Czy wizyta w Wielkiej Brytanii umożliwia otwarcie ISA i emerytury? Kluczem jest status podatnikowy

Osoby posiadające paszport chiński, które żyją w Wielkiej Brytanii na podstawie wizy pracy lub studiów, mogą otwierać ISA oraz mieć konto emerytalne w Wielkiej Brytanii. W warunkach prawnych tych dwóch spraw od początku do końca nie ma pozycji dotyczącej "typu wizy".

Warunki kwalifikacji dla ISA to tylko dwa: osoba musi mieć co najmniej 18 lat i być podatnikiem brytyjskim (z wyjątkiem sług królowej oraz ich małżonków). Obywatelstwo, rodzaj wizy, czy posiadanie stałego pobytu, nie mają żadnego wpływu. Gdy instytucja prosi Cię o podanie numeru ubezpieczenia narodowego przy otwieraniu konta, jest to po to, aby dopasować się do zasad zgłoszenia, a nie po to, by sprawdzać tożsamość dla Migracji.

Moja ocena brzmi: rodzina wizyjna może być otwarta, a nawet powinna zostać otwarta w tym samym roku, w którym uzyskasz numer NI. Jedyne produkt, który zalecam na razie nie dotykać, to Lifetime ISA, powód znajduje się w punkcie 3 poniżej.

Cztery zasady dotyczące ISA, które można wykorzystać już teraz

1｜ całkowity limit roczny 20 000 £, ale część w gotówce zostanie zmniejszona. Budżet z jesieni 2025 jest już ustalony: od 6 kwietnia 2027 roku maksymalna kwota wpłacana do cash ISA wynosi 12 000 £ rocznie, całkowity limit nadal wynosi 20 000 £, pozostałe 8 000 £ można wpłacać tylko do ISA typu fundusze akcyjne; osoby starsze niż 65 lat zachowują pełny przestrzeń w gotówce w wysokości 20 000 £. Oznacza to, że obecny rok podatkowy (do 5 kwietnia 2027 roku) to ostatni rok, w którym można wpłacić całą sumę 20 000 £ do cash ISA.

2｜Od 6 kwietnia 2024 r. można wpłacać do wielu ISA tego samego typu w tym samym roku podatkowym, o ile suma nie przekracza limitu, a porównanie stóp procentowych nie musi czekać do następnego roku.

3｜ Lifetime ISA to negatywny dla osób niepewnych o terminie pobytu. Można otworzyć konto w wieku 18–39 lat, rocznie można wpłacać maksymalnie 4 000 funtów (zajmując tym samym 20 000 funtów limitu), a rząd dodaje 25%. Jedynie trzy sytuacje pozwalają na bezkarne wypłacenie: zakup pierwszego domu w Wielkiej Brytanii o wartości do 450 000 funtów, ukończenie 60 roku życia, lub potwierdzone przez lekarza poważne schorzenie. W innych przypadkach opłata wynosi 25% z kwoty wypłaconej, a nie zwracane są pieniądze z premii . Na przykład, wpłacając 4 000 funtów otrzymujemy 1 000 funtów, co daje 5 000 funtów. Pełne wypłacenie skutkuje odliczeniem 1 250 funtów, zostaje więc 3 750 funtów, a kapitał jest mniejszy. Na stronie Lifetime ISA podano jasno, że otwarcie konta oraz dalsze wpłaty wymagają bycia obywatelem Wielkiej Brytanii; jeśli ktoś opuszczy kraj i przestanie być podatnikiem, pieniądze będą czekać do 60 roku życia. Osoby, które nie mają stabilnego wizy, a w ciągu pięciu lat nie są pewne, czy będą kupować dom w Wielkiej Brytanii, uważam, że ten plan nie ma sensu.

4｜ Często słychać zdanie "kiedy człowiek odejdzie, ISA musi zostać zlikwidowany". To stwierdzenie jest niepoprawne.

Strona główna ISA GOV.UK mówi: po wyjazdzie z Wielkiej Brytanii możesz nadal utrzymywać ISA, pieniądze i inwestycje w koncie będą dalej nieskazitelne pod względem podatkowym w Wielkiej Brytanii, możesz też przenieść je do innego dostawcy ISA; jedynie po zakończeniu roku podatkowego od chwili wyjazdu nie będziesz mógł wpłacać nowych środków.

Należy zauważyć, że ta ulga podatkowa dotyczy jedynie podatku w Wielkiej Brytanii. Gdy osoba przechodzi do innego terytorium podatkowego, sposób uznania takich kont zależy od lokalnych przepisów – przed wyjazdem należy to dokładnie ustalić.

Ta kwota, którą firma zapłaciła za Ciebie, nie powinna spowodować wyjścia z pensji o kilkadziesiąt funtów więcej

5｜ Automatyczne przyjęcie na emerytalny fundusz pracy (auto-enrolment) nie zależy od wizy. Pracownicy, którzy mają między 22 a wiekiem emerytalnym kraju, zarabiają więcej niż 10 000 £ rocznie i zwykle pracują w Wielkiej Brytanii, są zobowiązani przez pracodawcę do włączenia Cię. Minimalna suma wkładów to 8% dochodu zatrudnionego, z czego pracodawca przynajmniej 3%. Wybierając opcję wycofania się, oszczędzasz swoją część (wraz z ulgą podatkową), ale tracisz 3% pracodawcy – co w istocie oznacza dobrowolne obniżenie wynagrodzenia.

6｜ W Wielkiej Brytanii nie ma takiej rzeczy jak "zwrócenie składki po opuszczeniu kraju".

Ta kwota nie zostanie zwrócona Ci po opuszczeniu Wielkiej Brytanii. Najwcześniejszy wiek, w którym możesz ją wykorzystać, wynosi obecnie 55 lat, a Finance Act 2022 przewiduje podniesienie tego wieku do 57 lat od 6 kwietnia 2028 r. Możesz otrzymywać tę pensję nawet jeśli jesteś za granicą, a Twoje konto nie straci swojej ważności tylko dlatego, że nie jesteś w Wielkiej Brytanii. Prawidłowa rzecz to zaktualizować adres i e-mail u nadawcy przed wyjazdem, w przeciwnym razie znalezienie tej kwoty po dwudziestu latach będzie bardzo trudne.

7 | Chcesz przenieść emeryturę za granicę, najpierw sprawdź te 25%. Można przekazywać tylko do planów na liście ROPS podlegającej miesięcznej aktualizacji w HMRC; wyjścia niezgodne z warunkami zwolnienia podlegają opłacie za transfer za granicę w wysokości 25%. Od 30 października 2024 roku istniejące zwolnienie dotyczące przekazania środków do planów w EEA i Gibraltaru zostało anulowane. Dla większości osób łatwiej będzie zostawić pieniądze w brytyjskich planach do momentu ich wypłaty.

8｜ Pensja państwowa (State Pension) to inna sprawa. Aby mieć prawo do jej otrzymywania, należy zapłacić 10 lat ubezpieczeń narodowych; po 35 latach otrzymuje się pełną kwotę z nowego systemu. Gdy osoba przebywa poza granicami Wielkiej Brytanii, wzrosty są dostępne tylko w krajach EOG, Szwajcarii oraz w niewielu krajach, które mają umowy wzajemności; w pozostałych regionach kwota jest stała od roku rozpoczęcia pobierania emerytury. Chiny nie znajdują się na liście podwyżek publikowanej przez GOV.UK, więc należy to uwzględnić przy długoterminowym planowaniu.

Chcesz konkretną odpowiedź: jeśli masz wizę pracowniczą na trzy lata, nie wiadomo, czy ją przedłużysz, czy teraz wpłacisz 4000 £ do Lifetime ISA, by uzyskać 1000 £ nagrody, czy raczej zrezygnujesz z tej kwoty i zostawisz pieniądze na rachunku, z którego możesz je w każdej chwili wypłacić? Jak to obliczasz? Napisz w komentarzach.

Ten tekst ma charakter informacyjny. W sprawach podatkowych i inwestycyjnych skonsultuj się z doradcą finansowym zarejestrowanym u FCA, a w sprawach imigracyjnych ze znanym prawnikiem.

[Źródło danych] GOV.UK: Przegląd Indywidualnych Kont Oszczędności (ISAs), Lifetime ISA, Automatyczne zapisywanie się, Przenoszenie emerytury, Roczną wzrosty emerytur państwowych, jeśli mieszkasz za granicą; Informacja o reformie ISAs w wykazie budżetowym z jesieni 2025 r. Ministerstwa Skarbu.

Zajmujesz się sprawą prawną w Wielkiej Brytanii? JustiScript może pomóc