : uložení £4 000 dává £1 000, což dělá £5 000, plné vybrání odpočítá £1 250, zůstane £3 750, ale původní kapitál je menší. Na stránce Lifetime ISA je uvedeno, že otevření účtu a další vklady musí být britskými rezidenty; pokud opustíte Británii a nebudete daňovým rezidentem, peníze zůstanou tam do věku 60 let. Pro lidi, jejichž vízum není stabilní a nesouhlasí s možností koupit byt v Británii do pěti let, si myslím, že to není výhodné. GOV.UK

4｜ Častou větou je "když člověk odejde, musí se vyčistit sklad a uzavřít účet". Tato myšlenka je špatná.

Stránka přehledu ISA GOV.UK uvádí: Po odjezdu z Velké Británie můžete ISA udržet, peníze a investice v účtu zůstanou stále daňově osvobozené ve Spojeném království, můžete je převést na jiného poskytovatele ISA; jediným omezením je, že po ukončení daného roku, kdy jste odjeli, už nemůžete do něj dále investovat.

Je třeba si dát pozor, že tento osvobození od daní platí pouze pro britské daňové úřady. Jakmile se člověk dostane do jiného daňového správního období, pravidla, jakým místní úřady uznávají takové účty, jsou jiné; před odchodem je třeba se toho zeptat.

Peníze, které za tebe firma zaplatila, nevyčerpej kvůli několika desítkám liber navíc v měsíčním platu

5｜职场养老金的自动加入（auto-enrolment）同样不看签证。22 岁到国家退休年龄之间、年收入超过 £10,000、通常在英国工作的雇员，雇主有法定义务把你纳入。最低合计供款是 qualifying earnings 的 8%，其中雇主至少出 3%。选择 opt out，省下的是自己那部分（还含税务减免），放弃的是雇主那 3%——本质上是自愿减薪。

6｜英国没有"离境退保"这回事。

离开英国时这笔钱不会退给你，最早能动用的年龄目前是 55 岁，Finance Act 2022 已立法自 2028 年 4 月 6 日起提高到 57 岁。人在境外照样可以领取，账户不会因为你不在英国而失效。真正该做的是在离境前把地址、邮箱更新给受托机构，否则二十年后找回这笔钱要费很大力气。

7｜ Chce přemístit důchod do zahraničí, podívejte se na ty 25 %. Může být přenesen pouze do plánů v seznamu ROPS Ministerstva financí (HMRC), který se měsíčně aktualizuje; převody, které nesplňují podmínky osvobození, musí zaplatit poplatek ve výši 25 % za mezinárodní převod. Od 30. října 2024 byl původní výjimka pro převody do plánů v EEA a Gibraltar zrušen. Pro většinu lidí je jednodušší nechat peníze v britském plánu až do vyplacení.

8｜ Státní důchod je jiný. Pro získání nároku je třeba zaplatit 10 let sociálního pojištění, za 35 let se dostane plnou částku podle nového systému. Když se člověk nachází mimo Británii, roční zvýšení je možné pouze v zemích EHP, Švýcarsku a několika málo zemích s vzájemnými dohodami; ve všech ostatních oblastech je částka pevná podle úrovně v roce, kdy byla přijata. Čínská lidová republika není v seznamu zvýšení uvedeném v GOV.UK, tuto skutečnost je třeba zahrnout do dlouhodobého plánování.

Chceš konkrétní odpověď: Pokud máš tříletý pracovní vízum, není jisté, zda se dá prodloužit, chceš nyní investovat 4 000 £ do Lifetime ISA za 1 000 £ odměny, nebo raději peníze nechat v účtu, ze kterého je možné se kdykoli dostat? Jak si tento výpočet počítáš? Napiš ve komentářích.

Tento text je pouze pro informační účely. Pro individuální daňové a investiční plánování se obraťte na finanční poradce registrovaného u FCA, pro otázky související s migrací se obraťte na oprávněného právníka.

[Zdroj dat] GOV.UK: Přehled individuálních účtů ušetření (ISAs), životní ISA, automatické přihlášení, převod důchodu, roční zvýšení státního důchodu, pokud žijete v zahraničí; informace o reformě ISAs ve sněmovně vlády pro podzim roku 2025.

Řešíte právní záležitost ve Spojeném království? JustiScript může pomoci