영국에서 ILR를 보유하고 있는 암호화 자산은 어떻게 세금을 신고해야 하나요?

£3,000은 개인 연간 자본 이득 세율 면세 금액입니다.

HMRC는 2025/26 세법 연도의 일반 개인 비과세 금액을 £3,000으로 공개했으며, 주식 등 자산의 과세 소득도 포함되어 계산됩니다. 이 세법 연도는 2025년 4월 6일부터 2026년 4월 5일까지입니다. ILR(영국 영주권) 또는 영국 비자를 보유하고 있어도 세금 거주자 신분을 별도로 확인해야 합니다. 하단에서는 영국 세금 거주자로서의 개인 투자 및 일반 비과세 금액에 대해 논의합니다; 사업 운영 및 특수 외환 감면은 별도로 계산해야 합니다.

인출계좌와 거래계좌의 차이점은 무엇인가요?

은행 거래 내역은 법정 통화의 수입 및 지출을 확인하는 데 적합합니다. 이 것을 단독으로 화폐의 손익을 계산하면, 계좌 내부에서 발생한 화폐 교환 및 소비를 놓칠 수 있습니다.

HMRC의 'Cryptoassets Manual' CRYPTO22100은 다른 암호자산으로 교환하거나, 암호자산을 사용하여 상품이나 서비스를 구매하는 것을 '처분(disposal)'으로 간주합니다. 파운드가 은행에 입금되지 않았더라도, 이 처분의 손익을 계산해야 합니다. 반대로, 동일한 사람이 자신의 다른 지갑으로 자산을 이전할 경우, 실질적 소유권이 변하지 않는 한, 이 이전 자체는 처분을 구성하지 않습니다. 정리할 때 각 기록에 "구매, 판매, 코인 교환, 보상, 개인 지갑 이동"과 같은 태그를 붙이고, 출금 및 입금을 짝지어, 동일한 자산 이동이 중복 계산되는 것을 방지해야 합니다. 거래 날짜, 수량 및 당시 파운드 가치는 원래 기록과 일치해야 합니다.

암호화폐를 받는 것도 소득세의 대상이 될 수 있습니다. 영국 세무청(HMRC)은 비사업적인 채굴 및 스테이킹 보상금을 기타 과세 소득에 포함시키고 있으며, 고용주는 암호화폐로 급여를 지급할 경우 국민보험 납부에도 영향을 미칠 수 있습니다.

이러한 수입은 자본 이득에 대한 £3,000 세금 면세액을 그대로 적용할 수 없으며, 실제 세금은 적용 가능한 소득 세금 면세액에 따라 달라집니다. 보상을 받을 때는 당시의 파운드 가치를 보존해야 하며, 이후 판매 시 별도로 자본 이득을 계산해야 합니다. 이미 소득세로 과세된 가치 부분은 다시 자본 이득세가 부과되지 않습니다. 실제 회계 처리에서는 "코인 수령 수입"과 "코인 판매 손익"을 다른 항목에 나누어 기록하고, 두 번째 가치 평가 근거를 보존하는 것이 좋습니다. 이렇게 하면 각 금액의 출처를 설명할 수 있으며, 현재 계정에 표시된 총 수익이 연간 과세 금액으로 오해되는 것을 방지할 수 있습니다.

세금을 내지 않아도 양식을 작성해야 할 수 있습니다.

£3,000은 이익을 기준으로 하며, £50,000는 처분 수익 총액을 기준으로 하는 신고선입니다. 두 가지는 서로 다른 내용을 평가합니다.

HMRC의 자본이득세 지침에 따르면, Self Assessment(자기 평가)에 등록된 사람들은 해당 자산이 2025/26 세무 연도에 처분되어 얻은 총액이 £50,000을 초과하는 경우, 이익이 면세 한도보다 낮더라도 세금 신고서에 신고해야 합니다. "거래 금액이 5만 파운드 미만이면 면세"라고 해석할 수 없습니다. 세금 여부는 이익, 공제 가능한 손실 및 면세 한도를 별도로 판단해야 합니다. 이 두 가지 요소는 관련 자산을 종합적으로 확인해야 하며, 단일 거래 계좌나 은행으로 이체된 금액만 보아서는 안 됩니다.

확인할 때 "전년도 처분 수익 총액"과 "공제 가능한 손실 후 이익"을 각각 한 줄로 나열하여 자주 환전하는 사람에게 비교해 볼 수 있도록 한다.

순수 수익 항을 채우는 것이 좋을까요, 아니면 분해해서 채우는 것이 좋을까요?

양식 작성에는 구체적인 세부 사항이 있습니다. HMRC의 2025/26 세무 연도 SA108 양식에는 별도로 '암호 자산(Cryptoassets)' 항목이 마련되어 있습니다. 13.4 칸에는 손실 공제 전 이익을 기재하고, 13.5 칸에는 해당 연도의 손실을 별도로 기재해야 합니다. 하나의 연간 순수익 수치만 입력하는 것은 이 두 칸을 채우는 데 불가능합니다. 앞서 있는 13.2 및 13.3 칸에서는 처분 수익과 공제 가능한 비용, 구매 비용을 각각 요구합니다. 원본 장부를 준비할 때 이러한 기준에 따라 분류하고, 온라인 신고 시 항목별로 확인해야 합니다. 자본 이익은 암호 자산 항목에 기재하며, 소득세에 해당하는 보상은 해당 부분에 수입 유형에 따라 기재해야 합니다. 원본 거래 내역과 계산 세부 사항은 검토를 위해 보관해야 합니다.

2025/26 세법 연도에 처음으로 자가 평세 신고를 제출해야 하는 사람은 2026년 10월 5일까지 HMRC에 통지해야 하며, 일반적인 온라인 신고 및 세금 납부 마감일은 2027년 1월 31일입니다.

내 판단에 따르면, 환전 또는 보상 기록이 있는 사람들은 완전한 거래 원장(보고서 기초 자료)을 선택해야 하며, 은행 거래 내역은 자금을 확인하는 데 사용해야 하며, 직접 인출 차액을 복사하는 것은 적절하지 않습니다. 지금은 모든 플랫폼과 지갑 기록을 내보낼 수 있으며, 거래 시의 파운드 가치로 통일하여 계산한 후, 보고서와 하나씩 비교하여 누락된 항목을 확인할 수 있습니다. 구매 기록이 없는 거래는 표시하여 비용을 확인해야 하며, 공백을 0비용으로 간주하여 바로 제출해서는 안 됩니다. 소프트웨어가 집계한 후에도, 자체 지갑 이체가 거래로 인식되었는지, 그리고 보상이 수입 항목에 누락되지 않았는지 확인해야 합니다. 각 금액을 추적할 수 있어야 세금 신고서가 올바르게 작성되었는지 확인할 수 있습니다.

이 문서는 참고용입니다. 구체적인 문제는 자격을 갖춘 변호사에게 문의하십시오.

[데이터 출처] HMRC의 "암호 자산 판매 세금 신고 가이드", "자본 이득 요약표 SA108 및 설명", "자기 평가 세금 신고 마감일". 거래 분류 및 수입 처리는 HMRC의 "Cryptoassets Manual" 및 수신 세금 신고 가이드를 참조합니다.

"당신은 자신의 거래 기록을 보관해야 합니다."
HMRC 코인 세금 신고 가이드: 당신은 자체 거래 기록을 보관해야 합니다.

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