Может ли виза Великобритании выдать ISA и пенсионные выплаты? Налоговый резидент является порогом

Люди, проживающие в Великобритании с китайским паспортом, получившие рабочую или учебную визу, могут открыть ISA и иметь британский пенсионный счет. В юридических условиях этих двух вещей ни в одном месте нет пункта "тип визы".

Единственные два условия для получения статуса ISA: возраст 18 лет и налоговый резидент Великобритании (исключение составляют служащие короны и их супруги). Гражданство, тип визы, наличие постоянного места жительства не учитываются. При открытии счета учреждение спрашивает у вас номер государственной страховой службы, чтобы соответствовать заявленным данным, а не для проверки личности министерством внутренних дел.

Мое мнение: Визовая группа может быть открыта, и ее следует открывать в том же году, когда вы получите номер NI. Единственный продукт, который я рекомендую временно не трогать, - это Lifetime ISA, причины указаны в пункте 3 ниже.

Четыре правила, которые сейчас можно использовать в ISA

1｜ годовой лимит 20 000 фунтов стерлингов, но часть наличных будет уменьшена. Осенний бюджет 2025 года уже определен: начиная с 6 апреля 2027 года, максимальная сумма, которую можно внести в наличный ISA, составит 12 000 фунтов стерлингов в год, общий лимит останется 20 000 фунтов стерлингов, остальные 8 000 фунтов стерлингов смогут попасть только в фондовый или акционный ISA; для лиц старше 65 лет сохраняется полный объем наличных в размере 20 000 фунтов стерлингов. То есть, текущий налоговый год (до 5 апреля 2027 года) станет последним, когда можно будет полностью положить 20 000 фунтов стерлингов в наличный ISA.

2｜С 6 апреля 2024 года в течение одного налогового года можно вносить деньги на несколько ИСА одного типа, если общая сумма не превышает лимит, и не нужно ждать следующего года для сравнения процентных ставок.

3｜ISA на всю жизнь является негативом для тех, кто не уверен в сроке пребывания. Можно открыть с 18 до 39 лет, ежегодно можно внести £4 000 (используется £20 000 лимита), государственная помощь составляет 25%. Однако снятия без штрафа возможны только в трех случаях: покупка первой квартиры в Великобритании стоимостью не более £450 000, достижение возраста 60 лет, или подтвержденное врачом неизлечимое заболевание. Во всех остальных случаях будет начислен штраф в размере 25% от суммы снятия, а не возвращение бонуса в полном объеме: если внести £4 000, получить £1 000, итого £5 000, при полном снятии удерживается £1 250, остаток £3 750, при этом основная сумма оказывается меньше. На странице Lifetime ISA указано, что открытие и дальнейшие взносы должны производиться только британскими резидентами; если вы покинете Великобританию и перестанете быть налоговым резидентом, деньги будут блокированы до 60 лет. Для тех, кто не имеет стабильной визы и не уверен, будет ли покупать дом в Великобритании в течение пяти лет, я считаю, что это нецелесообразно.

4｜ Часто слышимое выражение: «Когда человек уходит, ISA должен быть закрыт». Это неверно.

Страница обзора ISA GOV.UK говорит: после переезда из Великобритании вы можете продолжать владеть ISA, средства и инвестиции в счете по-прежнему получают налоговые льготы в Великобритании, их можно перевести к другому поставщику ISA; однако, начиная с окончания налогового года, в котором вы уехали, вы не сможете вносить дополнительные средства.

Следует учитывать, что это освобождение от налога действует только в Великобритании. Как только человек попадает в другую налоговую юрисдикцию, местные правила определяют такие счета по-другому, поэтому перед тем, как уйти, уточните все детали.

Тот платеж, который компания оплатила за вас, не стоит выходить из-за нескольких фунтов в месяц

5｜ Автоматическое зачисление на пенсионный фонд (auto-enrolment) также не зависит от визы. Работники, находящиеся в возрасте от 22 лет до возраста выхода на пенсию, получающие годовой доход более £10 000 и обычно работающие в Великобритании, подлежат обязательному зачислению работодателем. Минимальная совокупная оплата составляет 8% от квалифицированных доходов, из которых работодатель платит как минимум 3%. Если выбрать отказ, вы сэкономите свою часть (включая налоговые льготы), но потеряете 3%, которые платит работодатель — по сути, это добровольное снижение зарплаты.

6｜ В Великобритании нет "возврата страховки при выезде".

Эта сумма не будет возвращена вам при выезде из Великобритании, минимальный возраст для получения — 55 лет, Finance Act 2022 уже принят и с 6 апреля 2028 года повысит его до 57 лет. Вы можете получать пенсию даже если находитесь за границей, ваш счет не станет недействительным из-за вашего отсутствия в Великобритании. Правильной мерой является обновление адреса и электронной почты в доверительной организации перед выездом, иначе через двадцать лет вернуть эту сумму будет очень трудно.

7 | Хочет перенести пенсионные накопления за границу, сначала посмотрите на 25%. Можно переводить только в планы, указанные в списке ROPS HMRC, список обновляется ежемесячно; переводы, не соответствующие условиям освобождения, подлежат уплате 25% сбора за международный перевод. После 30 октября 2024 года существовавшее ранее освобождение от перевода в планы ЕЭЗ и Гибралтар было отменено. Для большинства людей проще оставить деньги в британских планах и получать их при наступлении срока.

8｜ Государственная пенсия - это еще один вариант. Для получения выплаты необходимо уплатить 10 лет страховых взносов, а для получения максимальной суммы по новой системе - 35 лет. При проживании за пределами Великобритании индексация происходит ежегодно только в странах ЕС, Швейцарии и в нескольких странах, заключивших соглашения о взаимности; в регионах, не входящих в список, сумма фиксируется на уровне года начала получения пенсии. Китайская Народная Республика не входит в список стран, подлежащих индексации, опубликованный GOV.UK, поэтому при планировании на длительный срок необходимо учитывать этот момент.

Хочу конкретный ответ: если у вас трехлетняя рабочая виза, и неясно, продлевается ли она, будете ли вы сейчас вносить 4000 фунтов стерлингов в Lifetime ISA, чтобы получить 1000 фунтов стерлингов в виде бонуса, или же предпочтете не брать этот бонус и оставить деньги на счете, с которого их можно легко снять? Как вы считаете, что выгоднее, напишите в комментариях.

Эта статья предназначена только для ознакомления. По вопросам личных налогов и инвестиций обращайтесь к финансовому консультанту, зарегистрированному в FCA, а по вопросам иммиграции — к лицензированному юристу.

[Источник данных] GOV.UK: Обзор индивидуальных накопительных счетов (ISAs), Пожизненные ISA, Автоматическая регистрация, Перевод пенсии, Ежегодные увеличения государственных пенсий, если вы живете за границей; Объяснение реформы ISA в осеннем бюджете Министерства финансов 2025 года.

Решаете юридический вопрос в Великобритании? JustiScript может помочь